Податкова знижка в Україні: за що нараховується і як отримати

Оформлення податкової знижки дозволить повернути частину коштів, витрачених в попередньому році на будь-які послуги або придбання майна. Компенсація обчислюється виходячи із суми прибуткового податку, що стягується під час нарахування зарплати. Повертається вона на банківську картку або грошовим переказом протягом 2 місяців з моменту запиту.

Умови отримання компенсації
Для отримання податкового вирахування повинно бути виконано кілька умов. Претендент повинен бути офіційно працевлаштований. Необхідні документи для отримання вирахування за минулий рік треба подати до податкової інспекції до 31 грудня поточного року. Наприклад, для отримання знижки за 2020 рік необхідно здати всі довідки до кінця 2021 року.
Компенсація нараховується тільки при наявності квитанцій, що підтверджують оплату послуг або товару. У документах чітко повинні бути вказані сторони, які уклали угоду.

Далі будуть розглянуті ситуації, за які можна повернути частину сплаченого прибуткового податку.

За навчання
Податкове вирахування такого роду може отримати будь-який українець, який заплатив за своє навчання або навчання своєї дружини (чоловіка) або дитини.

До інспекції подаються:

• ксерокопії паспортів платника та учня;
• податкова декларація;
• квитанція про оплату навчання із зазначенням суми та форми оплати;
• копія договору про навчання;
• довідка про розмір оплати праці за попередній рік.

За всиновлення
Оформивши компенсацію за всиновлення, платник податків отримує назад частину грошей, витрачених на оплату послуг від держави.

Потрібні папери:

• свідоцтво про всиновлення;
• квитанція про оплату держмита;
• довідка про дохід за попередній рік.
• Відрахування повертається одному з подружжя, яке всиновило дитину, з розрахунку 1/3 суми його річного заробітку.

За лікування та репродуктивні технології
Можна отримати від держави компенсацію, якщо протягом попереднього року була оплата необхідних для підтримки життя препаратів, медичних послуг, ортопедичних товарів для інвалідів.

Ситуації, при яких знижка не надається:

• косметичні операції;
• аборти без медичних показань;
• дорогі зубопротезні матеріали;
• операції по зміні статі;
• лікування венеричних хвороб (якщо вони не були придбані через зґвалтування або побутовим шляхом).

Якщо жінка скористалася послугою ЕКЗ, то відрахування за репродуктивні технології надається її чоловікові. Однак, як і у випадках з усиновленням, при його розрахунку береться 1/3 річної зарплати.

За ремонт житла в новобудові
Знижка дається тим громадянам, які своїми коштами зробили ремонт в купленій ними в новому будинку квартирі. У цьому випадку податкова вимагатиме:

• договір купівлі-продажу;
• чеки, що підтверджують оплату будматеріалів;
• свідоцтво від забудовника про відсутність ремонту в проданій квартирі на момент заселення туди мешканців.

На переоснащення автомобілю
Якщо платник податків змінив принцип дії двигуна своєї машини, в результаті чого вона стала працювати на біопаливі, то він отримує право на податкову знижку.
Для цього знадобляться довідки:

• про переоснащення авто;
• про виконання робіт та їх вартість;
• про заробіток за попередній рік.

На нерухомість
Повернення частини коштів, сплачених за нерухомість, можливе, якщо остання була оформлена в іпотеку або куплена. При цьому треба мати реєстрацію в цьому житлі.

Необхідно пред’явити:

• документ про придбання нерухомості;
• копії паспорта та податкового коду;
• довідки про доходи та про суму прибуткового податку за минулий рік.

Відрахування буде розраховане виходячи не з вартості житла, а з розміру сплачених за нього податків. Важливий момент: якщо придбана нерухомість площею 100 кв. м та більше, то податкове вирахування розраховується за меншим коефіцієнтом. Чим більше площа, тим менше буде знижка.

Окрім усього перерахованого вище, податкове вирахування може бути повернуто за пожертву та страхування. Головне – пред’явити документ про факт оплати й докази офіційного працевлаштування.