Нещодавно голова комітету з питань фінансів, податкової та митної політики ВРУ Данило Гетманцев розповів в інтерв'ю про плани обмежити ФОПам третьої групи єдиного податку можливість співпрацювати з юрособами. Це стане одним із кроків майбутньої податкової реформи, запланованої на 2023 рік. За словами депутата, цьогоріч парламент має ухвалити необхідні закони, щоб оновлена податкова система запрацювала вже з 2023-го.
Гетманцев проти «зарплатних ФОПів»: до чого готуватися фрилансерам і роботодавцям
Кому варто переглянути принципи своєї роботи вже зараз і які ризики може мати нововведення для реальних фрилансерів, у колонці для «Мінфіну» розповіла податкова консультантка, засновниця та СЕО Finevolution Наталія Гайкалова.
Звідки така ідея
Як пояснив сам Гетманцев, у такий спосіб планують прикрити схему, коли працівника оформлюють як ФОП і платять 5% із зарплати замість того, щоб зробити його штатним співробітником. За штатного співробітника сплачують 41,5% (22% ЄСВ + 18% ПДФО + 1,5% військового збору).
Таке рішення, на думку Гетманцева, захистить співробітників від нечесних роботодавців та забезпечить додаткові надходження до бюджету. Згідно з новою податковою реформою, ефективну ставку оподаткування планують зменшити до 30%, а то й усіх 25% (хоча чітких цифр ані уряд, ані парламент ще не озвучували). Однак, законодавці переконані: доки буде існувати механізм «працевлаштування» ФОПів, доти бізнес не працевлаштовуватиме легально працівників навіть зі зменшеним податковим навантаженням.
ФОП ІІІ групи: «сіра зона» чи легальна робота
Так, практика нечесних роботодавців, про яку я вище розповідала, — існує. Але це лише частина айсбергу. Сама можливість оформити ФОП III групи, навпаки, допомагає працювати у правовому полі. Як приклад, ви — дизайнер або ілюстратор, який працює над конкретним проєктом у великій компанії, або навіть у декількох. І ви самі не хочете бути працевлаштовані ніде офіційно, а хочете вести проєктні замовлення й бути самому собі босом. Це — ваше право.
Тож некоректно розцінювати такий формат податкового оформлення стосунків, як «нечесний». Навпаки, у такій спосіб ті ж фрилансери можуть легалізувати свій прибуток та платити податок. Тому при розробці проєкту «детінізації» варто особливо ретельно продумати механізм, як відрізняти ФОПів-фрилансерів і ФОПів, які, по суті, працюють повноцінно на компанію, ухиляючись від податків.
Якщо зміни будуть, то які
Точної відповіді на це питання нема. Оскільки ані відповідних документів, ані планів не оприлюднили. Тож можемо лише здогадуватися, проаналізувавши низку заяв, інтерв'ю та коментарів. Наприклад, можливі такі зміни:
Критерієм трудових відносин можуть визнавати відносини, коли 75% та більше доходу ФОПу складає винагорода від одного замовника. Це один із варіантів, як «вираховуватимуть» офіційно працевлаштованих співробітників.
Скоротять кількість обсягу роботи ФОПів, із якими може працювати юрособа. Цілком вірогідний варіант. Яким може бути механізм? Наприклад, буде встановлено, що юридична особа може замовляти ті чи інші послуги у ФОПів, але зможе поставити на витрати якусь лише обмежену частку (наприклад, 20% від усіх витрат). Насамперед це стане не вигідним для компаній, оскільки доведеться сплачувати податок на прибуток із усієї суми перерахувань ФОПам (вони потраплять до бази оподаткування).
Читайте також: Зростання цін на інтернет-сервіси та посилення контролю: податкові зміни-2022
ФОПам запровадять додатковий «бюрократичний контроль». Це теж досить ймовірний розвиток подій. Що це означає? Як мінімум, необхідно буде додатково документально підтверджувати, що ви — фрилансери тощо. Наприклад, маєте декількох замовників або джерел доходів, а не стабільно одне; маєте декілька проєктів у роботі, що різні за тривалістю в часі. Тільки знову ж таки: це а) ляже на плечі фрилансерів, б) варто ретельно продумати контроль цього процесу, аби не створити зайві перешкоди справді самозайнятим підприємцям.
Чи варто хвилюватися
Наразі, точно — ні. Так, інфопривід гучний, але варто пам'ятати, що це — лише заява. Жодних офіційних документів немає, принаймні у публічному просторі. Тому, якщо така ідея і проговорюється у кулуарах, її реалізація потребує часу та суттєвої роботи.
Читайте також: Скасування ЄСВ, 15% на інвестдохід: як планують змінити податки
У будь-якому випадку, вектор детінізації прибутку правильний, але важливо розрізняти, коли він дійсно виводить із «сірої» зони, а коли, навпаки, створює підприємцям, які прагнуть працювати чесно, проблеми.
Коментарі - 96
А те кто и решит остаться будет рабоать либо через старый добрый payoneer или через крипту или будут получать ЗП на карту Польского или Болгарского банка (или любого другого где налог будет ниже). А для налоговой - устроится официально на 10−12 тыс грн.
Кожен працівник отримує зарплату 300 грн/день. Але роботодавець йому тих 300 грн в день не виплатить, поки не заплатить всі податки (зобов'язання) , котрі з зарплатою пов’язані. Шукаємо суму, яку роботодавець повинен закласти в ціну товару чи послуг, щоб, продавши їх, виплатити працівникові 300 грн.
1) ПДФО — 18% Це 65,85 грн. (300/0,82=365,85 в нарахування; після сплати ПДФО — на руки 300 грн).
2) На тих 365, 85 грн. нарахованих коштів він мусить нарахувати 22% ЄСВ. Це складе 80,49 грн.
Разом 300 + 65,85 + 80,49 = 446,34 грн
3) А тепер на ці кошти він змушений нарахувати 20% ПДВ. При чому зверніть увагу, податком на додану вартість оподатковуються два попередні податки!
446,34 * 0,2 = 89,27
Всього вартість праці в ціні товару:
446,34 + 89,27 = 535,61 грн.
в.т.ч. податків 235,61 грн.
4) Отримавши свої 300 грн зарплати і купуючи на них товари та послуги працівник одночасно заплатить ПДВ з тієї суми в розмірі 1/6, тобто — 50 грн.
5) Навантаження на працю складе 235,61 + 50 = 285,61 грн в той час як чистого залишку праці (заробітку нетто) є 250 грн.
6) Співвідношення податків до заробітку-нетто складе:
285.61/250 = 114.24%
Ты ж программист? Почему до сих пор тут, а не в Лондоне или Сиэтле с высоким качеством жизни?
если есть дети и старики, то все гораздо сложнее
а молодые и холостые (или бездетные) легко и
куча народа уже съе*нула из этой дыры
Українська податкова може лише посмоктати, ніхто їм з Естонії надавати цифри про твої заробітки не буде.
А тут рахуєшься як безробітний й отримуєш допомогу по безробіттю.
Во- вторых, е-резидентство получить просто, а вот счет в банке открыть только с е-резидентством сейчас практически не реально
В-третьих, уже три года как речь идет за подключение Украины в систему автоматического обмена налоговой информации. Плюс план BEPS. Уже сейчас может неожиданно оказаться, что смоктать придется не налоговой…
Эстония эти данные сама пришлёт украинской налоговой.
Ты сначала открой, а потом будешь рассказывать как это легко и просто. :) Пишу как человек пробовавший открыть.
Как собственник контролируемой иностранной компании не платящий налоги в Украине. А платить в такм случае придётся даже больше чем если ты собственник украинской компании: во-первых в Эстонии с дивидентов или с прибыли, во-вторых в Украине с дивидентов, в-третьих в Украине с прибыли эстонской компании.
Тепер берем Європу — середні податки 30%, квартира від 1500, життя того ж рівня 1000, комунлка від 200 = залишається $3000
Те саме при ЗП в $5К (трохи скромніші витрати)
Уркаїні - на руках залишається $3500
Європа — на руках $2000
от й думай-те! чи варто воно того чи ні.
в Україні можна заробляти, рівень життя понижче, в Європі можна житти як біла людина.
Це буде коштувати вам 1.5−3К на місяць.
Готові платити за це чи ні?
Якщо піднімуть до рівня Європейських — буду розглядати варіанти, скоріше за все відкрию ФОП + рахунки в Єстонії чи Польші, а жити поїду десь в Португалію. В них там можна придбати житло й працювати як фрілансер — є програми. В офісах не був вже більше 3 років в Україні - зараз працюю на декілька замовників, якщо хтось прикриє мені можливість працювати як ФОП в Україні, мене тут майже нічого не буде тримати.
Можно одно сказать — ты просто банальный жлоб променявший высокое качесво европейской жизни на украинское гетто.
а ти просто банальний накидач на вентилятор)
К слову зарабатывать в США 5-8К гораздо проще, чем в Украине где это верхняя планка. Давай, пиши нам из Сиэтла, ждём.
Теперь, все осталось тем же, но Вы оформились как наемный работник.
Что движет Вами на переезд из страны?
Тепер берем сіньора-помідора з 5% податків (я вже мовчу про ЄСВ), з ЗП в 4.5К долларів, або ж 121000 грн в місяць, 1.45М в рік, 5% податків = 72900 грн.
Й по твоїй логіці треба гнати всіх хто неплатить (73К грн — це ж так, фігня), й тому навіть ті шо працюють менше ніж за 15000 грн на місяць — теж нехай валять, вони теж вважай нічого не платять.
И 5% это от дохода, а 19.5% от зарплаты.
я рахував про умовних програмістів, в яких 5% від доходу йде в бюджет
й 41% від ЗП (повна податкове навантаження) робітника який на руки отримує 10−15 (а таких офіційно працевлаштованих більшість)
ФОП и наемный сотрудник платят разные налоги
Почему бизнес который оформлен как юрлицо и бизнес через ФОП на одних и тех же объемах платят разные налоги
По ходу дела под эти льготы подмазываются те, кому они не предназначены.
То же государство мониторит ситуацию и изменяет законодательство, чтобы этих людей убрать.
Этот процесс непрерывен.
Но, у нас, получился 10−15 летний разрыв.
Все равно, это нужно разгребать.
Мазохисты это наёмные рабочие работающие за минималку или вообще получающие зарплату с задержкой.
Не говоря о том, что большая часть рынка труда — это серые схемы с выплатами в конвертах, где работодатель платит обычно минималку, а остальное в конверте (в лучшем случае больше минималки, разве что в больших компаниях не химичат). Ну и с минималки ФОП тоже платит тот же ЕСВ, как и обычный наемный сотрудник.
Иногда работники заинтересованы быть ФОПами, но больше это инициатива работодателя.
Но это исторически сложилось, а сейчас, много просто тянется. Чисто боязнь любых перемен, — работает и не трогайте
Расскажи, наёмный, как мы ФОПы горбатимся чтобы заработать.
Для справки: даже ФОП на едином налоге платящий минималку ЕСВ — имеет больничные. Отпуск это его личное решение, а не разрешение от начальства. Ну и праздничные дни он может праздновать согласно календаря, а не по дурацкому переносу рабочих дней с отработкой в субботу.
https://ukranews.com/ua/news/829021-novi-sanktsiyi-minfinu-ssha-proty-agentiv-fsb-naklaly-tin-na-glavu-podatkovogo-komitetu-danyla
Про це свідчать дані американського рейтингу військової потужності Global Firepower Index 2022.
Зокрема, за рік Україна покращила так званий «Індекс сили» (PwrIndx). У 2022 році він становить 0,3266 (оцінка 0,0000 вважається «ідеальною»). У 2021 році цей показник був — 0,4396, у 2020 році - 0,4457.
Трійкою лідерів рейтингу стали США, Росія та Китай.
Усі інші країни-сусіди України, крім РФ, мають слабші позиції у цьому рейтингу. Зокрема, Польща опинилася на 24 місці, Румунія — 38, Білорусь — 52, Угорщина — 56, Словаччина — 60 та Молдова — 105.
Важливо, що Україна зайняла шосту позицію у рейтингу військової потужності серед 35 країн Європи. Минулого року наша країна була сьомою у рейтингу. Найпотужніша у військовому плані в Європі - Франція, далі йде Велика Британія, Італія — 3, Німеччина — 4, Іспанія — 5.
Рейтинг Global Firepower Index враховує чисельність людських ресурсів, логістичні можливості, паливні ресурси, фінансові можливості, витрати на оборону та географію. При цьому фахівці, що формують рейтинг, не розраховують справжні бойові можливості армій.
«Повернемо клоуна до цирку»
А якщо в мене 2−5 постійних замовників, з якими я постійно заключаю-перезаключаю контракти?
Тобто постійних бізнес-зв'язків бути не може з їх точки зору? Бред який-то.
Список можно продолжать, но думаю и так понятно.
Но это все нужно поддерживать.
Если Вы не хотите это делать здесь, то и там ничего не поменяется.
Что же мне прикажете здесь делать чинить дороги? или сажать коруционеров?
Я считаю, что до Украины это рано или поздно тоже дойдет, просто нужно что бы сменилось поколение, возможно несколько, людям живущим сейчас в нашей стране все выше перечисленое мной совсем не нужно.
Ну со стороны может и не понятно, поедьте и поживите что бы не со стороны смотрет, а изнутри
и как быть?
однозначно я не один клиент у них, брать их к себе и платить +41,5% к сумме я не согласен — работа не стоит этого, да и они не хотят.
как вариант — они просто в кеш уйдут. где выгода государству?
потеря белых фопов работающих с юрлицами? кто от этого выигрывает?
звучит бредово эта идея с запретом фопам работы с юриками.
Данилов готовься подписывать капитуляцию на открытие границ или будет майдан!