12 березня 2018, 10:50 Читать на русском

Хто насправді платить найбільше податків в Україні

ДФС регулярно публікує списки найбільших платників податків. І багато українців переконані, що саме компанії, а не вони, звичайні громадяни, наповнюють бюджет. Чи так це насправді, «Мінфіну» розповів голова Асоціації платників податків України Григол Катамадзе. 

ДФС регулярно публікує списки найбільших платників податків.

Зі ЗМІ складається враження, що декілька сотень великих платників сплачують податки, і з цих коштів держава допомагає малозабезпеченим, виплачує пенсії та здійснює інші соціальні виплати.

Але я хочу переконати українців у протилежному: вони, громадяни України, і є найбільшими платниками податків. Українцям доводиться віддавати державі майже половину своєї зарплати, оскільки податкове навантаження на фонд оплати праці в Україні становить 41,5%:

22% — єдиний соціальний внесок; 18% — податок на доходи фізосіб і 1,5% — військовий збір.

Приведу просту статистику за 2017 рік. За оперативними даними ДФС України у січні – грудні 2017 року до Зведеного бюджету надійшло 841,1 млрд. грн., в тому числі: податок на доходи фізичних осіб (18%) — сплачено до бюджету 185,7 млрд. грн. (або 22,1%); військовий збір (1,5%) — сплачено до бюджету 15,1 млрд. грн. (або 18%); єдиний соціальний внесок (22%), нараховано на зарплатний фонд і утримано роботодавцями та сплачено до бюджету 180,8 млрд. грн. (або 21,5%).

Усього надходження від трьох податків, сплачених за рахунок громадян склали 45,4% в загальних надходженнях Зведеного бюджету, а саме — 381,6 млрд. грн.

Читайте також: Чому українці платять податки двічі

При цьому, в цілому по Україні за підсумками 2017 року платниками Офісу великих платників податків ДФС України, до яких віднесено 2506 підприємств, забезпечено збір до Зведеного бюджету в розмірі 355,1 млрд. грн.

Хочу зауважити, що 258,3 млрд. грн. (72,7%) з цієї суми сплатили лише 100 підприємств. А решта — 2406 — сплатила лише 96,8 млрд. грн. При цьому у більшості випадків великі платники податків просто виступили в якості податкових агентів, тобто посередників між громадянами та бюджетом.

Тепер давайте з’ясуємо скільки громадян наповнює бюджет України.

Чисельність наявного населення в Україні на 1 січня 2018 року становила 42,4 млн осіб.

Вирахуємо з них:

  • 11,9 млн. пенсіонерів;
  • 7,6 млн. дітей;
  • 1,7 млн. безробітних.

Отже, 21,2 млн. осіб повинно бути економічно активним працездатним населенням. Однак кількість зайнятого населення становить лише 16,1 млн. осіб (38%).

Можливо припустити, що різницю в кількості 5,1 млн. осіб складають неофіційно працевлаштовані.

Разом з тим, із 16,1 млн. працюючих, 5,8 млн. працівників отримують мінімальну заробітну плату.

З цього виходить, що тільки 10,3 млн. населення України (або 24,3%) забезпечують 381,6 млрд. грн. надходжень Зведеного бюджету, а саме — 45,4%.

Завершуючи, хочу сказати, що Асоціація платників податків України вже більше двох років наполягає на необхідності зменшення податкового навантаження на фонд оплати праці, детінізації заробітної плати та легалізації трудових відносин.

Одним із ключових моментів проекту ліберального Податкового кодексу України, розробленого фахівцями Асоціації разом з українським бізнесом є об’єднання податку на доходи фізичних осіб і єдиного соціального внеску в один податок — податок на доходи фізичних осіб зі встановленням єдиної його ставки з 2021 року у розмірі 20%.

Впевнений, що потрібно створювати умови для тих, хто працює «в тіні», щоб їм було вигідно працювати легально. Саме зниження податкового навантаження повинно стати одним із стимулів виходу «з тіні».

Коментарі - 49

+
+171
Игорь Коляда
Игорь Коляда
12 березня 2018, 11:26
#
Забыли ещё указать НДС, который тоже платят граждане, а предприятия являются всего лишь сборщиками этого налога.
+
0
Виталий .
Виталий .
13 березня 2018, 8:23
#
НДС как и кучу других корпоративных налогов платят предприятия. А с вашим подходом можно сказать что и подоходный платят не граждане, а предприятия.
+
+15
vasia2
vasia2
13 березня 2018, 10:43
#
А в магазине и любой рознице кто платит?
+
0
Виталий .
Виталий .
13 березня 2018, 12:08
#
Все НДС всегда оплачивает продавец. Покупатель нигде и никогда НДС не платит.
+
+30
Ukrmercy
Ukrmercy
13 березня 2018, 12:37
#
Т.е. вы получаете на руки чек в магазине, и там в графе НДС именно пусто? Или таки у конечного покупателя в чеке написаны НДС, сумма этого НДС и обязательство ег озаплатить при покупке? Если вы НДС как покупатель не платите- значит то не кассовый чек перед вами.
+
0
Виталий .
Виталий .
13 березня 2018, 13:30
#
В чеке в графе НДС не пусто. Но при чему тут вы к этой графе? Отсутствующий в чеке налог на землю тоже вы заплатили?

Короче, Виталька, давай дасвиданья.
+
+30
Ukrmercy
Ukrmercy
13 березня 2018, 14:04
#
Ну ок, раз не понимаете- то зачем на таком форуме что-то пишете? Вам бы на цензор какой-нибудь.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
13 березня 2018, 10:51
#
Конечный покупатель, aka физ лицо платит НДС. Я что-то у нас не видел очередей из физлиц которые возвращают себе НДС. Как появится- в темке отпишитесь об этом.
+
+214
Ukrmercy
Ukrmercy
12 березня 2018, 12:08
#
Почему-то еще забыли что именно физлица- основное количество населения страны и именно они в львиной доле и наполняют НДС, совершая обычные покупки. Технически, 61.5% с каждой заработанной гривны отдаёт пересичный. Это если не считать того что у него может быть машина- транскортный сбор, экосбор, акциз на топляк, и что у него дом больше 120квм и платит сбор на недвигу. Если человек более-менее успешный городской житель, его налоговая нагрузка прямая и непрямая- 70%, что соответствует уровню Франции, при этом там вы получаете полный спектр качественных гос услуг и социалку, а у нас нет. Так что логично предположить, что если есть возможность не платить налоги, то так и надо делать. Вы, как клиенты государства- должны получать за деньги- услуги, но не получаете их в должном размере или качестве. Нет качества- нет денег. Оптимизируйте и будет вам счастье.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 10:28
#
Это преувеличение с учетом НДС составляет 45%, а не 61,5%. Все остальные сборы и налоги платят далеко не все украинцы, поскольку обязательны к уплате только тем у кого превышены нормы (площади по налогу на недвижимость) или они ездят на авто, или пьют алкоголь.
+
+73
Юрій Михасяк
Юрій Михасяк
12 березня 2018, 12:35
#
Слабка аналітика :( майже половина з тих хто працює офіційно бюджетники, тому їх податки це банальне перетікання грошей з однієї держ кишені в іншу… далеко не всі платять ПДВ… в нас більшість кафешок продають через ФОПів які не є платниками ПДВ… + якщо ти ФОП на другій групі то в теорії податкове навантаження може скласти $600 з 1 500 000 грн в рік.
З іншої сторони в ціну товарів і держпослуг закладені виплати по кредитах які ми опосередковано сплачуємо,
+ інфляційне оподаткування…
+ податки на прибуток бізнесу…
Тому може бути так, що з кожної заробленої тисячі сплачується податок на прибуток підприємства, ПДФО, ЄСВ, військовий збір, ПДВ, акциз, інфляція і маємо фактичне податкове навантаження під 90%, а може бути 2-3% якщо ти ефективний ФОП в сфері послуг…
+
0
dvded
dvded
13 березня 2018, 13:00
#
Откуда этот миф, что ФОП не платит ПДВ? Он платит его точно также как и обычное физлицо. Единственный способ не платить ПДВ — это покупать в Китае, без таможки.
+
+23
81431082
81431082
12 березня 2018, 13:04
#
«Численность населения в Украине на 1 января 2018 составляла 42,4 млрд человек.»
Ошибка! :-) не МЛРД а МЛН, не пугайте так :-)
+
0
Татьяна Очимовская
Татьяна Очимовская
12 березня 2018, 13:33
#
Спасибо! поправили
+
0
sash15
sash15
12 березня 2018, 13:58
#
Для автора. С минимальной зарплаты тоже налоги платятся. И еще к сведению, у частных предпринимателей налоговая нагрузка в разы меньше
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
12 березня 2018, 15:09
#
Расскажите это предпринимателям, но сначало циферки озвучьте какие у них тарифы на ЖКХ. Без циферок тирад ен надо
+
+27
yarg
yarg
12 березня 2018, 19:38
#
Тарифы ЖКХ- это платежи частным компаниям. Какое они имеют отношение к налогам?
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
12 березня 2018, 20:35
#
Платёжки которые в разы больше тарифа для населения и тарифа для предприятий- можно расценивать как налог, такая себе мзда для крупных игроков а-ля ахметов.
+
0
mary27
mary27
18 березня 2018, 17:31
#
В свое время не оказались на месте Ринат Леонидыча, и теперь завидуете?
Завидовать плохо)
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 17:37
#
Где же зависть в моих словах? Вам бы толковый словарь почитать, а то значение слов не знаете. Пту, эх пту.
+
0
dvded
dvded
13 березня 2018, 12:57
#
Вместе с тем, с 16,1 млн работающих, 5,8 млн работников получают минимальную заработную плату.
Из этого следует, что только 10,3 млн населения Украины (или 24,3%) обеспечивают 381,6 млрд грн поступлений в Сводный бюджет, а именно — 45,4%.


По Вашему с минималки налогов — 0?
+
+31
yarg
yarg
13 березня 2018, 13:01
#
И какие из этой писанины выводы?
И так понятно — налоги платят граждане.
У государства никаких «своих » денег нет. Оно просто перераспределяет деньги от одних — другим.
Любой кто требует себе льгот — вор. Он требует денег не от государства, а от своих же сограждан.

Факты общеизвестные.
+
0
Владимир Поливальников
Владимир Поливальников
14 березня 2018, 6:18
#
… Вот мы граждане и дожили до того времени, когда каждый третий в стране -ВОР. Я имею ввиду тех, кто получает супсидии. Живём в стране работающих воров. Нонсенс. Наверное такой страны в мире больше нет.
+
+16
yarg
yarg
14 березня 2018, 9:57
#
Так и раньше было. У нас национальная идея — льгопничество. Сидение на шее у сограждан.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
14 березня 2018, 11:39
#
Поэтому налоги и нужно оптимизировать. Льгопник должен быть тощим.
+
+15
yarg
yarg
14 березня 2018, 12:30
#
Да. хитрые должны платить по полной.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
14 березня 2018, 13:33
#
Ну, олигархи с этим не согласны и не платят =)
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 10:10
#
На мой взгляд неверно рассчитывается процент отчислений государству с зар.платы. На самом деле в стоимости работника для предприятия доля отчислений государству составляет 34,02%, если отбросить некоторые льготы и не приплюсовывать сюда НДС, акцизы, которые в данном случае являются косвенными.
К примеру сотрудник получает на руки 10 000 грн., чтобы выплатить работнику в Украине на руки такую сумму надо заплатить, как выше указано НДФЛ 18%, военный сбор 1,5%, ЕСВ 22%, но простое складывание этих процентов некорректно, поскольку НДФЛ и военный сбор вычитаются из суммы начисленной з/п это 12 422,36 грн. = 10 000 + 2236,02 (18%) + 186,34 (1,5%), а ЕСВ прибавляется к сумме начисленной з/п 12422,36 грн., что составляет 15 155,28 грн.= 12422,36 + 2732,96. Таким образом базой для определения доли или процента отчислений государству будет сумма затрат на работника для предпринимателя то есть 15 155,28 грн.
Таким образом расходы на работника в Украине это:
— з/п на руки работнику = 10 000 грн.
— НДФЛ, военный сбор, ЕСВ = 5 155,28 грн.
в процентном отношении:
отчисления государству составят 34,02%, а вовсе не 41,5%, как кажется на первый взгляд.

Если учесть НДС 20%, при допущении что человек 100% оклада на руки тратит в сети магазинов применяющих НДС, а не ходит делать покупки на рынок, то на руки получается 8 333,33 грн., НДС 1666,67 грн. (20%).
— Общая сумма отчислений государству с учетом НДС = 6821,95 грн.;
— %
+
0
Виталий .
Виталий .
18 березня 2018, 10:23
#
Почему вы включаете в расчеты только НДС и не включаете другие корпоративные налоги? Гулять так гулять.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 10:31
#
Ну потому как корпоративный налог сложно определить. Ведь для этого нужна большая статистика и результат будет все равно приблизителен. Ведь у кого то есть прибыль у кого ее нет, кто то ФОП. Плюс внимательно читайте статью автора. Он пишет что отчисления по налогу на прибыли в раз меньше, чем НДФЛ.
Крити
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 12:00
#
Раз примерно все считают, то не вижу причин не считать актуальным: 18+22+1.5+20
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 12:05
#
Это показывает уровень вашей компетентности в вопросе определения доли государства в затратах на работника.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 12:06
#
А то что вы не учли всё выше написанное, включая корп налоги и прочее- не показатель компетентности? По-моему как раз показатель.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 12:55
#
Видимо просто взять и прибавить 20% к цифре приведенной автором и получить как вы ранее указали 61,5% и 70% это по вашему правильно?
С учетом НДС я сделал расчет поскольку его платят все и соответственно его легко рассчитать в затратах работника. Но вот рассчитать так как привел автор можно с определенными допущениями, а то как вы хотите допущений будет еще больше. Как я уже писал не все платят акцизы, поскольку не пьют и не ездят на машинах, год может быть прибыльным, а может и нет.
Поэтому брать общую цифру и приплюсовывать ее к затратам всех работников на мой взгляд неверно это очень усредненный показатель. Как температура по больнице. А вывод автора уж тем более на мой взгляд сомнителен, он утверждает, что затраты на зар.плату велики, хотя я говорю нет, налоги всего лишь треть от затрат на работника. Мало того, ведь можно сказать, что это предприятия мало платят налога на прибыль оптимизируя его, а вот с зар.платой сложнее, поэтому получается что отчисления государству с работников выше чем налог на прибыль. А ведь прибыль это показатель эффективности предприятия и государство лишь участвует в его распределении, а зар.плата это расходы которые подлежать обязательной уплате независимо от результата деятельности предприятия.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 13:50
#
Допустим есть предприятие, которое изготовило товар и стоимость его составила 100 грн, при перепродаже дальше по цепочке- добавляются 20%, т.е. стоиомсть будет 120 грн, дальше- 120 грн+20% итд. Так что технически, конечный покупатель платит не просто 20% ндс, а хотелки-нагромождения всей цепочки продавцов.
Насчёт простых % я считаю относительно себя, т.к. всех наёмных перевёл в фоп2, там как раз всё очень просто считается, также есть 4 фоп3 с 5% валлом, где также всё считается очень просто. Вы просто придумали сложность там, где достаточно простоты, и не видите этого. Достаточно открыть примеры ГФС начислений чтобы вы увидели свои ошибки несостыковки в вычислениях (там есть реальные примеры начислений).
ПыСы: прежде чем в чем-то упрекать других- не плохо, наверное, не выставлять себя ПТУшником, допуская ошибки. Всего хорошего.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 14:16
#
Вы не нашли у меня ни одной ошибки и говорите, что я ошибся. Я сразу оговорился что буду учитывать в общей сумме трат работника на государство только НДС и указал причины, если вы считаете это ошибкой то аргументируйте.
Но коли уж вы считаете, что вы правы, то почему вы неверно понимаете методику начисления НДС по цепочке предприятий? НДС каждого последующего покупателя вычитается и по итогу вы платите 20% от стоимости произведенного товара. И это я ПТУшник? Изучите НДС и тогда давайте комментарии по нему.
По поводу «простых» процентов. Подобные упрощения запутывают прежде всего тех кто так упрощает, а также нацелены на то чтобы представить ситуацию так будто бы в Украине огромные налоги на зар.плату (о единщиках речь не шла в принципе). Спросите у вашего бухгалтера или не поленитесь и найдите в интернете онлайн калькуляторы зар.плат посчитайте мой пример, а после будете говорить, что я не прав в чем то. Лично мне не понятно в чем.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 15:13
#
Вы совершили 5 ошибок как минимум, при том тех, которые указывают что вы никогда не платили налогов по предприятию и по фоп, тем более за наёмных не отчитывались и не представляете как это всё делается.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 15:24
#
Каких?
+
+18
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 15:33
#
Если у вас нет аргументов то не отвечайте, попытки унизить и оскорбить не являются аргументами.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 16:41
#
Аргументы нужны когда люди спорят. Мы же не спорим, вы матчасть не знаете, о чем я выше и написал, и вы могли это проверить и подтвердить, прочитав с сайта ГФС примеры расчётов.
+
0
mary27
mary27
18 березня 2018, 17:34
#
Ukrmercy опять в своем духе, когда не получается передернуть(а у него так часто), он пытается оскорбить.
Не лишайте человека последнего удовольствия в жизни)
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 17:38
#
Типичная мэри.
+
0
Виталий .
Виталий .
18 березня 2018, 17:18
#
Тоесть если налог определяется просто то сделаем вид что его платит не корпорация, а гражданин. А если налог сложный, например за пользование недрами — то забудем о нем.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 17:32
#
Вот это и оставило осадочек. Так любят делать шоколадные, когда время платить налог приходит. А то что говорят: не будем брать в расчёт акциз на топляк, то очень интересно узнать, где же берут топляк без акциза, или сколько лошадьми доставляют товаров по Украине, иначе как не считать акциз на топляк, который закладывается логистикой?
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 19:39
#
https://uteka.ua/ua/calculator/salary-calculator
вот вам на досуге калькулятор потырцать, может уразумеете где неправильно расчеты велись. Все равно советую оф сайт ГФС почитать, там толковее объясняют и больше переменных. Впредь, лучше сразу читать, и не делать лишнюю работу.
+
0
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 19:43
#
:-) Думаете я не проверял. Что не так? Ставите сумму з/п 12 422,36 грн. далее все вам отображает.
+
0
Ukrmercy
Ukrmercy
18 березня 2018, 19:55
#
Если не понимаете и не хотите читать- я бессилен, просто многозначительно молчу и дальше иду.
+
+15
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 19:05
#
По поводу НДС вам выше уже знающие люди все разъяснили. А по поводу «сложного» налога.
Как определить % корпоративных налогов в зар.плате работника? Мне просто в падлу считать для вас. Возьмите и посчитайте самостоятельно, либо верьте эксперту Укмерси :-) Найдите общее количество людей в стране, определите количество работающих, определите количество работающих пользующихся газом, углем, найдите среднюю зар.плату — все это по налогу на недра, а есть еще другие. Вам просто не хочется понять очевидное, что не все усредненные цифры правильные.
Я вообще комментарий давал по поводу определения процента или доли отчислений государству в расходах на оплату труда работника. Все остальное это крайне приблизительные оценки и я вам не обязан их проводить. Вот человек написал статью и я и другие видят что там аналитика слабая, факты притянуты за уши как с размером процента отчислений государству 41,5%. На самом деле 34% и провел простой расчет по НДС, но там уже есть допущения (если я буду продукты покупать на рынке то уже НДС не будет учитываться вовсе, а я учитываю).
+
0
Timur12
Timur12
18 березня 2018, 10:12
#
— % отчислений государству составит — 45,01%
Щоб залишити коментар, потрібно увійти або зареєструватися