Консультации экспертов

Податки

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 відповіді)

Іван Цебак

адвокат

(121 відповідь)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 відповідь)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 відповідей)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 відповідей)

Bambuk

24 квітня 2011, 18:22

Ето я, Bambuka, Stolica

Здравствуйте!
1.Вопрос: В каком месте НК от 01.01.2011г. существует возможность отнести на валовые затраты следующую статью:

Ангел мой Хранитель, от всякого зла избавитель, прочти со мной оберег святой мой:
Крылами огради, спаси, сохрани.
От лукавых людей, от стрел и ножей, от огня и камней, от воды бурлящей, от змеи гремящей, от воров, веревок и топров.
Чтобы власти не прогнали, злодеи не догнали,
родные не предали, живьем в землю не закопали.
От языков, чтоб не проклинали, от звериного истязания,
от гневливого наказания, от судей злых, от дней лихих, от мерного дня.
Ангел мой, укрой меня.
Спаси, сохрани и оборони.
=
С Праздником Пасхи — Великого Воскресения.
=

Комментарии (1)

Oleg1

22 квітня 2011, 23:32

Работа по контракту за границей — изменения в связи с новыми налоговыми правилами.

Знакомая семья (оба — граждане Украины), выехавшие в Германию на работу по контракту несколько лет назад хотят подать документы на ПМЖ в укр. консульство в Германии. Однако в консульстве помимо прочего требуют с этого года справку из налоговой об отсутствии налоговых долгов граждан Украины-резидентов за последние 3 года. Эта семья живет и работает за границей уже несколько лет и в Украину за это время не приезжала. Должны-ли они в этом случае отчитываться о налогах перед укр. налоговыми органами?

Написать комментарий

ksywenka2801

22 квітня 2011, 16:39

оксана, зеленодольск

У нас была налоговая служба и у меня по кассовому аппарату (ККМ)не было пробито товара на сумму 1100 грн. Какой штраф меня ожидает? Спасибо за ответ!

Ответ эксперта

Оксана Продан

28 квітня 2011, 19:33

Если это первая проверка кассовой дисциплины, то 1 грн.

Написать комментарий

ksywenka2801

22 квітня 2011, 16:04

оксана, зеленодольск

Ответ эксперта

Виталий Рябов

22 квітня 2011, 16:11

Стаття 17 Закону «Про РРО»
За порушення вимог цього Закону до суб'єктів господарювання, які здійснюють розрахункові операції за товари (послуги), за рішенням відповідних органів державної податкової служби України застосовуються фінансові санкції у таких розмірах:

1) у разі встановлення протягом календарного року в ході перевірки факту: проведення розрахункових операцій з використанням реєстраторів розрахункових операцій або розрахункових книжок на неповну суму вартості проданих товарів (наданих послуг); непроведення розрахункових операцій через реєстратори розрахункових операцій з фіскальним режимом роботи; невідповідності суми готівкових коштів на місці проведення розрахунків сумі коштів, зазначеній у денному звіті, а в разі використання розрахункової книжки — загальній сумі продажу за розрахунковими квитанціями, виданими з початку робочого дня; нероздрукування відповідного розрахункового документа, що підтверджує виконання розрахункової операції, або проведення її без використання розрахункової книжки на окремому господарському об'єкті такого суб'єкта господарювання:

вчинене вперше — 1 гривня;

вчинене вдруге — 100 відсотків вартості проданих з порушеннями, встановленими цим підпунктом, товарів (послуг);

за кожне наступне вчинене порушення — у п'ятикратному розмірі вартості проданих з порушеннями, встановленими цим підпунктом, товарів (послуг);

Написать комментарий

formula

21 квітня 2011, 12:44

Добрый день, скажите, пожалуйста, я на ЕН нигде не могу найти ответ на вопрос: нужен ли обязательно офис и склад на квед 52610 и 52630, если закупка товаров происходит по реально поступившему заказу либо с доставкой по городу либо по почте, автоперевозчиками, дома не продаю, маленький ребенок, работа по сути с компьютером в месте регистрации и прописки. Если нужно то я так понимаю нужен договор аренды? И какой учет по складу на ЕН вести если склад такой будет? Может ли являться таким складом и офисом компания на которой осуществляется покупка товара и как это оформлять?

Написать комментарий

ivan80sn

21 квітня 2011, 11:52

иван

Добрый день! Подскажите пожалуйста, облагаются ли НДС услуги по хранению авто на автостоянке. Если нет — то можно ли считать хранением авто не только длительное, но и разовые машины, которые выезжают? Спасибо большое

Написать комментарий

oks19

20 квітня 2011, 13:38

Oksana, Киев

Добрый день! Я ФЛП(единый налог) предоставляю услуги по квед 74.13.0 (послуги дослідження ринку) — ТОВ, который находится на едином налоге 6% + НДС. Должен ли ТОВ в таком случае платить НДС по єтой услуге?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

20 квітня 2011, 15:18

Оксана, в Вашей ситуации ТОВ не должен платить НДС, поскольку плательщиком данного налога является продавец товаров (работ, услуг), которым в этом случае являетесь Вы. А ТОВ — покупатель.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

barmaleykkka

19 квітня 2011, 20:59

Здравствуйте! Я спд фл на общих основаниях, не работаю и больше года показываю нулевую декларацию.Декларацию за 1 квартал 2011 г еще не отсылала.Мне позвонили с Гни и сказали, что я должна сдать я так Ф-1ДР до конца недели и даже те кто не работают дожны в обязательном порядке платить авансовые платежи, я предпринимательскую деятельность не веду, должна ли я платить авансовые платежи ???? Спасибо

Ответ эксперта

Виталий Рябов

20 квітня 2011, 10:40

Форму 1ДР лучше сдать (с ними по ФОПам, у которых нет работников пока неопределенность: одни налоговые требуют, другие — нет).
По авансовым платежам: они рассчитываются исходя из суммы дохода за прошлый год. Поскольку по Вашему утверждению у вас нулевые декларации за прошлый год, то и авансовых платежей не будет.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

ambric

19 квітня 2011, 17:09

Petro

Добрый день!
Несколько лет назад застраховал жизнь в одной из компаний, совершил 4 платежа по 300 долларов, с кризисом не смог продолжать платежи, и наконец решил разорвать договор… из 470 долларов насчитаных мне выплат(вложено было 1200)компания якобы выплатила 15% налога с физ лиц… насколько правомерно поступила компания, выплачивая налог со всей суммы(а не с насчитаных за 4 года процентов), и имели ли они право без моего поручения уплачивать этот налог? спасибо

Комментарии (1)

nikaural54

16 квітня 2011, 10:18

Горленко Николай, Никополь

Ув. господа!!! Помогите в срочной консультации.
ПРЕДТЕЧА: Наше садоводчество решило поменять водовод (трубу) металлический на водовод из пластика. Причина — каждую зиму у нас воруют трубы по которым подается вода для полива (банально-«металисты» воруют). Продав трубу в металлолом
на счет Общества поступили денежные средства. В Уставе мы не прибыльная организация — существуем за счет членских взносов садоводов. Эти деньги и дополнительные сборы от садоводов мы потратили на проведение водовода из пластика (пластиковая труба получается дороже ). ВОПРОС: ОБЛАГАЮТСЯ ПОСТУПИВШИЕ НА НАШ СЧЕТ ДЕНЬГИ ОТ ПРОДАЖИ МЕТАЛЛИЧЕСКОЙ ТРУБЫ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ? ЕСЛИ ЧЕСТНО — ПЛАТИТЬ НЕ ХОТИМ!!! ГОСУДАРСТВО НАМ НЕ ПОМОГАЕТ!!! САМИ ВЫЖИВАЕМ.
Заранее спасибо за ответ.

Написать комментарий

Сергей Иванов

15 квітня 2011, 17:23

Какие необходимо документы при покупке топлива, чтобы поставить их в расходы физ.лицу предпринимателю перевозчику на общей системе?

Написать комментарий

zzez

15 квітня 2011, 16:56

Предприятие ООО, Запорожье

Виталий, спасибо за оперативный ответ.
Скажите пожалуйста, что означает- «ПОКА останутся без налогового кредита»?, означает ли это, что когда мы получим свидетельство плательщика НДС, то сможем выписать нашим заказчикам налоговые накладные на ранее отпущенную продукцию?

За ранее благодарны.

Комментарии (1)

zzez

15 квітня 2011, 15:19

Предприятие ООО«Электрозащита-Сервис», Запорожье

Здравствуйте. Обращаюсь к Вам с вопросом, суть его такова:
Наше предприятие было зарегистрировано 22.03.2011, за две недели работы предприятия общая сумма от проведенных операций по поставке товаров насчитывала 60 000,00 грн, 08.04.2011 нами была подана заявка на получение свидетельства плательщика НДС, к заявке были приложены два счета-фактуры на общую сумму 58 000,00 грн с НДС, выписанные нашим заказчикам, которые являются плательщиками НДС, от заказчиков поступила оплата и нами была закуплена продукция у наших поставщиков с учетом НДС, в регистрации нам был дан отказ следующего содержания: «Розглянувши заяву форми №1-ПДВ від 08.04.2011 року по ТОВ» Електрозахист-Сервіс" ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя повідомляє, що згідно п.181.1 ст.181 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI обов'язковій реєстрації платником ПДВ підлягає особа, у якої загальна сума від зійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, протягом останніх 12 календарних місяців сукупно перевищує 300 000,00 грн.
У зв'язку з тим, що Ваше підприємство не відповідає вимогам, визначеним п.181.1 ст.181 Кодексу Вам відмовлено у реєстраціі як платника ПДВ.
Прошу заметить, что заявка подавалась добровольная, согласно п.182.1 ст.182, так как 100 процентов наших заказчиков являются плательщиками НДС.
Возникает вопрос, правомерно ли нам отказали? И как быть с налоговыми обязательствами, которые возникли у нас перед нашими заказчиками? Каким образом можно оспорить это решение?
Убедительная просьба по возможности не затягивать с ответом. За ранее благодарны.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

15 квітня 2011, 15:36

Добрый день. Увы, Вам отказали правомерно: для обязательной регистрации плательщиком НДС сумма облагаемых НДСом поставок у Вас должна превышать 300 000, 00 грн., а для добровольной регистрации Ваше предприятие должно просуществовать не меньше 12 месяцев.
Поэтому обжалование решения ГНИ в данном случае, по моему мнению, бесперспективно. Поэтому Ваши контрагенты, к сожалению, останутся пока без налогового кредита.

С уважением, Виталий Рябов.

Комментарии (3)

Anyuta

15 квітня 2011, 10:14

Anyuta

Здравствуйте.
Я частный предприниматель на общей системе, у меня есть личный автомобиль. Могу ли я списывать бензин, так как использую его для работы? Что для этого нужно, чтобы все списание были правильно оформлены? Спасибо.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

15 квітня 2011, 10:31

Можете, при условии, что автомобиль был приобретен после Вашей регистрации в качестве ФОПа. Для документального оформления расходов: первичка на приобретение бензина, путевые листы.

Написать комментарий

promzb

14 квітня 2011, 12:06

Любовь, Ужгород

Добрий день, шановні експерти. Вибачте. але я звертаюся до Вас ще раз з питанням, так як не отримала на нього відповіді. Підскажіть будьте добрі. Як треба оформити власний автомобіль ФОП на загальної системі оподаткування для використання його в господарській діяльності і щоб мати можливість списувати паливо. Гарно Дякую.

Комментарии (1)

Ольга Якунина

14 квітня 2011, 8:27

Ольга

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, наше предприятие работает на едином налоге (10%), при закупке товаров по перечислению у СПД, надо ли эту сумму отражать в отчете 1ДФ и с каким кодом доходов?

Ответ эксперта

Константин Пильков

19 квітня 2011, 18:39

Добрый день, Ольга!
Если СПД является плательщиком единого налога и те виды деятельности, в рамках которых Ваше предприятие выплатило ему доход, вписаны в его свидетельство плательщика единого налога, то начисление и выплату такого дохода Вы в 1-ДФ не отображаете, поскольку не являетесь в этом случае налоговым агентом (п. 176.2. «б» Налогового кодекса), Если же СПД на общей системе либо поставка таких товаров не указана у него в свидетельстве плательщика единого налога, тогда сложнее.
В п. 177.8 ст. 177 Налогового кодекса указано, что субъект хозяйствования не удерживает налог с дохода выплачиваемого предпринимателю, если доход получен в рамках избранной предпринимателем деятельности, и им предоставлена копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя. В своем письме от 03.02.2011 г. № 1085/К/17-0714 ГНА Украины очень «неприятно» растолковала это таким образом. Поскольку в свидетельстве о государственной регистрации виды деятельности не указываются, то стоит получать у предпринимателя справку его налоговой с перечнем таких видов деятельности. Однако, как отмечено далее в письме, субъект хозяйствования все же обязан сообщать о выплаченных доходах (подавать расчет 1-ДФ и декларации). То есть, даже если предприятие не является налоговым агентом, расчет и декларации, по мнению налоговой, нужно подавать. Следовать ли этому – решать Вам, хотя это откровенная несуразица, поскольку кодекс требует подачи отчетности от налоговых агентов. Если же будете подавать, то из представленных налоговой кодов в выплате доходов за товары наиболее близко подходит 105 «Частина доходів від операцій з продажу або обміну об'єктів рухомого майна».
С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

tke

13 квітня 2011, 7:37

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, можно ли передать при оформлении имущественного вычета доли несовершеннолетних детей одному из родителей при условии покупки дома в долевую собственность?

Написать комментарий

Yana777

12 квітня 2011, 17:47

Яна, Киев

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у моих родителей есть гараж, но он был оформлен на мою бабушку (мамину мать), она умерла 5 месяцев назад. Мама хочет переоформить гараж на себя, но нотариус предоставил очень большой пакет документов, которые необходимы, до этого нам сказали, что необходим паспорт, свидетельсвто о браке, документы на гараж, свидетельсвто о смерти бабушки. И больше никаких дополнительных документов не требуется, т.к. мама является единственной дочерью. Теперь же говорят, что кроме этих документов необходимо свидетельство о браке с первым мужем, свидетельство о разводе, документ о смерти (это мамин отец)+свидетельство о браке со вторым мужем (т.к. бабушка дважды была замужем).Насколько обоснованно данное заявление? Ведь эти документы достаточно сложно собрать, необходимо подавать запросы в архив и т.п. Неужели недостаточно того, что они были связаны родственными узами, то есть мать и дочь. И в какой срок необходимо оформить данную переписку гаражу? Т.к один нотариус говорит, что по истечению полугода со дня смерти будет очень сложно это сделать, а другой утверждает, что срок подачи документа может быть любым. Буду очень благодарна за ответ

Ответ эксперта

Константин Пильков

12 квітня 2011, 18:28

Добрый день, Яна! Подать заявление о принятии наследства следует в течение шести месяцев после смерти наследодателя. Такие заявления могут подать и те, кто в первой очереди не наследуют (то есть, Вы). По истечении шести месяцев, которые как раз и отводятся на то, чтобы все наследники объявились, нотариус приступит к оформлению наследства. Требования нотариуса не совсем обоснованны, однако понятны. Таким образом, требуя перечисленные Вами документы, нотариус хочет удостоверится, что других наследников нет. В любом случае, подайте заявление с минимальным пакетом документов (свидетельство о смерти и документы, которые позволяют проследить Вашу родственную связь с умершей), а потом будете собирать остальные документы.
С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

dzigovska

12 квітня 2011, 17:37

Ольга васильевна, Днепропетровск

В Налоговом Кодексе определяется дата возникновения налоговых обязательств при экспорте — дата оформления таможенной декларации, удостоверяющей факт пересечения таможенной границы Украины. Так дата оформления или дата пересечения? Мы получаем отметку о дате пересечения границы через месяц-два, а как же применение нулевой ставки при экспорте в последний день месяца? Нам что, начислять налоговые обязательства, а потом убирать? А какой курс валюты, на какую дату — оформление или пересечение? Спасите-помогите! Налоговая не отвечает. Заранее спасибо.

Ответ эксперта

Константин Пильков

12 квітня 2011, 21:58

Уважаемая Ольга Васильевна!
С описанной Вами проблемой обращаются многие предприятия, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. Позвольте поделиться с Вами нашим мнением. Действительно, оформление экспортной ГТД и пересечение таможенной границы – это два разных события. Согласно п. 8 Положения о ГТД (постановление Кабинета Министров Украины от 9 июня 1997 г. № 574) ГТД на бумажном носителе считается оформленной после проставления печатей должностного лица таможенного органа, который завершил таможенное оформление. Оформленная ГТД дает право на перемещение товара в заявленном таможенном режиме. То есть, оформленная ГТД дает право, однако еще не подтверждает факт пересечения таможенной границы. Есть позиция, что поскольку в пп. «б» п. 187.1 Налогового кодекса указана именно дата оформления ГТД, то к ней и нужно привязываться. А то, что ГТД должна подтверждать факт пересечения границы, так это требование будет выполнено в будущем.
Однако, если мы обратим внимание на то, что является объектом налогообложения (пп. «г» п. 185.1 Налогового кодекса, то увидим, что это «вывоз товаров в таможенном режиме экспорта (экспорт)». При этом, поскольку сам Налоговый кодекс не определяет понятие «вывоз», мы пользуемся определением Таможенного кодекса (ст. 1 п.2) «вывоз – совокупность действий, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Украины в соответствующем направлении». Казалось бы, речь идет о пересечении границы. Оказывается, нет. Для пересечения границы используется термин «пересечение» («перетинання») в обоих Кодексах. А поскольку вывоз определен как совокупность действий, связанных с перемещением (а не пересечением товарами границы), при этом в определении «перемещения в грузовых отправлениях» указано, что при нем оформляется ГТД, то получается следующий вывод – налогооблагаемая операция вывоза товаров в таможенном режиме экспорта начинается с оформления ГТД. Это еще одно подтверждение тому, что следует принимать как дату возникновения налоговых обязательств дату оформления ГТД.
Вывод «многоступенчатый», поэтому если возникнут вопросы, прошу, задавайте их.
С уважением,
Константин Пильков

Комментарии (1)

AnnaVetom

11 квітня 2011, 12:15

Анна

Добрый день. Спасибо за все предыдущие ответы. Есть еще один вопрос.
Как понимать п. 184.1(и) ст. 184? Имеется в виду, что аннулирование регистрации плательщика НДС происходит при продаже товаров неплательщикам НДС (конечным потребителям, например) в объеме более 50% от всех продаж за 12 месяцев? Или имеется в виду, что вся продажа не должна быть меньше 50% всех поставок на фирму за 12 месяцев и неважно, кому продавался товар?
Спасибо.

Ответ эксперта

Константин Пильков

12 квітня 2011, 19:53

Добрый день, Анна! Здесь имеется ввиду то, что если Ваше предприятие добровольно зарегистрировалось плательщиком НДС и в течение 12 месяцев совокупный объем поставок другим плательщикам НДС меньше 50 % от всех поставок Вашего предприяти, то происходит анулирование. Следует понимать, что это первый из предложенных Вами вариантов. Эту же позицию ГНА высказала в своем письме от 12.01.2011 г. № 674/7/16-1417.
С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

Новини