Тільки 18% українців мають уявлення про податкову систему України. А, наприклад, кожен п'ятий не знає, що, купуючи товари, сплачує ПДВ, свідчить дослідження CASE-Україна.
Скільки ми сплачуємо податків насправді
Хто ж насправді наповнює скарбницю і скільки платить кожен з нас, розповіла liga.net. «Мінфін» публікує скорочену версію статті.
Які існують податки
В Україні існує сім державних податків: на доходи фізосіб, на додану вартість (ПДВ), акцизи, податок на прибуток підприємств, екологічний податок, рента і податок на землю. Також існують місцеві податки — єдиний податок для юросіб та фізичних осіб підприємців (ФОПів) і податок на майно.
Податок | Тип | Ставка |
На доходи фізосіб (податок на дохід) | Державний | 18% |
Військовий збір | Державний | 1,5% |
На додану вартість (ПДВ) | Державний | 20% |
На прибуток підприємств | Державний | 18% |
Акцизи | Державний | Залежно від товару |
Екологічний | Державний | Залежно від речовини |
Рента | Державний | Різні |
Земельний | Державний | 0,1%-3% |
Єдиний податок для ФОП | Місцевий | 3-5% |
На майно | Місцевий | Різні |
Але не всі державні податки і збори на 100% йдуть до центрального держбюджету. Децентралізація торкнулася не тільки територіального устрою країни, а й фінансів. Завдяки реформі місцеві бюджети збільшилися за п'ять років на 200 млрд грн: з 68 млрд у 2014-му до 275 млрд грн у 2019 році.
Окремо від податків виділяють державні і місцеві збори. На національному рівні їх сплачують ті, хто користується радіочастотами, а також водними, лісовими та природними ресурсами країни. Місцевих же всього два — збір за паркування і туристичний.
Порівняно з європейськими країнами сумарне податкове навантаження на український бізнес суттєво вищий, ніж в Європі та Центральній Азії. За даними Doing Business, середня українська компанія повинна віддавати на податки і збори приблизно 45,2% від свого прибутку, в той час як середній показник за регіоном — 31,9%.
Доходи держави
Податок на додану вартість (ПДВ) — головний годувальник країни. З 1992 року він майже завжди мав найбільшу вагу в держбюджеті. ПДВ сплачують усі учасники виробничого і торгового ланцюжків. Виробники і посередники перекладають своє навантаження сплати ПДВ на наступного покупця у ланці, в кінці якої буде якраз простий споживач. А ось йому, а точніше вам, — ПДВ вже ніхто не повертає. Останні 10 років ПДВ становить від 35-43% усіх доходів бюджету.
Читайте також: Як платити податки з доходу від інвестицій в Україні
Також на громадян припадає друга найбільша стаття доходів бюджету — податок на доходи з фізосіб (близько 25% всіх надходжень).
Якщо говорити про конкретні суми, то у 2019 році ПДВ приніс українському зведеному бюджету 378 млрд грн, доходи з фізосіб — 275 млрд грн, податок на прибуток підприємств — 117 млрд грн.
ПДВ займає найбільшу частку доходів не тільки в Україні. Така сама ситуація в Литві, Угорщині, Естонії. Але в більшості розвинутих країн податок на дохід превалює над іншими — так в Данії, Канаді, США, Італії.
В Україні ж є ще один обов'язковий платіж, який не вважається податком (хоча по суті таким є). Це — єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Внесок стягується із заробітної плати кожного штатного працівника і йде до Пенсійного фонду. Його ставка становить 22%. Якщо скласти збори від ЄСВ і податку на дохід, то сумарно вийде понад 500 млрд грн, що на третину більше, ніж весь ПДВ.
Куди йдуть гроші
Соціальна допомога «з'їла» минулого року понад 576 млрд грн (35% всіх державних витрат, порахували у проекті cost.ua). У соцдопомозі більшу частину становлять пенсії — 445 млрд грн. З цієї суми близько 190 млрд грн — дотація держбюджету, а близько 250 млрд — гроші Пенсійного фонду, який наповнюється за рахунок ЄСВ. 130 млрд грн соцдопомоги — це субсидії, виплати непрацездатним, неповнолітнім тощо.
У той же час у статистиці пенсії з держбюджету і Пенсійного фонду розділяють, а інша соцдопомога йде окремим рядком, тому дуже мало українців усвідомлюють, яка частина бюджету витрачається на «соціалку».
Читайте також: 10-відсоткове навантаження на зарплату замість 22%: чому айтішники проти
Освіта — друга після «соціалки» — 267 млрд грн (з яких 115,2 млрд — середня освіта).
Також у трійці найбільших витрат держави — виплати відсотків за боргами (120 млрд грн).
Хто найбільші платники податків
Серед компаній найбільше податків у скарбницю сплатила група компаній Нафтогазу — 81 млрд грн у 2019 році. Ця цифра міститть ПДВ, податок на дохід, акцизи, податок на прибуток дочірньої компанії — Укргазвидобування (47,6 млрд грн) і самого Нафтогазу (34,1 млрд грн). Найбільший відсоток від Укргазвидобування принесла рента — 25,3 млрд грн (або 53% від усіх податків державної компанії).
Якщо проаналізувати податкові надходження від різних галузей (згідно із КВЕД), то найбільше бюджету приносить видобувна промисловість і розробка кар'єрів (в середньому 41,6 млрд на місяць), професійна, наукова і технічна діяльність (33,1 млрд) і постачання електроенергії, газу (22,2 млрд).
Хто завинив бюджету
Понад мільйон фізичних і юридичних осіб станом на 25 серпня 2020 року заборгували Україні. Сумарний борг перед податковою — 122,5 млрд грн. 55% всього боргу завинили 145 компаній, а 26% всього боргу — десять найбільших боржників.
Номер 1 — Укрнафта, борг якої наближається до 16 млрд грн. Основна причина — рента за видобуток газу. Борг почав утворюватися в 2014 році, коли Верховна Рада підвищила рентні ставки на видобуток газу і нафти вдвічі. Керівництво Укрнафти не погоджувалося і припинило платити ренту.
Читайте також: Власників авто середнього класу змусять платити податок на розкіш
З істотним відривом на другому місці боржників розташувалася компанія Тріолан.Мані. Податкова наклала на компанію 3,7 млрд грн за порушення ведення касових операцій — переказувала гроші без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО).
Коментарі - 52
То что 95% водителей считают что покупая бензин они платят какой-то мифический дорожный збор — разве каким-то образом влияет то важна ли лошадность при обсуждении налогов?
Ну был бы я безлошадный — мне что, нельзя было бы обсуждать отсутствие дорожного сбора в цене бензина?
И тебя полный набор городских легенд о налогах: и НДС ты лично платишь, и дорожный збор в цене бензина нашел.
Но акциз в цене бензина был и до отмены дорожного сбора в 2011 году. Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.
В реальности никакого дорожного сбора в цену бензина никто никогда не включал. Просто совпало что очередное повышение акциза была проведено после отмены техосмотра, а вместе с ним и дорожного сбора уплачиваемого при проведение техосмотра.
Акциз на бензин как был до этого, так и остался. Как его повышали неоднократно до 2011 года, так и продолжали повышать после. То что его повысили в 2011 - не говорит ни о чем, никаких оснований увязывать это с дорожным сбором нет.
Это не совсем верно.
Депутати в 2016-му році ухвалили закон щодо джерел фінансування дорожнього господарства України (4014а). Цей документ передбачає, що дохідна частина Державного дорожнього фонду формується за рахунок, серед іншого, акцизного податку з вироблених в Україні пального і транспортних засобів, акцизного податку з ввезених в Україну пального і транспортних засобів, ввізного мита на нафтопродукти і транспортні засоби.
Закон запроваджує розподіл коштів Фонду таким чином: 60% – на фінансування будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування державного значення, на утримання доріг, 35% – на фінансування будівництва і утримання доріг місцевого значення, а також 5% – на фінансування заходів із забезпечення безпеки дорожнього руху.
Таки это действительно никакой не «дорожный сбор» по названию, но по сути, чем больше потребляешь топлива - тем больше даёшь денег на ремонт дорог. Это еще касается и товаров, приобретаемых на заправках, и других моментов, но это уже детали.
Обожаю эту фразу, особенно когда её используют те кто рассказывают о налогах.
Покупая товар и именно так трактуя уплату налогов человек кроме НДС платит ещё: налог на прибыль, подоходные налоги директора, продавца, водителя, дворника, налог на прибыль электрокомпании снабжающей светом магазин, подоходный налог всего персонала электрокомпании, аналогично с тепловыми сетями, вывозом мусора. Так же он платит таможенные пошлины за импортный товар, подоходные налоги тех китайцев и поляков которые этот товар изготовляли.
Блин, да как же?! Кто автору статьи рассказывал эти бредни?
Всё с точностью до наоборот: продавец товара уменьшает свою долю уплаты НДС за счёт налога который заплатили его поставщики. Не перекладывает свой налог на покупателей, а уменьшает свой налог за счёт тех у кого купил сам.
И это журналист финансового сайта такое пишет..... 18% знающих о налогах слишком оптимистическая цифра.
Конечно нет — потому что он не является плательщиком этого налога. Чтобы претендовать на право возврата налога надо:
а) зарегистрироваться как частный предприниматель или как владелец бизнеса,
б) зарегистрироваться как плательщик НДС, потому что не всякий бизнес имеет право претендовать на возврат, а только тот который сам является плательщиком налога
в) продавать что-либо с уплатой (начислением) НДС — если бизнес сам не платит налог он не может претендовать на возврат налога который он не платил.
Если ты намекаешь на такси-фри то это совершенно другая история. К тому же всё равно не доступная украинцам в Украине — претендовать на такс-фри можно только в других странах.
Раз пошли такие ходы про деньги, значит ответ на мой вопрос вам невыгоден. В принципе этого мне достаточно, благодарю.
В этот не была — изменения законов начались с 2015 года, основная часть изменений это 2016 и позже. В этот период у нас плюс-минус стабильный курс с периодическими колебаниями. https://minfin.com.ua/currency/nbu/
Девальвация никак не связана с самой реформой, даже если бы они происходили одновременно — нельзя увязывать одно и другое.
Магазин не является налоговым агентом покупателя, ни по одному из существующих в Украине налогов.
Я их Украины, а из какой неграмотной страны ты?
И эта безграмотная статья начинаяющаяся с фразу про НДС и ты лично — прекрасная иллюстрация того почему у нас всего лишь 18% граждан накомы с налогооблажением.
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС. Да, фактически администрирование налога ложится на продавца, но его оплата, при чем в полном размере — на всю сумму, без вычетов и кредитов, ложится на покупателя.
С Вашей ущербной логикой, очень просто прийти к выводу что оплачивая например за коммунальные услуги в ОСББ за них в итоге поставщику платит сам ОСББ, а вы то вроде и не при чем
Мне не говорят о фактической оплате, мне говорят об уплате налогов и финансовой/налоговой грамотности. Там в статье цифирка 18% в первом предложении — увидели?
Ещё раз: это не уплата налогов покупателем. Это налоговая нагрузка включенная в цену. Туда попадает всё что я перечислили выше https://minfin.com.ua/2020/10/07/53647152/#com3965140 но ни один из этих налогов, включая НДС не платит сам покупатель. Сам покупатеь платит лишь подоходный 18%, военный сбор 1,5% и ЕСВ от минимальной ставки до 22%. НДС покупатель (физическое лицо, гражданин) не платит.
Не надо за меня придумывать никакую логику. Статья об уплате налогов, а не о том насколько налоги делают жизнь в Украине дороже. Именно с позиции «сколько платим» я и оцениваю ситуацию.
Но даже с позиции конечноно потребиля — он не платит НДС. НДС как и куча других налогов, включая подоходный налог продавца и водителя везшего товар — включены в цену.
Статья нащывается «сколько мы платим налогов», а не «насколько дорого жить в Украине». Жирная точка.
Я не спорю с тем что любой налог в конечно итоге оплачивает покупатель. И таким образом мой единый налог оплачивают какие-то европейцы или британцы которые платят деньги магазину для которого я написал ПО. К слову ровно та же логика используется при оценке моральности закупок чего-либо в России.
Но! Статья об непосредственной уплате налогов и начинается с фразы о финансовой грамотности населения. Потому она не о том что нашу жизнь удорожают высокие налоги, включая те которые мы не платим, а платят продавцы: пошлины, плату за пользование недрами и прочее и прочее.
Если уж говорить об НДС то я категорически против этого налога, считаю его как вредным в общем, так и коррупционным конкретно наших условиях. Но мы сейчас не обсуждаем целесообразность НДС.
Это будет покруче НДС в разы. А ведь выше ты был так не доволен этим налогом.
Но почитатели Балашова обычно не сильны в математике, потому они и внимают своему светочу что не могут просчитать во что выльются его идеи.
Если уж мы НДС записываем в свои нало, то ЕСВ и подавно должен быть учтён.