5 октября 2020, 14:12 Читати українською

Как платить налоги с дохода от инвестиций в Украине

Чаще всего инвесторов интересует 2 вопроса: какой доход может принести тот или иной актив и какие существуют риски. Но есть еще один важный момент, о котором многие забывают: это налоги с дохода от инвестиций, которые инвестор обязан уплатить государству.

В большинстве случаев налоги на инвестиционный доход платятся по общей схеме: 18% налога на доходы физлиц (НДФЛ) плюс 1,5% военного сбора. Но при инвестировании в разные активы могут быть свои нюансы. В них стоит разобраться.

Налог на доход по депозитам

Доход по банковским вкладам в Украине, независимо от валюты и срока, облагается налогом по правилам, установленным еще в 2016 году.

Доход по депозиту в банке или кредитном союзе (но не тело вклада!) облагается НДФЛ по ставке 18% плюс военный сбор 1,5%. Итого, вкладчик отдает в казну 19,5% полученного дохода. Иными словами, реальный доход по депозиту равен 0,805 от объявленной ставки.

Например, вы разместили на банковском депозите 100 000 грн. Срок депозита — 12 месяцев, процентная ставка — 12 % годовых.

По окончании депозитного договора сумма (вместе с начисленными процентами) составит 112 000 грн. Из них 12 000 грн — проценты по вкладу. Именно с этой суммы придется заплатить налоги. То есть банк перечислит в бюджет: НДФЛ 2 160 грн и военный сбор 180 грн. То есть вкладчик получит на руки 109 660 грн.

Самому вкладчику в налоговую идти не нужно, это сделает за него банк или кредитный союз, которые являются налоговыми агентами. Они самостоятельно начисляют, удерживают и уплачивают в бюджет все необходимые платежи.

Читайте также: Что такое депозит и как он работает

Базой налогообложения также являются:

  • проценты по текущим счетам;

  • проценты по депозитным сертификатам;

  • проценты по вкладам в кредитных союзах.

В ноябре 2019 года был зарегистрирован законопроект № 2422, который предусматривает отмену налога на доход по депозитам. Но депутаты за него так и не проголосовали.

Оформи депозит через «Минфин» и получи бонус к ставке!

Налог на доход по ОВГЗ

Доход по облигациям внутреннего госзайма не облагается налогом.

Раньше с полученных процентов нужно было уплатить 1,5% военного сбора. Но в мае 2020 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, которые отменили это требование.

Посмотрим, как налогообложение влияет на реальную доходность. Допустим, вы купили годовые ОВГЗ на 100 тыс. грн., а также разместили такую же сумму на депозите. В обоих случаях ставка составляет 9% годовых. В таком случае, по облигациям вы получили бы доход в сумме 9 тыс. грн. С дохода по депозиту нужно вычесть 1620 грн. налога и еще 135 грн военного сбора. То есть суммарно государству нужно отдать 1755 грн, а «на руки» вкладчик получит 7245 грн.

Несмотря на отсутствие налога на инвестиционный доход по ОВГЗ, владельцы облигаций обязаны подать налоговую декларацию.

Например, инвестор владел облигацией, которую приобрел за 998 грн, а при погашении Министерство финансов погасило ее из расчета 1000 грн. за облигацию. Таким образом, номинальная (выкупная) сумма оказалась больше суммы приобретения. То есть у клиента появился доход, который он обязан задекларировать. Даже несмотря на то, что налоги платить не нужно.

Читайте также: Как купить ОВГЗ и сколько на них можно заработать

Налог на доход по корпоративным облигациям

В отличие от ОВГЗ, доход по корпоративным облигациям облагается налогом.

Инвестор должен заплатить налог с доходов физлиц по ставке 18% и военный сбор 1,5% — всего 19,5%.

Обязательные платежи с инвестора взыщут налоговые агенты. Депозитарий, где хранятся облигации, удержит налог с купонного дохода. А торговец, через которого проходят сделки, вычтет налог с торговых доходов.

О полученных доходах нужно будет отчитаться при подаче ежегодной налоговой декларации.

Недвижимость

Зарабатывать на недвижимости можно двумя способами: вложить средства в покупку квартиры, чтобы потом ее перепродать или сдавать жилье в аренду.

В первом случае Налоговый кодекс обязывает платить налоги как покупателей, так и продавцов недвижимости.

Покупатель обязан оплатить госпошлину в размере 1% от стоимости жилья и отчисления в Пенсионный фонд (1% от суммы сделки).

Для продавцов все сложнее. Сумма, которую продавец должен отдать государству, зависит от срока владения жильем.

Если на продажу выставлен объект, который принадлежит инвестору более трех лет, и он впервые за календарный год продает квадратные метры, то с продавца взимается только пошлина в размере 1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости.

Если квартиру продают раньше, чем истек 3-летний срок, или же продавец уже продавал за год другие квартиры, – уплатить придется:

  • 1% от цены объекта госпошлины;

  • налог на доходы физлиц в размере 5% от стоимости жилья (для нерезидентов 18%)

  • 1,5% военного сбора.

Льготные группы. От уплаты госпошлины освобождены инвалиды Второй мировой войны, а также семьи погибших, пропавших без вести военнослужащих и приравненных к ним лиц, а также ликвидаторы аварий на ЧАЭС.

Кроме того, 23 сентября 2020 года Кабмин принял решение, которым освободил от уплаты взноса в Пенсионный фонд граждан, которые покупают квартиру впервые или находятся на квартирном учете. Ранее украинцы, которые покупали жилье впервые, могли вернуть пенсионный сбор только через суд.

Налоги при сдаче недвижимости в аренду. При сдаче в аренду комнаты, квартиры, дачи или любой другой недвижимости, полученный доход также облагается налогом. Собственник должен заплатить 18% налога на доходы физлиц и 1,5% военного сбора.

Сделать это нужно в течение 40 календарных дней после окончания квартала. Суммы уплаченных в течение года налогов отражаются в годовой налоговой декларации.

То есть, если вы сдаете недвижимость в 2020 году, то подать налоговую декларацию нужно будет до 1 мая 2021 года.

При этом четыре раза в год, в течение 40 календарных дней после последнего дня отчетного (налогового) квартала, необходимо:

• подсчитать доходы от аренды квартиры;

• высчитать сумму налогов (НДФЛ по ставке 18% и военный сбор – 1,5%);

• в налоговой по месту регистрации узнать реквизиты для уплаты и осуществить оплату.

Как посчитать

Например, вы на протяжении 2020 года сдаете квартиру в Киеве за 5000 грн.

НДФЛ, который нужно уплатить за каждый месяц, составит 900 грн (5000 грн х 18%) и военный сбор 75 грн (5000 грн х 1,5%).

При этом НДФЛ в сумме 2700 грн (900 грн х 3 месяца) и военный сбор 225 грн (75 грн х 3 месяца) нужно уплатить до:

• 10 мая – за первый квартал;

• 9 августа – за второй квартал;

• 9 ноября – за третий квартал;

• и 9 февраля 2021 года – за четвертый квартал.

Штраф за неуплату налога – 25% от суммы налогового долга, в зависимости от того, на сколько вы просрочили время оплаты налога.

Налог на выплаты из НПФ

В случае с Негосударственными пенсионными фондами ставка налогообложения зависит от нескольких факторов:

· суммы денег, которую удалось накопить к пенсии,

· возраста пенсионера,

· того, как он намерен использовать накопления – забрать всю сумму сразу или получать регулярные выплаты.

Согласно Налоговому кодексу Украины, при получении единоразовой выплаты из НПФ она облагается 18% налогом на доходы физлиц. Дополнительно удерживается 1,5% военного сбора.

Если клиент получает регулярные выплаты из Фонда, НДФЛ и военный сбор насчитываются только на 60% выплаты.

Полностью освобождены от уплаты налогов при получении выплат из НПФ лица старше 70 лет и инвалиды 1 группы. В случае смерти пенсионера, его прямые наследники также не должны платить налоги.

Согласно Закону Украины о негосударственном пенсионном обеспечении, единоразовую выплату из НПФ можно получить в случае:

1. если сумма накоплений на пенсионном счете вкладчика меньше, чем 50% прожиточного минимума для недееспособного лица, который рассчитан на 10 лет. С 1 июля 2020 года — это 102 720 грн;

2. инвалидности участника фонда;

3. критического состояния здоровья (онкозаболевание, инсульт и прочее) участника фонда;

4. выезда участника фонда на постоянное проживание за границу;

5. смерти участника фонда (выплата наследникам по завещанию).

При единоразовой выплате при достижении пенсионного возраста налогом облагается 100% суммы сбережений.

Налоги в пользу государства удерживает НПФ. При этом сумму налога можно уменьшить. То есть инвестор может частично вернуть сумму уплаченного налога за взносы в НПФ, воспользовавшись налоговой льготой, разъяснения о которой представлены ниже.

Читайте також: Негосударственный пенсионный фонд: что это, как выбрать НПФ и открыть счет

Налогообложение выплат по накопительному страхованию

Накопительное страхование жизни имеет несколько преимуществ. Во-первых, оно позволяет накопить определенную сумму к пенсии. Во-вторых, обезопасить свое будущее на случай непредвиденной болезни или несчастного случая.

В случае смерти – выплату получат наследники застрахованного или лицо, которое указано в договоре как выгодоприобретатель.

Согласно Налоговому кодексу Украины, страховые выплаты облагаются налогом. Страховщик, как налоговый агент, сам удерживает его с клиента. Размер налога зависит от нескольких факторов.

Если к моменту окончания срока накопления застрахованный захочет забрать сразу всю сумму, ему придется уплатить 18% НДФЛ + 1,5% военного сбора. Если же выплату будет получать другой человек, например, супруга или ребенок, то эти налоги будут начислены только на 60% выплаты.

В случае, если договор предусматривает аннуитетные (регулярные) выплаты, как ежемесячную добавку к государственной пенсии, то налог по суммарной ставке 19,5% также взимается лишь с 60% каждой выплаты.

От налогообложения освобождены выплаты:

· в случае диагностирования у застрахованного критического заболевания или временной нетрудоспособности после госпитализации в результате несчастного случая или болезни, перелома и/или ожога;

· в случае постоянной нетрудоспособности вследствие несчастного случая (инвалидность);

· по причине смерти застрахованного, если выплату получает прямой наследник (резидент Украины);

· при осуществлении выплат в форме аннуитета, если их получает несовершеннолетний или лицо в возрасте старше 70 лет.

В случае смерти застрахованного нерезидента со страховой выплаты будет взиматься 18% НДФЛ плюс 1,5% военного сбора.

А если выплату будет получать не прямой наследник, а более дальний родственник, то ставка налогообложения составит 5% НДФЛ +1,5% военного сбора.

Уменьшить сумму уплаченных налогов при заключении договора страхования жизни также можно используя налоговую льготу.

Налог с дохода от акций

Налогообложение операций с акциями зависит от того, какой именно доход получил инвестор.

  • Если, владея акциями компании, он получил дивиденды – ему придется заплатить государству 9% НДФЛ и 1,5% военного сбора.

  • Если он продал акции и получил доход от этой операции, то налог будет выше — 18% НДФЛ+1,5% военного сбора.

Налоговым агентом выступает брокер, но декларацию подает сам инвестор.

Украинцы могут инвестировать свои сбережения в акции не только украинских эмитентов, но и ведущих мировых компаний за рубежом. Валютная либерализация позволила нашим инвесторам вкладывать деньги в иностранные акции на сумму до 100 тыс. евро в год.

Модель налогообложения здесь такая же:

Инвесторы, которые вкладывают средства в акции иностранных компаний на долгий срок, должны ежегодно отчитываться в декларации только о доходах с дивидендов. Они облагаются по ставке 9% плюс 1,5% военного сбора. Налог на доход возникает только в тот момент, когда инвестор продает актив. Он уплачивается с разницы между суммой, за которую инвестор приобрел этот актив, и суммой, за которую он его продал. Ставка налога составляет 18% плюс 1,5% военного сбора.

При инвестировании в акции иностранной компании важно не попасть под двойное налогообложение — когда инвестор платит налог и в той стране, в которой он получил доход, и в Украине. Если наша страна заключила конвенцию об избежании двойного налогообложения со страной, где иностранная компания является резидентом, инвестору могут засчитать уплаченный за рубежом налог при уплате НДФЛ в Украине.

Такая возможность не распространяется на военный сбор, который подлежит уплате в полном размере.

Налоги при инвестировании в инвестфонды

Как и в случае с акциями, модель налогообложения при получении дохода от инвестфонда зависит от того, получает инвестор дивиденды на свои инвестсертификаты или продает их.

По самой низкой ставке — 9% — облагаются только дивиденды, выплачиваемые фондом в пользу физических лиц. В этом случае также удерживается 1,5% военного сбора.

Если же инвестор вложился в инвестфонд, а потом решил продать инвестсертификаты по более высокой цене – заплатить нужно 18% НДФЛ+1,5% военного сбора.

Есть возможность легально оптимизировать налоговую нагрузку. В зависимости от обстоятельств приобретения таких акций/ паев, физическое лицо может уменьшить полученный доход на сумму расходов на их приобретение и уплатить НДФЛ и военный сбор с разницы между доходами и расходами.

В зависимости от способа выхода из инвестиции, налог может быть уплачен непосредственно инвестором или покупателем акций/ паев как налоговым агентом.

Налоги при инвестировании в драгметаллы

Доходы от инвестиций в драгоценные металлы, как и в наличную валюту, не облагаются налогом. Иными словами, если вы купите слиток банковского металла (золото, серебро, платина, палладий и т.д.) и спустя время продадите его банку по более высокой цене – делиться доходом с государством не придется.

Иное дело, если вы откроете депозит в банковских металлах. В этом случае с процентов по металлическому вкладу придется заплатить 18% НДФЛ +1,5% военного сбора. Налог удерживает сам банк, инвестору не нужно платить его самостоятельно.

Читайте также: Инвестиции в золото: как это работает

Криптовалюта

Налогообложение дохода, полученного от инвестирования в криптовалюту, до сих пор законодательно не урегулировано. Хотя попытки это сделать уже были. В частности, в конце 2019 года в Верховную Раду был подан законопроект № 2461. Но депутаты за него так и не проголосовали.

В процессе обсуждения находятся вопросы, связанные с базой налогообложения дохода от криптовалюты, источников информации о стоимости крипты для налогообложения операций с ней, а также порядком проведения платежей при участии налоговых агентов.

«Осуществление операций с криптовалютой при отсутствии предварительно полученной индивидуальной налоговой консультации может привести к налоговым доначислениям и применению штрафных санкций», — предупреждает  консультант практики налогов и бухгалтерского сопровождения Juscutum Елена Слюсар.

Однако, по ее словам, из-за того, что операции с криптовалютой не урегулированы нормами налогового законодательства, предоставление индивидуальной налоговой консультации не представляется возможным. Об этом пишет ГФСУ в своей ИПК. В связи с этим возникают проблемы в процессе налогообложения и взаимодействия с контролирующими органами.

По словам юриста, поскольку четко определенные правила налогообложения отсутствуют, в случае декларирования физическими лицами доходов от операций, связанных с продажей криптовалюты, такие доходы будут облагаться налогом по основным ставкам, определенным законодательством: НДФЛ — 18% и военным сбором — 1,5%.

С предпринимателями тоже все непросто.

«В случае проведения операций с криптовалютой ФОПами, которые избрали упрощенную систему налогообложения, нужно ответственно подойти к выбору КВЭД, а также режиму налогообложения. Пока четко определенного КВЭД, который можно применить, не предусмотрено. Также есть риск исключения таких ФОПов из реестра плательщиков единого налога, если такие операции будут систематическими», — предупреждает Елена Слюсар.

Р2Р кредиты

В Украине P2P-кредитование набирает обороты. Множество онлайн платформ предлагают частным инвесторам одолжить начинающим предпринимателям деньги напрямую, без участия банка. Гарантий, что ваша инвестиция вернется, конечно же нет. Но заемщики обещают вернуть долг и заплатить высокие проценты.

Порядок уплаты налога с дохода от этого вида инвестиций не урегулирован законом. Теоретически налогообложение происходит в соответствии с правилами Налогового кодекса. При получении дохода от инвестирования в Р2Р кредиты, необходимо самостоятельно уплатить 18% НДФЛ +1,5% военного сбора.

Форекс

Физические лица — резиденты имеют право покупать и продавать иностранную валюту в уполномоченных банках и других кредитно-финансовых учреждениях, получивших лицензию НБУ. Они также могут покупать валюту, при их посредничестве, у других физических лиц — резидентов и нерезидентов.

Покупка/продажа иностранной валюты — часть операций по торговле валютными ценностями. Она может осуществляться на международном финансовом рынке форекс, основанном в 1976 году.

«Статьей 165 Налогового кодекса Украины (НКУ) установлено, что в общий (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога не включаются, в том числе, доходы от операций с валютными ценностями (кроме ценных бумаг), связанные с переходом права собственности на такие валютные ценности. Исключение составляют доходы, налогообложение которых прямо предусмотрено другими нормами», — отмечает  бизнес-партнер практики налогов и бухгалтерского сопровождения Juscutum Марина Томаш.

Согласно НКУ, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход налогоплательщика включаются другие доходы, кроме указанных в ст. 165 этого Кодекса.

«Учитывая такое уточнение, доходы от операций по конвертации валюты не могут быть объектом налогообложения для НДФЛ и военного сбора, поскольку отдельной нормой выведены из объекта налогообложения», — говорит поясняет Марина Томаш.

Налоговая декларация

Если налог от инвестиции был уплачен налоговым агентом, как в случае с депозитом, то подавать декларацию не обязательно.

Во всех иных случаях, когда налог не был удержан финучреждением или посредником, инвестор должен заплатить его сам. В случае с доходами от ОВГЗ – указывать их в декларации обязательно, хотя налогом они и не облагаются.

Подать декларацию можно в бумажном или электронном виде на сайте ГНС в кабинете налогоплательщика. В декларации нужно указать все доходы, полученные за отчетный год, по которым не был уплачен налог.

После проверки декларации налоговая насчитает вам сумму налога для оплаты в госказну. Штраф за неподачу декларации символический – 170 грн.

Но если налоговики сами выявят, что вы получили доход и не уплатили с него налоги, придется заплатить не только налог, но и штраф в размере 25% от неуплаченной суммы. А если ГНС в течение трех лет снова доначислит налоговые обязательства, штраф вырастет до 50%.

Налоговая скидка

Часть уплаченных государству налогов можно вернуть, если оформить налоговую скидку. Так можно получить обратно до 18% средств.

Государство частично возмещает лишь некоторые расходы:

· страховые взносы по накопительным договорам страхования жизни

· взносы в негосударственный пенсионный фонд

· взносы на банковский пенсионный счет.

Налоги можно вернуть как по своим договорам, так и если вы платили взносы за своих ближайших родственников (50% налоговой льготы).

Для применения налоговой льготы уплаченные взносы не должны превышать предельной суммы, что равняется размеру месячного прожиточного минимума, действующего на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 гривен.

Как посчитать 

Сумма месячного прожиточного минимума для трудоспособного лица на 01 января 2020 года составила 2102 грн.

Итого:

2102 × 1,4 = 2942,80 грн.;

Округляем до ближайших 10 гривен – 2940 грн./мес.;

2940 грн х 12 мес = 35280 грн/год.

То есть, размер налоговой льготы не может превышать 2940 грн в расчете на календарный месяц и, соответственно, 35280 грн – за отчетный календарный год.

Инвестору на заметку

Вид инвестиции

Ставка налогообложения

Особенности, исключения

Депозит

Налог на доходы физлиц 18% от дохода по депозиту+ 1,5% военного сбора

Налоговым агентом выступает банк

ОВГЗ

-

Обязательна подача держателем ОВГЗ налоговой декларации, несмотря на то, что инвестиционный доход не облагается налогом

Корпоративные облигации

Налог на доходы физлиц 18% от дохода + 1,5% военного сбора

Налоговый агент по купонным доходам – депозитарий, в котором хранятся данные облигации. А по торговым доходам – торговец, через которого проходят сделки

НПФ

В зависимости от способа получения выплаты: если за время накопления клиенту удалось накопить менее 60 минимальных прожиточных минимумов для нетрудоспособных граждан (2118 грн с 1 июля 2020) – 127 080, он может забрать всю сумму. В таком случае он уплатит 18% НДФЛ+1,5% военного сбора, если сумма накоплений больше – клиент будет получать регулярные выплаты, 19,5% налога насчитывается на 60% выплаты

Налоговым агентом выступает НПФ.

Особенности: Лица старше 70 лет, инвалиды 1 группы и наследники первой степени родства освобождаются от уплаты налогов.

Страхование жизни

В зависимости от страхового риска и выгодоприобретателя, 18% налогом на доходы физлиц и 1,5% военным сбором облагается вся сумма выплаты или 60% выплаты

Не облагаются налогом выплаты в случае дожития застрахованного до 70 лет и оформления аннуитета, выплаты в случае наступления постоянной нетрудоспособности или критического заболевания

Смерти застрахованного (в случае, если выплату получает наследник первой степени родства)

Недвижимость

При продаже недвижимости, которая находится в собственности больше 3 лет, взимается только пошлина 1% от цены объекта. Если срок больше – уплатить следует 1% от цены объекта госпошлины, налог на доходы физлиц в размере 5% от стоимости жилья +1,5 военный сбор.

Налогового агента нет, инвестор сам обязан уплатить налог.

От уплаты взноса в ПФ освобождены лица, приобретающие квартиру впервые или находящиеся на квартирном учете

Сдача в аренду недвижимости

18% НДФЛ + 1,5% военного сбора от суммы дохода за сдачу в аренду

Налог обязан платить арендодатель самостоятельно. Штраф за неуплату налогов – от 3 до 8 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан

Акции

9% НДФЛ +1,5% военного сбора (если доход получен в виде дивидендов)

18% НДФЛ+1,5% военного сбора при условии получения дохода от продажи акций

Налог инвестор платит самостоятельно на основании поданной декларации. Обязательно учитывать законодательство страны на предмет избежания двойного налогообложения

Инвестиционные фонды

9% НДФЛ +1,5% военного сбора (если доход получен в виде дивидендов)

18% НДФЛ+1,5% военного сбора при условии получения дохода от продажи инвестсертификатов

Налоговым агентом является ИСИ

Драгметаллы

Доход от продажи банковских металлов не облагается налогом, если слиток продают банку.

Но по ставке 18% НДФЛ +1,5% военного сбора облагается налогом доход от «золотого депозита»


 

Банк удерживает налог с процентов по депозиту самостоятельно.

Криптовалюта

18% НДФЛ +1,5% военного сбора, но на всю сумму инвестиции, а не только доход

Налог инвестор уплачивает самостоятельно после подачи налоговой декларации.

Р2Р кредиты

18% НДФЛ +1,5% военного сбора

Порядок определения дохода не предусмотрен законодательно, потому налог оплачивает сам инвестор по итогам подачи налоговой декларации

Форекс

не оподатковуються

Комментарии - 36

+
+78
bonv
bonv
5 октября 2020, 16:05
#
Сплачуйте сумлінно податки але не розраховуйте на пенсію - Шмигаль. Десь так..
+
0
Юрий Новокрещенов
Юрий Новокрещенов
6 октября 2020, 8:37
#
Если такой подход только Шмыгаль декларировал. Это объективная реальность и уже давно.
Вопрос Вашей/моей/любой пенсии полностью в руках будущих поколений. Так что подкармливайте уже сейчас внуков (если есть) конфетами и прочим, чтобы у них было желание платить нормально налоги, а с них Вам капала нормальная пенсия, чтобы старичками кататься в туры по Европе.
+
+15
SkrudjMacduck
SkrudjMacduck
5 октября 2020, 16:25
#
А якщо купив акції сьогодні, продав завтра, заробив 1000 грн, потім знову те саме, але просадив 1500, потім знову заробив 1000 грн... то що, платити з різниці? Якщо таких операцій за рік 10 тис штук...
+
+42
MaxTirpiz
MaxTirpiz
5 октября 2020, 17:43
#
Заплатив  якщо  подав  річну декларацію  фіз особи.  А  якщо не  подав - то не  платити.
+
+59
bonv
bonv
5 октября 2020, 18:07
#
Для себе — зарплати і премії непомірно підняти. Для народу — штрафи збільшити, податки/комісії/акцизи збільшити, тарифи підняти і обіцянки не виконати — зе-реальність.
+
0
Qwerty1999
Qwerty1999
6 октября 2020, 8:13
#

SkrudjMacduck
«Якщо таких операцій за рік 10 тис штук...»

Зарегистрируйте юридическое лицо,
наймите бухгалтера 
и спите спокойно...
+
+12
bondov37
bondov37
5 октября 2020, 18:26
#
А якщо я на даний момент по дворічній візі працюю за кордоном і хочу відкрити рахунок в IB, при реєстраці мені вказувати резидентом якої країни я являюсь? І де платити податки?
+
+12
lsdog
lsdog
5 октября 2020, 19:42
#
Как удобнее, решите сами для себя хотите ли вы светить свои активы в IB в Украине. Там резидентом указываете то чьим именно резидентом вы являетесь. По идее резидентом Украины. Налоги как захотите, вы же в Украине не работаете, оно вам надо тут платить? Если в Украине вам не понравилось работать, зачем тогда налог платить? Может ещё налоги с вашей иностранной зарплаты заплатить есть желание?
+
0
fravus
fravus
5 октября 2020, 19:50
#
А як бути якщо перевести на рахунок ІВ $20-30k з України? 
Треба декларацію потім подавати?
+
+27
lsdog
lsdog
5 октября 2020, 21:26
#
Переведите частями через transferwise на ваш счёт в иностранном банке, это дешевле всего. Для этого надо счёт в иностранном банке. В TW транзакция идёт как простая покупка через эпл пей или Гугл пей. Оттуда на счёт. И оттуда свифт. Перевод такой суммы частями сделайте. А так 20-30к $ через свифт с приват 24 через е лимит. Подаете справку о доходах вместе с транзакцией, ее обрабатывают. Справка в ручном режиме через ЕЦП за 2 минуты делается и 15-30 минут ожидания
+
+27
lsdog
lsdog
5 октября 2020, 21:31
#
Справка о доходах по закону если есть дивидендный доход или вы купили акцию и продали дороже и получили инвестиционную прибыль. Если просто etf или stock без дивидендов купили, то налогов нет, подавать по идее не надо, нет же нулевой декларации поголовно для всех, нет дохода с инвестиций, если вы не чиновник, конечно, тогда надо указать. Если tw то декларацию по усмотрению, это выбор лично каждого. Подать вы можете конечно если оно вам надо. При переводе Свифта надо ещё договор с IB скинуть как причину перевода свифт
+
0
Yura D.
Yura D.
5 октября 2020, 21:56
#
А я бы подавал декларации если купили ETF чтоб зафиксировать цену покупки. Когда будете продавать через 10-20 лет ETF, то по какой цене и курсу рассчитывать прибыль ?! Разумеется если человек уверен что тайное не станет явным то можно и не светить ничего. Но где гарантии что через офшоры сможете успешно вывести и что счет не арестуют ?! За 20 лет скорость обмена данными очень возрастет.
+
+15
Alpenstein
Alpenstein
5 октября 2020, 22:28
#
Вроде бы разницы нет через месяц продавать или через 20 лет. Цена берется на момент покупки и момент продажи и налоговая смотрит для этого отчет брокера (у нас пока только учится этому). Курс по датам они тоже умеют смотреть.

По поводу резидентства тоже думал для себя. Насколько я понял, человек становится налоговым резидентом другой страны, если он там безвылазно проживает на законных основаниях более полугода. Но IB не особо углубляется в детали биографии - просто спрашивает название страны и всё. Ему главное понимать, что вы не резидент США и соответственно облагать ваш навар меньшим налогом для ситуаций, где брокер сразу и налоговый агент. Поэтому можно указывать Украину. А вот налоги с инвестиций задекларировать можно уже в той юрисдикции, где вы имеете право это делать и/или где выгоднее.
+
+15
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 8:57
#
Брокер не банк, брокерский счёт так не мониторится как банковский сейчас, совсем другая система/отрасль. Можно etf не продавать, только получать дивиденды с них продолжать. Если вы не уведомите никого что продали etf, об этом никто и не узнает. Не обязательно офшоры. Можно вывести и не на счёт в укр банке, в какой-то другой стране. Но конечно смотря о каких суммах идёт речь, при относительно небольших вам никто не задаст никаких вопросах, а если сотни тысяч то думаю уже конечно что-то надо будет подтверждать. Тут скорее подойдёт вариант действовать исходя из своих потребностей, целей на жизнь, стратегии, плана действий и того как вы хотите распорядится деньгами, где и сколько вы собираетесь тратить. Тут не столько тайное станет явным, а в том что бы оптимизировать налоги и свои доходы
+
0
Yura D.
Yura D.
6 октября 2020, 11:04
#
Фондовый рынок это в первую очередь высокая ликвидность. Если по 100у.е. каждый месяц инвестировать на протяжении 20 лет - а потом по 100у.е. выводить лет 50, чтоб не платить налоги - то ликвидностью тут уже и не пахнет))) Но вы правы - у каждого свои цели (оптимизация налогов/ спекулирование/ инвестирование/ сохранение капитала)
+
0
bondov37
bondov37
6 октября 2020, 9:15
#
Спасибо за ответ! Но вопрос не в том хочу я или не хочу платить налоги в Украине или в Чехии а в том: -Как правильно зарегистрироваться(резидент Украини или Чехии) или єто не имеет значения; и второе - как лучше(вигоднее для меня) Буду благодарен за ответ!
+
+15
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 9:24
#
Указывайте резидентство которое можете подтвердить документом или напишите в поддержку IB, вообще это не имеет значение. Если укажите укр резидентство то вывести деньги будет проще в Украину, если как-то сделаете чешское в IB то вывести в Чехию будет проще по идее, чем с укр резидентством вывести в Чехию. Узнайте примут ли ваши документы там, переводите деньги когда все точно будет ясно. Для вас исходя из потребностей. Посмотрите или узнайте в Чехии как кто платит налоги с IB. Я бы на вашем месте переводил деньги с чешского банка в IB ( первую сумму тест небольшую около 300-400$) и указал украинское резидентство. И если выводить через 20 лет то вы выведете на чешский банк образно говоря 9000$ И если надо завезёте в Украину без любых документов о происхождении этой суммы(по сегодняшним законам). IB не обменивается данными с укр гос органами
+
+15
Tisha ™
Tisha ™
6 октября 2020, 9:38
#
Если бы Вы собрали свои комменты в этом топике в отдельный блог у себя, то был бы Вам очень признателен. Ну чтобы не затерялось в общей массе. :)
Респект.
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 14:42
#
Я как-то думал уже об этом) но пока не планирую это делать) ок, что это кому-то может быть полезно и интересно. Но как-то популяризировать и актуализировать эту тему у меня нет желания. Делюсь тут комментариями в свободное время) человек, которому интересны инвестиции в фондовый рынок, который по каким либо причинам стал в этом заинтересован, и без меня соберёт эту информацию для каждого шага по крупицам по всему интернету. Благо, даже на украинском интернет пространстве есть и форумы и блоги на ютубе на эту тематику, и люди которые говорят об этом. Есть и на российском интернет пространстве об инвестициях достаточно полезного. Инвестиции не рождаются же в один день. Это долгий путь постоянного накопления финансов, это другое мышление, не сверх потребление, дорогие бренды одежды, машин, кредиты и ипотеки, это контроль личных финансов, учёт, понимание того как устроена реклама, маркетинг и
+
+1
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 14:49
#
И как работает сложный процент. В блоге как в мнении есть как по мне 2 варианта: после прочтения человек не слышит посыла и говорит: а- инвестиции для богатых б-это развод в-мы не в сша, тут это невозможно. И только человек который через какое-то для себя авторитетное мнение услышит для себя что инвестиции и финансовая грамотность существует, что это не сказки и с любым доходом можно накопить большую сумму денег, человек который это поймёт, тогда он подчерпнёт для себя пользую из блога. Пока много кто пишет что инвестируйте в укр недвижимость, инвестиции бред, держите гривну, доллар будет по 12 и т д. Минфин хорошая платформа и тут на удивление много информации об инвестициях, каждый день почти тут постится что-то на эту тему, но для себя считаю нужным как-то светить информацией на эту тему) и так думаю, что много тут чего уже написал))
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 14:51
#
*** не считаю нужным светить:)
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 15:05
#
Счастье любит тишину) я же не прячу тут никакой информации) это же игра в долгую, может у кого-то тоже в один момент «лампочка загорится» и человека переключит и он захочет разобраться в инвестициях и Interactive Brokers
+
+15
0xFF
0xFF
7 октября 2020, 9:59
#
В телеграмі є канал «Миллионеры за 7 лет». Можна дізнатись багато цікавого, якщо поритись по історії. Є хеш-меню для пошуку по основним темам обговорення. Також є влог Мирослава на цю ж тему
+
0
Seven S
Seven S
5 октября 2020, 22:58
#
Налог на дивиденды от иностранной компании не 9%.
Откуда такая информация?

Налог 18+1.5%.
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 8:51
#
Есть документ. По-моему договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и США о том что с дивидендов половина платится. Точно не помню, но это есть, есть закон или нормативный акт на эту тему, раньше находил
+
0
Seven S
Seven S
6 октября 2020, 11:41
#
Нет такого закона, который указвает на оплату 9% с дивидендов с иностранной компании.

Это введение читателей в заблуждение.

С дивидендов платится 18+1.5%. Если есть договор о избежании двойного налогообложения, то всё равно % налогов должен быть не менее 18+1.5%.
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 14:35
#
Вводите в заблуждение читателей вы своим коментом Налоговый кодекс 167.5.4. у половинному розмірі ставки, встановленої у пункті 167.1 цієї статті - для доходів у вигляді дивідендів по акціях та/або інвестиційних сертифікатах, корпоративних правах, нарахованих нерезидентами, інститутами спільного інвестування та суб’єктами господарювання, які не є платниками податку на прибуток. И военный сбор 1.5% https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3851 167.1 -18%
+
0
Seven S
Seven S
6 октября 2020, 16:34
#
Спасибо за указанную статью, пообщаюсь с бухгалтером, возможно вы мне открыли глаза. Спасибо огромное :)
+
0
Seven S
Seven S
6 октября 2020, 16:54
#
Пришел ответ - всё же корректная ставка 18%.

Если вам начислили дивиденды И сразу же перечислили в Украину, то ставка 9%.

Если вам начислили дивиденды, но перечислили их на брокерский счёт за пределами Украины - то ставка 18%.
Военный сбор, конечно же, тоже включается.

Об’єктом оподаткування резидента є загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід, доходи з джерела їх походження
в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання), і іноземні доходи — доходи (прибуток),
отримані з джерел за межами України (п. 163.1 ст. 163 ПКУ)
Доходом, отриманим з джерел за межами України, є будь-який дохід, отриманий резидентами, в тому числі від будь-яких видів їх діяльності за межами митної території України, включаючи дохід від відчуження інвестиційних активів, корпоративних прав (пп. 14.1.55 ст. 14 ПКУ).
Виникає юридична колізія.  Дивіденди нараховані нерезидентом і  теоретично така операція підпадає під дію пункту 167.5.4. , в той же час виплату здійснено за межами митної території України. Отже – іноземні доходи, ставка 18%.
+
0
0xFF
0xFF
7 октября 2020, 10:16
#
Згідно нового закону 466, доходи від інвестицій у іноземні активи оподатковуються так само, як і в українські: 9 + 1,5. 
170.11.1. У разі якщо джерело виплат будь-яких оподатковуваних доходів є іноземним, сума такого доходу включається до загального річного оподатковуваного доходу платника податку - отримувача, який зобов’язаний подати річну податкову декларацію, та оподатковується за ставкою, визначеною пунктом 167.1 статті 167 цього Кодексу, крім доходів, визначених підпунктом 167.5.4 пункту 167.5 статті 167 цього Кодексу, що оподатковуються за ставкою, визначеною підпунктом 167.5.4 пункту 167.5 статті 167 цього Кодексу, крім прибутку від операцій з інвестиційними активами, що оподатковується в порядку, визначеному пунктом 170.2 статті 170 цього Кодексу, та крім прибутку контрольованих іноземних компаній, що оподатковується в порядку, визначеному пунктом 170.13 цієї статті
+
0
Seven S
Seven S
7 октября 2020, 11:00
#
Спасибо, сегодня этот же момент обсуждал! Вы правы! Это отличная новость, начинаю любить наше законодательство :)
+
0
Tisha ™
Tisha ™
6 октября 2020, 8:09
#
Минфин. А как же фьючерсные рынки через иностранных агентов? Там не только конвертация валют, как на форекс. Продаются/покупаются и другие активы.

Комментаторам. Про подал/не подал декларацию не пишите. Вопрос в другом.
+
0
Seven S
Seven S
6 октября 2020, 11:42
#
А просчёт курсовой разницы здесь как раз и не упомянут(а ещё и мультипликаторы если это фьючерсы), а это чуть ли не самое важное при подаче декларации.
+
0
lsdog
lsdog
6 октября 2020, 14:20
#
Курс на момент покупки и на момент вывода средств. Все по курсу нбу рассчитывается
+
0
Seven S
Seven S
6 октября 2020, 16:56
#
Есть два метода: (покупка в долларах минус продажа в долларах) * курс НБУ и
(покупка в долларах * курс НБУ - продажа в долларах * курс НБУ).

Насколько мне известно, методика не определена и мне налоговая не ответила как же всё-таки правильно просчитывать.
+
+18
Rubi0
Rubi0
6 октября 2020, 8:27
#
1.5 военный сбор со всего стригут, с 2015 года сидят там бухают за нас счет, а полиция только схроны потом по всей Украине находит
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться
 
Реклама