Норматив довгострокової ліквідності NSFR починає діяти з 01 квітня 2021 року

Рішення про запровадження коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR) затверджене постановою Правління НБУ від 24.12.19 № 158.

Головна мета нормативу NSFR

Запровадження нормативу NSFR стимулюватиме банки покладатися на стабільніші і довгостроковіші джерела фондування, зменшуючи залежність від короткострокового фінансування. Це дозволить збалансувати їх активи та пасиви за строками погашення і сприятиме зниженню одного із системних ризиків для фінансової стабільності, пов’язаного із короткостроковістю фондування банків.

Методика розрахунку коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR) затверджена рішенням Правління НБУ від 24.12.19 № 1001-рш.

Норматив NSFR визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік.

Коефіцієнт NSFR розраховується як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування до обсягу необхідного стабільного фінансування, де:

• обсяг наявного стабільного фінансування — це сума складових пасивів (регулятивний капітал та зобов’язання), зважених на установлені Національним банком відповідні коефіцієнти, що відображають рівень їх стабільності на горизонті один рік з урахуванням залишкового строку погашення;
• обсяг необхідного стабільного фінансування — це сума складових активів і позабалансових зобов’язань, зважених на установлені Національним банком відповідні коефіцієнти, що характеризують їх ліквідність на горизонті один рік з урахуванням залишкового строку погашення.

Згідно з нормами ЄС та Базельськими рекомендаціями значення NSFR для банків має становити не менше 100%. Банки повинні будуть досягти 100% значення нормативу NSFR поступово.

Відповідно до затвердженого постановою Правління НБУ від 22.12.2020 № 166 графіка запровадження NSFR показники банків мають відповідати нормативним значенням, які становлять не менше ніж:

• 80% - з 1 квітня 2021 року;
• 90% - з 1 жовтня 2021 року;
• 100% - з 1 квітня 2022 року.

Початкове значення та перехідний період для впровадження NSFR Національний банк визначив за результатами тестових розрахунків, які здійснювалися щомісячно з серпня 2020 року.

Банки повинні дотримуватися нормативу NSFR в цілому за всіма валютами, а також забезпечувати розрахунок та моніторинг NSFR окремо в національній та іноземній валютах.

Контекст

NSFR — один із двох коефіцієнтів ліквідності, розроблених Базельським комітетом з банківського нагляду у відповідь на глобальну фінансову кризу 2007−2008 років.

Для вивчення міжнародного досвіду імплементації нормативу Національний банк провів консультації з експертами Світового банку, Європейського органу банківського нагляду (ЕBA), центробанків інших країн.

Читайте також: Здаємо нормативи: які банки насилу виконують вимоги НБУ

Запровадження коефіцієнта NSFR є черговим важливим кроком у напрямі гармонізації вимог до ліквідності українських банків з нормами законодавства ЄС та рекомендаціями Базельського комітету. Раніше було запроваджено коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) та нові стандарти організації системи управління ризиками в банках України, включаючи ризик ліквідності.

Бажаєте знати про фінанси та інвестиції більше? Стежте за ексклюзивними матеріалами «Мінфіну» в телеграм-каналі.