В Україні можуть запровадити інвестиційні рахунки з податковими пільгами

Документ пропонує внести зміни до Податкового кодексу України та Закону «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», запровадивши так звані особові інвестиційні рахунки.

Що таке особовий інвестиційний рахунок

Згідно із законопроєктом, це спеціальний рахунок, який відкриватиме інвестиційна компанія для фізичної особи — резидента України. На ньому обліковуватимуться кошти інвестора та операції, пов'язані з їх розміщенням у фінансові активи.

Термін дії такого рахунку не обмежуватиметься. При цьому одна людина зможе мати лише один особовий інвестиційний рахунок. Виняток передбачено лише для випадків переходу до іншої інвестиційної компанії. Щомісяця інвестор зможе вносити суму, еквівалентну до 10 тисяч євро. Розрахунок здійснюватиметься за офіційним курсом НБУ.

Кошти з особового інвестиційного рахунку дозволять вкладати в:

• емісійні цінні папери, що перебувають у вільному обігу в Україні;

• фінансові та товарні аграрні ноти;

• інші фінансові інструменти, які визначатиме Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку.

Читайте також: Не ведіться на прибутки: НКЦПФР розширила перелік підозрілих інвестпроєктів

Які податкові пільги пропонують законодавці

Однією з ключових особливостей нового механізму може стати спеціальний режим оподаткування інвестиційного доходу.

Якщо кошти залишатимуться на рахунку щонайменше 1095 календарних днів (три роки), прибуток від операцій із цінними паперами, дивіденди, проценти та інші доходи не включатимуться до загального оподатковуваного доходу фізичної особи та не обкладатимуться податками.

Водночас дострокове виведення коштів або закриття рахунку означатиме втрату податкових пільг. У такому випадку отриманий дохід підлягатиме оподаткуванню за загальними правилами.

Як контролюватимуть новий механізм

Законопроєкт покладає на інвестиційні компанії обов'язок інформувати податкові органи про відкриття та закриття особових інвестиційних рахунків. Крім того, вони мають щороку звітувати про операції, які проводяться клієнтами. Також передбачається автоматичний обмін інформацією між інвестиційними фірмами та податковою службою.

Окремо пропонується дозволити інвестування лише у визначені фінансові інструменти із застосуванням принципу «поставка проти оплати».

Читайте також: Нацкомісія оновлює правила обігу муніципальних облігацій: що зміниться