Алексей Тройников, эксперт по налоговому планированию, руководитель Global Payment Security Association в Украине, рассказал ЭП, какие изменения нужны налоговой системе, чтобы украинцы не боялись платить налоги. «Минфин» выбрал главное.
Когда украинцы начнут платить налоги
Постсоветский синдром
Мы вышли из СССР, где мало кто знал о том, какие налоги и каким образом надо платить. Поскольку легального бизнеса не было, не было и налогового планирования.
Во времена хаотического капитализма 90-х вопрос уплаты налогов также на самом деле никого не интересовал — нужно было выжить любой ценой, и, желательно, не делиться доходами с государством.
Налоговая администрация в глазах предпринимателей всех калибров, особенно малого и среднего бизнеса (МСБ), приобрела понемногу имидж карательного органа (к сожалению, он до сих пор не изменился).
Отыскивать и находить различные способы неуплаты налогов для бизнесов всех размеров стало «робингудством». Тогда же появилось выражение «налоги платит только трус».
Сегодня реноме последовательного неплательщика налогов уже не является чем-то геройским, уклонение от налогов — уже не «робингудство», а партизанщина. И это явление тоже скоро должно исчезнуть — такие тенденции в цивилизованном мире.
Что нужно сделать, чтобы уплата налогов, а не схемы уклонения, в Украине стала нормой? На самом деле, ничего нового — изменения в законодательстве и адекватное восприятие фискальных органов, что тоже зависит от законодательных изменений.
Читайте также: 30 лет независимости Украины: Стали ли украинцы жить богаче
Как превратить налоговую в своего друга
В обществе остается настороженное, часто негативное отношение к налоговой, которое сформировалось еще в 90-х.
И, к сожалению, ни изменение названия, ни любые другие действия руководителей ГФС не повлияли на отношение налогоплательщиков: и ФОПов, и крупных компаний.
Налоговая — все еще враг, который все забирает и ничего не отдает. Можно ли найти приемлемый выход? Самый лучший, по моему мнению, путь — европейский: максимальная прозрачность работы, диджитализация, минимум личного контакта с налоговыми инспекторами.
Это позволит сократить их штат и создать более адекватные отношения фискальных органов и бизнеса. А это, согласитесь, немаловажно — пусть не симпатия, но адекватное восприятие и готовность к сотрудничеству.
Создать систему, в которой не платить налоги для МСБ будет экономически невыгодно и нецелесообразно — задача повышенной сложности, «со звездочкой», но выполнимая.
Стоит посмотреть на то, как преображается налоговое законодательство у наших соседей. Это не вопрос создания велосипеда, а вопрос опыта, который можно применить к ситуации в Украине.
Читайте также: Налоги с инвестактивов: сколько платим с купли-продажи акций и дивидендов
Какие законодательные изменения нужны
- Перевод ФОПов в общее налоговое законодательство.
- Создание механизма, по которому неуплата налога на доходы физических лиц будет дороже, чем уплата.
- Пересмотр налога на прибыль, на репатриацию.
Чем прозрачнее система, тем меньше льгот и меньше нарушений.
Я не против физических лиц-предпринимателей. Я против тех схем уклонения от налогов или существенного их уменьшения, в которых так или иначе задействованы ФОПы. Против системы «скруток», которая, к сожалению, много лет паразитирует на нашей экономике.
«Скрутки» — не «робингудство» и не партизанщина. Это то, что систематически ослабляет и не дает развиваться экономике Украины.
Когда мне говорят о том, что «скрутки» в Украине невозможно победить, я спорю, ведь это то же самое, когда больной кричит — хочу быть здоровым, но не хочу лечиться.
Безусловно, многое зависит от состояния экономики. Вполне возможно создать систему, когда платить НДС будет выгоднее, чем разрабатывать схемы его минимизации.
Проблема «скрутчиков» является во многом проблемой человеческого фактора наших фискальных органов. Для чего это используется? Часто для того, чтобы легализовать контрабанду.
Считаю, что объединение налоговой и таможни — единственный правильный путь, поскольку эти два ведомства занимаются одним и тем же по сути — взысканием налогов. Между ними не должно быть той конкуренции, что есть сейчас. Система, объединенная в один финансовый узел — правильная система.
Почти создано Бюро экономической безопасности, и это замечательно. Объединить его с финмониторингом — тоже неплохая идея, потому что финмониторинг — более глобальный надзорный орган, чем фискальная служба.
Читайте также: Через 5 лет сбережения могут превратиться в фантики: что с этим делать
Европейский опыт
Чтобы далеко не ходить, возьмем дружественную к нам Литву. Что там произошло в свое время? Появилась финансовая полиция, которая обязала банки раскрывать информацию о транзакции резидентов.
Далее финполиция, где работают достаточно умные люди, разработала алгоритм-трафарет, который можно наложить на любую транзакцию. Если она выпадает за пределы этого трафарета, это повод посмотреть на нее повнимательнее.
И налоговые проверки уже не нужны. На первый взгляд, простой путь, но чтобы его начать, Литве тоже понадобилось время. А чтобы поддерживать — свобода и силы не отступать.
Скоро начнет работу Верховная Рада, которая будет работать над законопроектом № 5600, который уже вызвал немало споров. Нужно готовиться к жестоким дискуссиям. Кто-то будет саботировать принятие изменений, кто-то — будет искать компромиссы.
К чему придем в итоге? Очень надеюсь, что здравый смысл победит жадность, и Украина приблизится к прозрачным процессам и высокотехнологичным моментам, связанным с налоговым планированием.
Комментарии - 112
Дальше читал уже по инерции понимая что ничего полезного автор не скажет.
Вместо того чтобы упростить общую налоговую бухгалтерию приблизив её к тому как работает ФОП — предлагается заставить ФОП-ов нанимать бухгалтеров, вести доскональный учёт и платить штрафы за каждую забытую запятую. Да иди ты на …
Да вообще закрыть весь бизнес — пусть на заводы идут работать — там в курилках курить некому и таскать продукцию через проходную почему-то вышло из моды.
А в сёлах вернуть колхозы и отобрать земли и скот — всё как завешал Владимир Ильич.
Много развелось «панов» которые думают что за х5 цены будут с алишки чет продавать и ничего не делать. Мне абсолютно доп*зна какие у них риски где они найдут деньги для з/п я не их партнер по бизнесу, я наемный работник что переложил часть прибыли в счет компенсации своих рисков (дабы их не было). Не может ФОП позволить 5 рабочих, ну так кто им доктор.
Говорит мне автор фразы: «Не можешь позволить бухгалтера, так че теперь ну закрывайся, подумаешь.«
:D
Чем для таких как ты плохо рабство? Гарантированная еда, место для сна, хозяин подыщет бабу для размножения и баба не откажет.
Ты умудряешься в одном сообщении осуждать государственное рабство и тут же осуждать тех кто зарабатывает себе на хлеб с маслом самостоятельно. Да ты гений! :)
Практично всі ФОП єдинники 1 і 2 група працюють без найманого бухгалтера.
Переведи їх з упрощонки на загальну систему — і їм буде простіше закритися, ніж працювати на загальній системі. В результаті - отримаєм мільйон безробітних з усіма витікаючими наслідками…
Але дуже добре стане Епіцентру, якщо всі ринки закриються…
Протести ФОПів знову здіймають дискусію навколо дурниці, яку виголосив Гетьманцев, а потім повторив Зеленський і досі продовжують повторювати місцеві «цивілізовані» люди: «Податки мають сплачувати всі».
Це твердження, напевне, має на увазі, що ті країни, в один ряд з якими ми маємо встати, керуються цим правилом. Можливо, але є одне «але». Податки необхідно витрачати в інтересах платників податків, що ми і бачимо на практиці західних країн. А розкрадання грошей платників податків суворо карається. В країнах, де «всі платять податки», злодії відбувають покарання у в’язницях.
Назвіть мені країну, де «всі платять податки» і чиновники виписують собі премії та компенсації в 30 разів вищі за середню зарплату платників податків. Мені здається, що там навіть за одноразове використання службової машини для особистих потреб подають у відставку… Хіба ні?
Чи десь є така країна, щоб який-небудь контррозвідник задекларував майно на 8 млн доларів, а всі продовжували б покірно «сплачувати податки»? Або чоловік генпрокурора вкрав би 30 000 баксів з бюджету шляхом примітивної афери, а всі платники податків продовжували б спокійно «платити податки»?
Де такі країни існують? Ви на які країни орієнтуєтесь, дозвольте вас запитати? Ну, вочевидь, не на захід від нас вони знаходяться.
Ви несіть нам грошики, як у Німеччині та Швеції, а ми їх витрачатимемо, як у Зімбабве — Павло Себастьянович.
Потому налоги в принципе можно было отменить.
Почему-то кроме кнута не упомянут пряник.
Физ.лица-наемные рабы платят НДФЛ и НДС.
Может, стоит вычетов организовать?
Как в Москальщине.
А сумму дотаций и процент от бюджета озвучить не постыдитесь?
вы когда пишит ерунду — пишите, а потом вытирайте. Не так стыдно будет.
https://www.rbc.ua/ukr/news/bitki-ssha-podorozhayut-1630056407.html
поэтому каждую страну ЕС нужно рассматривать отдельно. Сухая цифра 21−23 указанная yagr не корректна.
В США НДС есть, просто он имеет другое название — налог с продаж.
т. е. когда Кернес тратил на туалет в Харькове 300 миллионов гривен- это было нормально? он же расово-близкий был, да? А здесь — задело?
https://ukranews.com/ua/news/797761-vlada-kontrolyuvatyme-vytraty-lyudej-shhob-vony-ne-maly-chasu-kontrolyuvaty-dohody-vlady-palatnyj-z
С 30-риччям нэзалэжности!
Держвидатки на святкування Дня незалежності у 2021 збільшилися в 49 разів, — DoZorro.
Концерт на Хрещатику та Майдані Незалежності до Дня Незалежності обійшовся майже у 20 млн гривень.
https://ukranews.com/ua/news/797453-derzhvydatky-na-svyatkuvannya-dnya-nezalezhnosti-u-2021-zbilshylysya-v-49-raziv-dozorro
Лучше бы уже не позорились и не падали так низко.
Это соответственно должно сказываться и на налоговой нагрузке.
Во-вторых, у ЮР-лиц и ФИЗ-лиц вызывает всякое отторжение каких-либо начинаний правительства в этой сфере — НЕЭФФЕКТИВНОЕ использование государством налоговых поступлений, особенно в части исполнения функций гос органами.
Неуплата налогов украинцами всего лишь РЕАКЦИЯ на деятельность государства.
Соответственно с деятельностью гос-органов будет меняться и РЕАКЦИЯ украинцев на уплату налогов.
Никому они не мешают. У большинства чиновников есть придворные ФОПы.
Наехать на них куда проще чем на крупную организацию.
А НДС, да, не нужен, здесь и сейчас. Но это требование ЕС, которые считают это необходимым налогом.
Заставьте меня платить столько налогов, сколько платят в Литве — и я уеду в Литву.
Где буду видеть, что за мои налоги делается в том числе для меня. А пока — те налоги, которые я плачу — или используются на какой-то всратый популизм и подачки люмпенам или вообще разворовываются. Эффективно используется дай Бог чтобы 20% от заплаченного.
Все налоги в пенсионный фонд используются по назначению. Большая часть налогов, которые идут на оплату труда бюджетников используются по назначению.
Ну и так дальше. На самом деле, разворовывается не так уже и много.
Подтверждено многолетней практикой.
А если большей части населения это не интересно, то чиновники будут делать то, что хотят.
И это делается не за Ваши налоги. Может быть в этом и проблема. Хотя на уровне дома, ситуация, в основном, такая же.
2) Депутат (про киевраду ж речь, насколько я понимаю) — в оппозиции и не голосует за кличковские оборудки. Что делать?
Дело в том, что ситуация устраивает абсолютное большинство людей. И Вас в том числе.
А тех налогов, которые Вы платите, если они есть, хватает на пару дней работы депутата, который Вас устраивает. Или еще кого, не важно.
А налогов (ЕН+ЕСВ) я плачу сильно больше, чем пэрэсичный платит НДФЛ+ЕСВ+ВС, за год это 6-значная сумма, а депутат у меня не личный, чтобы я ему сам платил.
Я не о том. Если Вы хотите отчет за Ваших 1 млн. грн., то киевсовет без труда покажет эффективно проделанную работу на такую сумму.
Киевсовет без труда покажет велодорожек на сотни млн гривен. Велосип%дисты даже посчитают, что это эффективная работа. А я считаю, что за 7 лет нужно было построить 7 станций метро. Это просто чтобы не хуже среднего быть. А их построено 0 (ноль).
Там хватит на 7 станций метро?
А я считаю, что нужно выполнять план развития города.
Но это мое мнение. А абсолютное большинство киевлян так не считают.
И у Вас есть мнение. Выразите его в планах какой-то партии на следующих выборах.
Вы вообще понимаете, что я не единственный, кто платит налоги в Киеве? И вопрос не в том, что у города нет денег, а в том, что их тратят не на то, что нужно. Если я заплатил «всего» 150 тыс. единого налога за прошлый год — то я по-вашему должен довольствоваться велодорожкой вместо метро? А тот, кто со среденей зарплаты заплатил ~30 тыс НДФЛ — наверное, по вашему вообще не должен пасть открывать?
Если соберется 1 млн. таких людей, они могут потребовать отчет на 150 млрд.
Думаю, что представителю точных наук это понятно.
Почему велодорожкой. Есть много статей расходов.
Но на станцию метро Ваши 150 тыс. явно не тянут.
Или создать такую структуру.
И Кира стала торговать партией?)
С самого начала было ведь очевидно.
Т. е. за себя.
С большинством нужно работать постоянно, а не за месяц перед выборами.
Сейчас это не реально.
Справедливость)
И по поводу чего тендер?
Про це повідомив на своїй сторінці в соціальній мережі Facebook політичний експерт Олексій Голобуцький.
«Офіс Президента підготувався до початку політичного сезону досить специфічно. Судячи зі свіжих рішень, Банкову хвилює не стільки рівень бідності, стан економіки, тарифи тощо, скільки їх наслідки — ріст протестних настроїв серед населення. Тому в ОП було прийнято рішення почати заміни в лавах правоохоронців. Ключовий критерій підбору силовиків — лояльність. Лояльних знайшли серед тих, на кому нема де клейма ставити: люстрованих, екс-беркутівців та інших орлів, які розганяли Майдан. Такі люди виконають будь-який наказ, тому що, по-перше, вже робили це під час Майдану, а по-друге отримали другий шанс підзаробити на посадах», — написав Голобуцький.
https://ukranews.com/ua/news/797604-na-bankovij-vyrishyly-povernuty-do-politsiyi-lyustrovanyh-osib-yaki-rozganyaly-yevromajdan-ekspert
Прочитал это творение, сразу вопрос — а на какой системе налогообложения находится сезонный продавец черешни в Сан — Франциско (Калифорния) или продавец сувениров в Амстердаме, а может нам расскажут сколько налогов платит немец турецкого происхождения который открыл в Гамбурге аналог нашей «Шаурмы»?
Предлагаю всем желающим, например под подобной вывеской, Central office of the international association of tax evaders писать всякий бред!
Налоговая система должна быть простая, понятная, — что не так?