Мінфін - Курси валют України

Встановити
7 жовтня 2020, 17:01

Скільки ми сплачуємо податків насправді

Тільки 18% українців мають уявлення про податкову систему України. А, наприклад, кожен п'ятий не знає, що, купуючи товари, сплачує ПДВ, свідчить дослідження CASE-Україна.

Хто ж насправді наповнює скарбницю і скільки платить кожен з нас, розповіла liga.net. «Мінфін» публікує скорочену версію статті.

Які існують податки

В Україні існує сім державних податків: на доходи фізосіб, на додану вартість (ПДВ), акцизи, податок на прибуток підприємств, екологічний податок, рента і податок на землю. Також існують місцеві податки — єдиний податок для юросіб та фізичних осіб підприємців (ФОПів) і податок на майно.

Податок

Тип

Ставка

На доходи фізосіб (податок на дохід)

Державний

18%

Військовий збір

Державний

1,5%

На додану вартість (ПДВ)

Державний

20%

На прибуток підприємств

Державний

18%

Акцизи

Державний

Залежно від товару

Екологічний

Державний

Залежно від речовини

Рента

Державний

Різні

Земельний

Державний

0,1%-3%

Єдиний податок для ФОП

Місцевий

3-5%

На майно

Місцевий

Різні

Але не всі державні податки і збори на 100% йдуть до центрального держбюджету. Децентралізація торкнулася не тільки територіального устрою країни, а й фінансів. Завдяки реформі місцеві бюджети збільшилися за п'ять років на 200 млрд грн: з 68 млрд у 2014-му до 275 млрд грн у 2019 році.

Окремо від податків виділяють державні і місцеві збори. На національному рівні їх сплачують ті, хто користується радіочастотами, а також водними, лісовими та природними ресурсами країни. Місцевих же всього два — збір за паркування і туристичний.

Порівняно з європейськими країнами сумарне податкове навантаження на український бізнес суттєво вищий, ніж в Європі та Центральній Азії. За даними Doing Business, середня українська компанія повинна віддавати на податки і збори приблизно 45,2% від свого прибутку, в той час як середній показник за регіоном — 31,9%.

Доходи держави

Податок на додану вартість (ПДВ) — головний годувальник країни. З 1992 року він майже завжди мав найбільшу вагу в держбюджеті. ПДВ сплачують усі учасники виробничого і торгового ланцюжків. Виробники і посередники перекладають своє навантаження сплати ПДВ на наступного покупця у ланці, в кінці якої буде якраз простий споживач. А ось йому, а точніше вам, — ПДВ вже ніхто не повертає. Останні 10 років ПДВ становить від 35-43% усіх доходів бюджету.

Читайте також: Як платити податки з доходу від інвестицій в Україні

Також на громадян припадає друга найбільша стаття доходів бюджету — податок на доходи з фізосіб (близько 25% всіх надходжень).

Якщо говорити про конкретні суми, то у 2019 році ПДВ приніс українському зведеному бюджету 378 млрд грн, доходи з фізосіб — 275 млрд грн, податок на прибуток підприємств — 117 млрд грн.

ПДВ займає найбільшу частку доходів не тільки в Україні. Така сама ситуація в Литві, Угорщині, Естонії. Але в більшості розвинутих країн податок на дохід превалює над іншими — так в Данії, Канаді, США, Італії.

В Україні ж є ще один обов'язковий платіж, який не вважається податком (хоча по суті таким є). Це — єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Внесок стягується із заробітної плати кожного штатного працівника і йде до Пенсійного фонду. Його ставка становить 22%. Якщо скласти збори від ЄСВ і податку на дохід, то сумарно вийде понад 500 млрд грн, що на третину більше, ніж весь ПДВ.

Куди йдуть гроші

Соціальна допомога «з'їла» минулого року понад 576 млрд грн (35% всіх державних витрат, порахували у проекті cost.ua). У соцдопомозі більшу частину становлять пенсії — 445 млрд грн. З цієї суми близько 190 млрд грн — дотація держбюджету, а близько 250 млрд — гроші Пенсійного фонду, який наповнюється за рахунок ЄСВ. 130 млрд грн соцдопомоги — це субсидії, виплати непрацездатним, неповнолітнім тощо.

У той же час у статистиці пенсії з держбюджету і Пенсійного фонду розділяють, а інша соцдопомога йде окремим рядком, тому дуже мало українців усвідомлюють, яка частина бюджету витрачається на «соціалку».

Читайте також: 10-відсоткове навантаження на зарплату замість 22%: чому айтішники проти

Освіта — друга після «соціалки» — 267 млрд грн (з яких 115,2 млрд — середня освіта).

Також у трійці найбільших витрат держави — виплати відсотків за боргами (120 млрд грн).

Хто найбільші платники податків

Серед компаній найбільше податків у скарбницю сплатила група компаній Нафтогазу — 81 млрд грн у 2019 році. Ця цифра міститть ПДВ, податок на дохід, акцизи, податок на прибуток дочірньої компанії — Укргазвидобування (47,6 млрд грн) і самого Нафтогазу (34,1 млрд грн). Найбільший відсоток від Укргазвидобування принесла рента — 25,3 млрд грн (або 53% від усіх податків державної компанії).

Якщо проаналізувати податкові надходження від різних галузей (згідно із КВЕД), то найбільше бюджету приносить видобувна промисловість і розробка кар'єрів (в середньому 41,6 млрд на місяць), професійна, наукова і технічна діяльність (33,1 млрд) і постачання електроенергії, газу (22,2 млрд).

Хто завинив бюджету

Понад мільйон фізичних і юридичних осіб станом на 25 серпня 2020 року заборгували Україні. Сумарний борг перед податковою — 122,5 млрд грн. 55% всього боргу завинили 145 компаній, а 26% всього боргу — десять найбільших боржників.

Номер 1 — Укрнафта, борг якої наближається до 16 млрд грн. Основна причина — рента за видобуток газу. Борг почав утворюватися в 2014 році, коли Верховна Рада підвищила рентні ставки на видобуток газу і нафти вдвічі. Керівництво Укрнафти не погоджувалося і припинило платити ренту.

Читайте також: Власників авто середнього класу змусять платити податок на розкіш

З істотним відривом на другому місці боржників розташувалася компанія Тріолан.Мані. Податкова наклала на компанію 3,7 млрд грн за порушення ведення касових операцій — переказувала гроші без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО).

Коментарі - 52

+
+77
bonv
bonv
7 жовтня 2020, 22:33
#
А владі завжди мало - тільки і думають як ще підняти податки чи створити нові.. Дармоїди.
+
+11
Paul Burda
Paul Burda
8 жовтня 2020, 16:53
#
Больше подходит слово Паразиты.
+
+15
skylake3
skylake3
16 жовтня 2020, 14:30
#
Ещё не понятно, почему в статье не упомянули пошлину в 10%, причём эти десять процентов накладываются ещё и на НДС. Пошлина по своей сути тот же налог, который все платят. Но зато теперь мне понятно, что в стоимости отопления, газа и горячей воды как минимум 2/3 это налоги за счёт ренты, пошлины и НДС.
+
0
zzel
zzel
8 жовтня 2020, 0:05
#
Покажите бубочке может перестанет брать у ахметова и Коломойского и задумается на ком страна держится
+
+74
Ranet
Ranet
8 жовтня 2020, 1:35
#
Есть ещё дорожный сбор, который платят практически все, кто ездит на углеводородах. А также таможенные пошлины на импорт, не путать с акцизом. Но и самое главное, что это за две отрасли экономики, которые надо дотировать: энергетика и с/х? Нах нужно такое предпринимательство?
+
+26
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:16
#
Нету дорожного сбора, отменён в 2011 году.
+
0
Ranet
Ranet
8 жовтня 2020, 8:43
#
Безлошадный?
+
+41
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 9:51
#
Лошадный.

То что 95% водителей считают что покупая бензин они платят какой-то мифический дорожный збор — разве каким-то образом влияет то важна ли лошадность при обсуждении налогов?

Ну был бы я безлошадный — мне что, нельзя было бы обсуждать отсутствие дорожного сбора в цене бензина?

И тебя полный набор городских легенд о налогах: и НДС ты лично платишь, и дорожный збор в цене бензина нашел.
+
+21
Elena1997
Elena1997
8 жовтня 2020, 9:10
#
Дорожный сбор в цене бензина.
+
+26
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 9:52
#
В цене бензина акциз. Дорожного сбора там нет.

Но акциз в цене бензина был и до отмены дорожного сбора в 2011 году. Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.
+
+20
Elena1997
Elena1997
8 жовтня 2020, 10:10
#
И акциз и сбор. Логика введения сбора была такова: больше ездишь значит больше портишь дорогу, значит больше заправляешь авто - значит получи сбор, зашитый в цену топлива, чтобы было по честному. Больше ездишь - больше сбор платишь. Мало ездишь - мало платишь.
+
+26
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 10:59
#
Не-не, то всё были версии журналистов и дорожноконтрольный активистов.

В реальности никакого дорожного сбора в цену бензина никто никогда не включал. Просто совпало что очередное повышение акциза была проведено после отмены техосмотра, а вместе с ним и дорожного сбора уплачиваемого при проведение техосмотра.

Акциз на бензин как был до этого, так и остался. Как его повышали неоднократно до 2011 года, так и продолжали повышать после. То что его повысили в 2011 - не говорит ни о чем, никаких оснований увязывать это с дорожным сбором нет.
+
+12
Alpenstein
Alpenstein
8 жовтня 2020, 20:14
#
Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.

Это не совсем верно.  

Депутати в 2016-му році ухвалили закон щодо джерел фінансування дорожнього господарства України (4014а). Цей документ передбачає, що дохідна частина Державного дорожнього фонду формується за рахунок, серед іншого, акцизного податку з вироблених в Україні пального і транспортних засобів, акцизного податку з ввезених в Україну пального і транспортних засобів, ввізного мита на нафтопродукти і транспортні засоби.

Закон запроваджує розподіл коштів Фонду таким чином: 60% – на фінансування будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування державного значення, на утримання доріг, 35% – на фінансування будівництва і утримання доріг місцевого значення, а також 5% – на фінансування заходів із забезпечення безпеки дорожнього руху.

Таки это действительно никакой не «дорожный сбор» по названию, но по сути, чем больше потребляешь топлива - тем больше даёшь денег на ремонт дорог. Это еще касается и товаров, приобретаемых на заправках, и других моментов, но это уже детали.
+
+21
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:07
#
А, например, каждый пятый не знает, что, покупая товары, платит НДС

Обожаю эту фразу, особенно когда её используют те кто рассказывают о налогах.

Покупая товар и именно так трактуя уплату налогов человек кроме НДС платит ещё: налог на прибыль, подоходные налоги директора, продавца, водителя, дворника, налог на прибыль электрокомпании снабжающей светом магазин, подоходный налог всего персонала электрокомпании, аналогично с тепловыми сетями, вывозом мусора. Так же он платит таможенные пошлины за импортный товар, подоходные налоги тех китайцев и поляков которые этот товар изготовляли.
+
+34
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 9:18
#
Усилием воли заставил себя прочитать статью дальше. Там очередной перл: «Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС на следующего покупателя в звене».

Блин, да как же?! Кто автору статьи рассказывал эти бредни?

Всё с точностью до наоборот: продавец товара уменьшает свою долю уплаты НДС за счёт налога который заплатили его поставщики. Не перекладывает свой налог на покупателей, а уменьшает свой налог за счёт тех у кого купил сам.

И это журналист финансового сайта такое пишет..... 18% знающих о налогах слишком оптимистическая цифра.
+
+13
Elena1997
Elena1997
8 жовтня 2020, 9:44
#
А куда подевалась буква «В», что была в начале Вашего имени? Декоммунизирована? Или под санкциями? :)
+
+11
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 9:50
#
Ага, декомунизировали :D
+
0
Elena1997
Elena1997
8 жовтня 2020, 10:06
#
Охо-хо… Когда ожидать имени — Талiй? Декоммунизаторы же не дремлют, с самого утра, вместо создания продукта с добавленной стоимостью на производстве, ищут что бы ещё декоммунизировать :)
+
+11
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 10:56
#
То была забавная опечатка которая и привела к мысли сменить «имя». Так что продолжение врядли будет.
+
0
Alpenstein
Alpenstein
8 жовтня 2020, 20:05
#
Італій, проясните, пожалуйста, в чём с вашей точки зрения суть процесса под названием «возврат НДС»? Может ли физ.лицо (не ФОП) как конечный потребитель товара, в сумме которого есть НДС, воспользоваться возвратом этого НДС?
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 20:31
#
Может ли физ.лицо (не ФОП) как конечный потребитель товара, в сумме которого есть НДС, воспользоваться возвратом этого НДС?

Конечно нет — потому что он не является плательщиком этого налога. Чтобы претендовать на право возврата налога надо:

а) зарегистрироваться как частный предприниматель или как владелец бизнеса,

б) зарегистрироваться как плательщик НДС, потому что не всякий бизнес имеет право претендовать на возврат, а только тот который сам является плательщиком налога

в) продавать что-либо с уплатой (начислением) НДС — если бизнес сам не платит налог он не может претендовать на возврат налога который он не платил.

Если ты намекаешь на такси-фри то это совершенно другая история. К тому же всё равно не доступная украинцам в Украине — претендовать на такс-фри можно только в других странах.
+
0
Alpenstein
Alpenstein
8 жовтня 2020, 20:34
#
В каком размере любой платильщик НДС может получить возмещение уплаченной им суммы из бюджета?
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 20:39
#
Я тебе что, бесплатный налоговый консультат? Я тебе дал развернутый ответ на твой вопрос касавшийся темы затронутой в статье. Остальное за деньги.
+
+23
Alpenstein
Alpenstein
8 жовтня 2020, 20:55
#
Да вы крученый какой :)) Сорри, я не знал, что вы комменты редачите задним числом, так бы подождал со своими вопросами. Это уже вы окончательно развернули ответ?

Раз пошли такие ходы про деньги, значит ответ на мой вопрос вам невыгоден. В принципе этого мне достаточно, благодарю.




+
+15
Bitcoin
Bitcoin
8 жовтня 2020, 8:09
#
Когда автор пишет, что децентралиция увеличила доходы местых бюджетов в разы, то он забыл отметить, что девальвация гривны в этот период составила 3 раза.
+
+11
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:14
#
что девальвация гривны в этот период была в 4 раза.

В этот не была — изменения законов начались с 2015 года, основная часть изменений это 2016 и позже. В этот период у нас плюс-минус стабильный курс с периодическими колебаниями. https://minfin.com.ua/currency/nbu/

Девальвация никак не связана с самой реформой, даже если бы они происходили одновременно — нельзя увязывать одно и другое.
+
+8
Bitcoin
Bitcoin
8 жовтня 2020, 8:13
#
Для меня всегда была загадка, почему я должен платить НДС и никак его не могу вернуть и оно нигде индивидуально не учитывается. Причем, правительство может делать НДС 1% для например продуктов и лекарств, но не делает этого. НДС - это топ порочных налогов в Украине, фактически являясь бизнесом.
+
+11
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:15
#
Потому что ты не платишь НДС - его платит магазин.
+
+93
Ranet
Ranet
8 жовтня 2020, 8:47
#
НДС платит потребитель. Магазин - его налоговый агент. Вы с какой страны?
+
+11
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:54
#
НДС платит продавец.

Магазин не является налоговым агентом покупателя, ни по одному из существующих в Украине налогов.

Я их Украины, а из какой неграмотной страны ты?

И эта безграмотная статья начинаяющаяся с фразу про НДС и ты лично — прекрасная иллюстрация того почему у нас всего лишь 18% граждан накомы с налогооблажением.
+
+86
ekokill
ekokill
8 жовтня 2020, 12:03
#
Может хватит десятков Ваших глупых комментариев, который основуются лишь на казуистике?
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС. Да, фактически администрирование налога ложится на продавца, но его оплата, при чем в полном размере — на всю сумму, без вычетов и кредитов, ложится на покупателя.
С Вашей ущербной логикой, очень просто прийти к выводу что оплачивая например за коммунальные услуги в ОСББ за них в итоге поставщику платит сам ОСББ, а вы то вроде и не при чем
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 12:24
#
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС.

Мне не говорят о фактической оплате, мне говорят об уплате налогов и финансовой/налоговой грамотности. Там в статье цифирка 18% в первом предложении — увидели?

Ещё раз: это не уплата налогов покупателем. Это налоговая нагрузка включенная в цену. Туда попадает всё что я перечислили выше https://minfin.com.ua/2020/10/07/53647152/#com3965140 но ни один из этих налогов, включая НДС не платит сам покупатель. Сам покупатеь платит лишь подоходный 18%, военный сбор 1,5% и ЕСВ от минимальной ставки до 22%. НДС покупатель (физическое лицо, гражданин) не платит.
+
+81
uvellir
uvellir
8 жовтня 2020, 12:58
#
Это все словоблудие... Которое не удешевляет цену товара на размер налога. Денег не стало, налог конечным потребителям не возвращен, значит им и оплачен. Точка
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 12:35
#
С Вашей ущербной логикой

Не надо за меня придумывать никакую логику. Статья об уплате налогов, а не о том насколько налоги делают жизнь в Украине дороже. Именно с позиции «сколько платим» я и оцениваю ситуацию.
+
+34
uvellir
uvellir
8 жовтня 2020, 13:00
#
Конечным потребителям не интересно, что вы себе придумали о статье...
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 13:45
#
Когда речь идёт о конечном потребителе статья не начитается с фразы о грамотности и понимании потребителем налогов.

Но даже с позиции конечноно потребиля — он не платит НДС. НДС как и куча других налогов, включая подоходный налог продавца и водителя везшего товар — включены в цену.
+
+11
uvellir
uvellir
8 жовтня 2020, 18:27
#
В цену, которую платит покупатель. Точка.
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 18:34
#
В цену, которую платит покупатель. Точка.

Статья нащывается «сколько мы платим налогов», а не «насколько дорого жить в Украине». Жирная точка.
+
+26
Alpenstein
Alpenstein
8 жовтня 2020, 20:32
#
Італій, я сам так считал, как вы до недавней консультации с бухгалтерией (если я правильно понял вашу логику). НДС немного странный налог за счет того, что есть механизм его возврата из бюджета, так скажем, всем платильщикам в цепочке кроме самого крайнего физика. К сожалению единственный, кто не может возвратить этот налог - конечный потребитель.
+
0
Італій .
Італій .
9 жовтня 2020, 12:02
#
Механизм возврата это приятная плюшка позволяющая плательщику налога уменьшить его сумму. Но сам по себе НДС это налог с оборота, а налог с оборота хоть и включается в цену но платится продавцов.

Я не спорю с тем что любой налог в конечно итоге оплачивает покупатель. И таким образом мой единый налог оплачивают какие-то европейцы или британцы которые платят деньги магазину для которого я написал ПО. К слову ровно та же логика используется при оценке моральности закупок чего-либо в России.

Но! Статья об непосредственной уплате налогов и начинается с фразы о финансовой грамотности населения. Потому она не о том что нашу жизнь удорожают высокие налоги, включая те которые мы не платим, а платят продавцы: пошлины, плату за пользование недрами и прочее и прочее.

Если уж говорить об НДС то я категорически против этого налога, считаю его как вредным в общем, так и коррупционным конкретно наших условиях. Но мы сейчас не обсуждаем целесообразность НДС.
+
0
Bitcoin
Bitcoin
8 жовтня 2020, 8:15
#
5.10 5% процентов с продаж. 10% социальный налог и налог на выведенный капитал. ДумайТЕ
+
+25
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:18
#
Посчитай во что выльется кумулятивные 5 процентов с продаж (даже не с прибыли, а именно с продаж, тоесть дохожа) для цепочки фервер-магазин.

Это будет покруче НДС в разы. А ведь выше ты был так не доволен этим налогом.

Но почитатели Балашова обычно не сильны в математике, потому они и внимают своему светочу что не могут просчитать во что выльются его идеи.
+
+30
Apollo17
Apollo17
8 жовтня 2020, 8:33
#
Добавлю сюда еще налог с налогов - налог на богатство (земля, машины. недвижимость)
+
0
Італій .
Італій .
8 жовтня 2020, 8:35
#
К слову, а посему забыт ЕСВ? Хоть формально это не налог, но платят его все, а идёт он в те фонды которые помимо поступлений от ЕСВ пополняются и за счёт других налогов.

Если уж мы НДС записываем в свои нало, то ЕСВ и подавно должен быть учтён.

+
0
Ranet
Ranet
8 жовтня 2020, 9:04
#
Ночью не заметил строку «проценты по долгам». Если объявить дефолт, то математически получаем более $4 лярдов в год внутренних поступлений. Если эти деньги направить на реформу судебной и налоговой системы, то можно обеспечить приток валюты за счёт частных инвестиций и няни не нужны. При наличии государственного подхода, конечно))
+
+30
Elena1997
Elena1997
8 жовтня 2020, 9:46
#
«государственного подхода» - государственного подхода какого государства ? В нашем государстве это очень актуальный вопрос )
+
+15
Ranet
Ranet
9 жовтня 2020, 11:14
#
Плюсанул))
+
+11
Rumatha
Rumatha
8 жовтня 2020, 11:30
#
Умиляет цифра расходов на образование и медицину, где по сути, куда не придешь, то ли в сад, то ли в школу или институт - надо платить кэшем. Также и в поликлиниках и больницах.
+
+11
SkrudjMacduck
SkrudjMacduck
8 жовтня 2020, 12:07
#
А що ж ти хотів? Там же все через дупу робиться. Водив я малого до окуліста. В кабінеті сидить пятеро, один лікар і мініму 3 медсестри. Роль пятого я не викупив. Так от, лікар сидить, одна медсестра показує букви на таблиці, інша записує в картку, третя друкує в комп... далі лікар розказав, що сиартфон це зло, виписав рецепт... Ну і був у приватного зубаря. Два крісла, але роботи видно було не багато, тому був один лікар. Заходжу, медсестра протирала підлогу, потім зняла перчатки, помила руки, метнулася за комп, відмітила мене, я сів на крісло, лікар сверлив зуби, та сама медсестра подавала йому щось, потім я вийшов і записали наступний прийом. Так от, на 2 зубодери 1 медсестра, замість 4 медсестри на одного окуліста. В школі інша ситуація, але в держустановах все так, один з сошкою, семеро з ложкою. Я в інституті працював, був зав лабораторією. Штат 11 чоловік, роботу реально могли робити втрьох... але нафіга, зарплата обмежена тарифною сіткою. Всьо...
+
+50
Langevin
Langevin
8 жовтня 2020, 12:36
#
А вообще любопытная статистика по налоговой нагрузке. Нам любят рассказать «чтобы жить как в Европе, надо платить налоги как в Европе». Оказывается платим.
+
+26
solmor
solmor
8 жовтня 2020, 16:27
#
Воровать МЕНЬШЕ надо!!!
+
0
ApamaT
ApamaT
21 жовтня 2020, 20:44
#
Будем знать
Щоб залишити коментар, потрібно увійти або зареєструватися