17 сентября 2021, 7:30 Читати українською

Налоговая амнистия: сколько заработает бюджет на тех, кто не платил налоги

Подготовленный правительством проект бюджета на следующий год не учитывает потенциальных доходов от налоговой амнистии. Хотя, как свидетельствует успешный опыт проведения подобных кампаний, поступления в казну могут быть весьма солидными. Что же получит государство от легализации теневых активов, разбирался «Минфин».

Официально власть не обнародовала детального анализа возможных последствий для экономики страны от проведения налоговой амнистии. Глава парламентского Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев заявлял: цель налоговой амнистии — вернуть деньги в экономику Украины. Каким же образом это может повлиять на экономику?

Если разобраться, деньги, с которых граждане не уплатили налоги, отчасти уже задействованы в экономике. Ведь на них покупаются товары и услуги. Что касается репатриации капитала, то на это рассчитывать точно не стоит. Правила декларирования дают возможность «засветить» зарубежные активы, в том числе и средства, размещенные в иностранных банках, но не обязывают вернуть их в Украину.

Трудно представить, чтобы кто-то согласился сделать это по своей воле. Более того, юристы рассказывали «Минфину», что не рекомендуют своим клиентам указывать в декларации средства, уже размещенные на зарубежных счетах. Ведь если они там, то уже прошли местный комплаенс. Но вот если станет известно, что эти активы фигурировали в нулевой декларации, вопросы могут возникнуть.

Еще один возможный эффект от проведения налоговой амнистии — детенизация экономики.

«Например, в США такие кампании проводятся в разных штатах едва ли не каждый год. Как правило, от декларанта требуется не только указать активы, с которых не были уплачены налоги, но и обнародовать схемы, с помощью которых удалось обойти налоговые правила. Таким образом государство получает ценную информацию, чтобы закрыть такие пробелы», — рассказал «Минфину» дважды министр финансов, бывший советник главы Офиса президента Игорь Уманский.

Однако от наших декларантов такой информации требовать не будут. В теории также налоговая амнистия позволяет актуализировать реестры налогоплательщиков: люди участвуют в декларационной кампании, показывают уровень своих реальных доходов, после чего государство в дальнейшем может контролировать полноту уплаты ими налогов.

Читайте также: Налоговая амнистия: как задекларировать кеш и криптовалюту

Одним из очевидных эффектов украинского варианта налоговой амнистии могут стать поступления в бюджет от сборов, которые будут уплачиваться с декларируемых активов.

Сколько получит бюджет

Министерство финансов в этом вопросе осторожничает. «Какое количество граждан воспользуется такой возможностью (налоговой амнистией — ред.), спрогнозировать сложно. Нам бы действительно хотелось в результате декларирования получить значительные средства в государственный и местные бюджеты. Но хотя бы какие-то оценки можно будет делать уже со временем», — заявил министр финансов Сергей Марченко на недавнем брифинге. Именно поэтому возможные доходы от уплаты специального сбора не учтены в проекте бюджета на будущий год.

Даниил Гетманцев тоже озвучивал свои прогнозы на этот счет с неизменной оговоркой — что они весьма условны. Например, в интервью Главкому он заявил, что на руках у населения находится $45−50 млрд, которые они могут легализовать. Победой, по его мнению, будет, если из тени в ходе декларационной кампании удастся вывести $20 млрд, а бюджет получит $1 млрд. Для сравнения: проект бюджета-2022 предусматривает доходы в размере 1,277 трлн грн.

Соответственно, в случае удачного проведения декларационной кампании доходная часть казны вырастет примерно на 2%, что позволит, скажем, увеличить финансирование социально значимых расходов. Например, на медицину в следующем году планируется потратить примерно 4,5% ВВП, хотя по законодательству объем финансирования этой статьи не может быть меньшим 5% ВВП.

Нынешний глава МЭРТ Алексей Любченко еще будучи главой налоговой службы озвучивал такую статистику: потери Украины от схем по уклонению от уплаты налогов составляют $7,7 млрд в год. Зарплата в «конвертах» приводит к налоговым потерям в размере $4,3 млрд в год. Так что если брать за основу его расчеты, потенциальные дополнительные поступления в казну могут быть еще больше.

Какой опыт повторит Украина

Вопрос лишь в том, будет ли успешной декларационная кампания. По словам Гетманцева, в качестве образца для нашей налоговой амнистии был использован опыт Аргентины и Индонезии.

По информации экспертов из KPMG в Украине, налоговая амнистия этих стран действительно относится к числу наиболее успешных. Правда, в той же Аргентине таких амнистий было целых шесть, но успешной стала лишь одна.

За последнее десятилетие среди наиболее удачных примеров проведенной амнистии по объему налоговых поступлений KPMG в Украине выделили следующие:

  • Аргентина, 2016 — 2017 годы: объем легализации доходов — $116,8 млрд, объем налоговых поступлений — $9,65 млрд;
  • Италия, 2015 год: объем легализации доходов — 60 млрд евро, объем налоговых поступлений — 4,4 млрд евро;
  • Индонезия, 2016 — 2017 годы: объем легализации доходов — $366 млрд, объем налоговых поступлений — $8 млрд.

Так называемый закон Аргентины о белом капитале, действовавший с 25 июля 2016-го по 31 марта 2017 года, предусматривал сниженные ставки по прогрессивной шкале в зависимости от стоимости декларируемых активов: 0%, 5% и 10% (в случае срочного декларирования) / 15% (в случае более позднего декларирования), что было весьма существенным послаблением. Ведь основная ставка налога на тот момент составляла 35%.

Кроме того, в рамках амнистии в Аргентине специальный налог не применялся к плательщикам, которые использовали задекларированные средства для покупки гособлигаций со сроком погашения три года или шесть лет.

Наши правила также предусматривают более низкие дифференцированные ставки в зависимости декларируемого актива (5%, 7% и 9%), а самую выгодную — при вложении средств в гособлигации (2,5%). При том, что основная ставка НДФЛ составляет 18% (плюс 1,5% — военный сбор).

Низкая ставка — важное, но не единственное условие успешного проведения налоговой амнистии. В конце концов, низкие ставки предлагали все государства, решившиеся на этот шаг. Но мировой опыт знает немало провальных кампаний.

Скажем, налоговой амнистией, которую Грузия проводила в 2005 году, воспользовались всего восемь человек. В местный бюджет тогда было собрано всего $35 тыс. из запланированных $4 млн. Хотя ставка сбора составляла всего 1%.

Читайте также: Налоговая амнистия: как переиграть фискалов и финмониторинг

В той же Аргентине налоговая амнистия образца 1987 года спровоцировала массовое бегство капитала. Так бизнес отреагировал на ультимативное требование властей к крупным предпринимателям задекларировать свои доходы и инвестировать их в определенные правительством сектора экономики.

Почему амнистия может не сработать

Независимые эксперты оценивают перспективы налоговой амнистии довольно скептически.

«Сейчас на руках у населения есть, по разным подсчетам, от 70 до 90 млрд грн. Но предложенная модель амнистии никоим образом не стимулирует граждан их задекларировать. Во-первых, амнистия рассчитана в основном на заробитчан, представителей малого и среднего бизнеса. Но они не станут делать государству такой подарок — светить свои реальные доходы и платить налоги, пока этого не делают представители власти», — говорит Борис Кушнирук, глава экспертно-аналитического совета Украинского аналитического центра.

Среди обязательных условий успешной амнистии он также назвал нулевую ставку для всех декларируемых активов и снижение прямых налогов после окончания декларационной кампании.

В том, что налоговая амнистия не принесет ожидаемого властями результата, убежден и Игорь Уманский. Он считает, что возможность участвовать в налоговой амнистии нужно предоставить не только физическим, но и юридическим лицам.

«Мы 30 лет жили в условиях, когда была создана такая нормативная база, при которой легально работать было практически невозможно. Взять хотя бы то же сельское хозяйство, фермерство. У нас, по разным оценкам, от 40 до 60% всех урожаев — серый и черный сегмент.

Но мир идет по пути минимизации офшорных юрисдикций и жесткого мониторинга за происхождением денег. Когда мы выйдем на следующие этапы, многие наши бизнесы не смогут проходить эти комплаенсы. Они окажутся вне правовых конструкций, которые позволяют работать на внешних рынках. Соответственно, возможность очиститься нужна и юридическим лицам", — поясняет Уманский.

Он также считает, что, предлагая налоговую амнистию, государство должно было соблюсти презумпцию невиновности.

«Все требования доказывания происхождения средств нужно убрать. Декларанты изначально должны быть объектом повышенного внимания правоохранительных органов, органов финансового контроля и т. д. И уже они должны доказывать, что, к примеру, тот или иной декларант участвовал в незаконной деятельности, как-то торговля людьми, оружием и т. д. И, соответственно, что активы, приобретенные на деньги от такой деятельности, не могут быть амнистированы», — считает Игорь Уманский.

У нас же все происходит с точностью до наоборот. Читатели «Минфина», которые уже попробовали поучаствовать в налоговой амнистии, рассказывают: чтобы приобрести на декларируемые средства ОВГЗ, банки требуют справку из налоговой о том, что с этих средств уплачены налоги. Средства, размещаемые на спецсчетах в рамках декларирования, проходят банковский финмон.

«Скептически относятся к идее налоговой амнистии и в МВФ. В долгосрочной перспективе подобные амнистии приводят к сокращению налоговых сборов, -заявлял глава представительства Фонда в Украине Йоста Люнгман. По его словам, налоговые амнистии часто вредят сбору налогов. Они демотивируют граждан платить налоги, создавая надежду на еще одну амнистию в будущем», — напоминает Вадим Иосуб, старший аналитик Alpari.

В целом же аналитики называют несколько обязательных условий, при которых амнистия может быть успешной.

Во-первых, это доверие к власти: потенциальные декларанты должны быть уверены, что государство, например, не станет устраивать охоту на ведьм в отношении тех, кто «засветит» свои теневые активы. Согласно недавнему опросу, проведенному Центром Разумкова, 76% респондентов не доверяют государственном аппарату то есть чиновникам. 75% украинцев выразили недоверие Верховной Раде, 74% — судебной системе, 72% — правительству и политическим партиям.

Во-вторых, после амнистии необходимо снизить налоговый пресс, изменить правила, которые загоняли бизнес и граждан в тень. Пока государство не готово предложить такой масштабной реформы.

Во-третьих, чтобы амнистия сработала, должна появиться неотвратимость наказания за налоговые нарушения: государство дает возможность задекларировать все активы и начать взаимоотношения с чистого листа. Но после этого все должны понимать, что не платить налоги будет очень опасно. О том, что правительство уже готовит законопроект о косвенных методах налогового контроля, на своей странице в фейсбук сообщил Даниил Гетманцев. Закон может появиться уже в следующем году.

Комментарии - 30

+
+15
mary27
mary27
17 сентября 2021, 8:57
#
Доставило про ОВГЗ в Аргентине.
Давно там украинские гос. бумаги обращаются?)

И, там как бы инфляция примерно как у на сейчас (~25%), или больше, а купоны соответственно меньше.
Деньги в местных 3-6-летних бумагах просто сгорают.
+
+30
TAN72
TAN72
17 сентября 2021, 9:58
#
Хотеть не вредно.
+
+68
emil7
emil7
17 сентября 2021, 10:19
#
НИСКОЛЬКО
+
+28
Rumatha
Rumatha
17 сентября 2021, 10:36
#
Вспомнился Гена Балашов, который развил другую теорию: уменьшение налогов, должно привести к росту экономики, разве не логично, что капитал (инвесторы) сами ищут куда вложиться. Задача Гетьманцева — сделать благоприятные условия капиталу! А придумывать как отбирать — это уровень рэкетиров из 90-х, которые нигде экономике учились…
+
0
Vladlen84
Vladlen84
17 сентября 2021, 10:46
#
5.10 — это надежда на светлое будущее
+
+38
Siege
Siege
17 сентября 2021, 11:40
#
5.10 пока что бред, а вот уменьшение пдфо до 13 и вс до 0.5 могло бы вывести из тени зп
+
+82
Три літри
Три літри
17 сентября 2021, 12:24
#
ВС вообще нужно убрать.

Он был нужен в 2014 как моральный стимул и средство воздействия на ватников.

Сейчас как второй подоходный налог он вносит путаницу и создаёт неудобства. Если эти 1,5% сильно важны их можно просто включить в обычный подоходный и отдельно прописать что 7.69% от подоходного перечисляется в тот бюджетній фонд куда сейчас идёт ВС. Если же отдельной суммы ВС уже не нужно и хватает обычных поступлений — то просто убрать этот налог.
+
0
Три літри
Три літри
17 сентября 2021, 11:21
#
Только хотел похвалить редакцию за что-то здравое на тему налоговой амнистии, как редакция напомнила мне что это делать не стоит.
https://x0.at/CV3l.png
+
0
bonv
bonv
17 сентября 2021, 13:11
#
Тіньова економіка в Україні сягає 40%, треба зменшувати податки, — економіст.
https://economics.segodnya.ua/ua/economics/rynok/tenevaya-ekonomika-v-ukraine-dostigaet-40-nado-umenshat-nalogi-ekonomist-1573795.html
+
0
bonv
bonv
17 сентября 2021, 13:13
#
Ви податки сплачуйте, як в Європі, а чиновники їх витрачатимуть, як у Зімбабве.
Протести ФОПів знову здіймають дискусію навколо дурниці, яку виголосив Гетьманцев, а потім повторив Зеленський і досі продовжують повторювати місцеві «цивілізовані» люди: «Податки мають сплачувати всі».
Це твердження, напевне, має на увазі, що ті країни, в один ряд з якими ми маємо встати, керуються цим правилом. Можливо, але є одне «але». Податки необхідно витрачати в інтересах платників податків, що ми і бачимо на практиці західних країн. А розкрадання грошей платників податків суворо карається. В країнах, де «всі платять податки», злодії відбувають покарання у в’язницях.
Назвіть мені країну, де «всі платять податки» і чиновники виписують собі премії та компенсації в 30 разів вищі за середню зарплату платників податків. Мені здається, що там навіть за одноразове використання службової машини для особистих потреб подають у відставку… Хіба ні?
Чи десь є така країна, щоб який-небудь контррозвідник задекларував майно на 8 млн доларів, а всі продовжували б покірно «сплачувати податки»? Або чоловік генпрокурора вкрав би 30 000 баксів з бюджету шляхом примітивної афери, а всі платники податків продовжували б спокійно «платити податки»?
+
+27
bonv
bonv
17 сентября 2021, 13:13
#
Назвіть мені таку країну, де чиновники задекларували б приблизно трильйон доларів кешем в е-деклараціях, причому ніхто з них не міг би достеменно пояснити, звідки вони взялися, а платники податків у цій цивілізованій західній країні продовжували б мирно «платити податки».
Де такі країни існують? Ви на які країни орієнтуєтесь, дозвольте вас запитати? Ну, вочевидь, не на захід від нас вони знаходяться.
Ви несіть нам грошики, як у Німеччині та Швеції, а ми їх витрачатимемо, як у Зімбабве — Павло Себастьянович.
+
+27
bonv
bonv
17 сентября 2021, 13:15
#
Податкова амністія: поки подано лише дві декларації:)_))) Не ведись народ на розвод!
У межах «нульового декларування», яке запрацювало з 1 вересня, поки подано лише дві декларації. Про це в ефірі одного з телеканалів заявив голова комітету Верховної Ради з питань фінансів, податкової та митної політики, народний депутат від «Слуги народу» Данило Гетманцев, передає УНН.
Цитата:
«Подано лише дві декларації. Але консультацій дуже багато, звернень дуже багато на гарячу лінію, дзвінків дуже багато», — заявив Гетманцев.
https://www.unn.com.ua/uk/news/1943212-podatkova-amnistiya-poki-podano-lishe-dvi-deklaratsiyi
+
+57
brigadirius
brigadirius
17 сентября 2021, 16:53
#
Дехто з знайомих каже, що якщо введуть опосередковану (косвенную) систему оподаткування, то переведуть свої бізнеси за кордон незважаючи на початкові втрати. Та і я один час думав про купівлю маєтку під Києвом, але тепер вважаю, що треба все продавати і тікати з цієї країни. Стримують тільки сімейні обставини, пенсіонерів догладати потрібно.
+
0
vt313
vt313
17 сентября 2021, 18:43
#
Ну да, сказочники, и куда же они и что переведут?
+
0
Три літри
Три літри
17 сентября 2021, 19:03
#
В других странах с неуплатой налогов всё гораздо хуже. Там не только налоговая найти может, там и соседи могут заложить. Украина в этом плане рай.

Ну и перевод бизнеса в другую страну только потому что будет косвенная оценка уплаты налогов физлицами — это настолько по-детские звучит что возникает вопрос что за бизнес у знакомых?
+
0
ITshnik99
ITshnik99
17 сентября 2021, 19:09
#
.. это смотря какой пизнес, кончено металлургический завод не переведешь забугор в два клика))
+
0
Три літри
Три літри
17 сентября 2021, 19:12
#
Практически любой бизнес уровня выше «я у мамы фрилансер» очень непросто перенести в другую страну. И очень дорого. И ведь самое главное что в новой стране придётся платить налоги потому что схемы наработанные в Украине работать не будут, а местные схемы приезжему иноязычному никто не скажет.
+
+12
ITshnik99
ITshnik99
17 сентября 2021, 19:23
#
Так у нас же постиндустриальный, свободный, цивилизованный мир, собрал рюкзак, кинул в сумку пластик, ноутбук или флеху с ключиком к кошельку и уся, пизнес в другой стране.
+
+12
ITshnik99
ITshnik99
17 сентября 2021, 19:24
#
.. тысячи статей было, как это все легко, а теперь бац … и так все сложно)) о как))
+
+40
Mandarinka2013
Mandarinka2013
17 сентября 2021, 19:26
#
А чего так все напряглись? Юристы в Тиктоке уже всем давно рассказали куда их послать и почему это незаконные хотелки клоунов. 😆😆😆
+
+36
lavrov1
lavrov1
17 сентября 2021, 19:58
#
Нет смысла отдавать кровно заработанное. Мне 45, из них я 25-ть лет откладывал с зарплаты белой половину, а то и больше , крутил в банках на проценты. Теперь пришли спасатели и отдай им часть. БАЛАЛАЙКУ, устанут ждать лохов. Свое наворованное повыводят, а наше прожрут.
+
0
Три літри
Три літри
17 сентября 2021, 20:13
#
Теперь пришли спасатели и отдай им часть.

Никакие спасатели никакой части от твоих накоплений не требуют.

Спасатели дают возможность тем кто 25 лет таксовал, барыжил, занимался контрабандой, брал взятки — заплатить 5% и спать спокойно. К тебе это вообще никаким боком не относится, а ты возбудился так будто к тебе под матрац залезли.

прочти закон
+
+15
efess
efess
18 сентября 2021, 12:32
#
Так ведь те, кто барыжил и брал взятки тоже какую то белую зарплату имели и точно так же откладывали и голодали, во всем себе отказывая. вот и насобирали)
+
0
Три літри
Три літри
18 сентября 2021, 16:44
#
Так ведь те, кто барыжил и брал взятки тоже какую то белую зарплату имели и точно так же откладывали и голодали, во всем себе отказывая. вот и насобирали)

Но у них в отличии от lavrov1 кроме зарплаты есть другие доходы с которых они никаких налогов не платили. Разве у меня не сказано об этом?

Повторюсь: вот именно эти левые доходы (точнее то что от них осталось) и можно задекларировать если вдруг есть желание сделать их «белыми».
+
+15
efess
efess
18 сентября 2021, 16:53
#
Так они ж не идиоты левые доходы указывать) Они экономили на всём с момента рождения, вот и нажили богатство то:)))
+
0
Три літри
Три літри
18 сентября 2021, 16:56
#
Так они ж не идиоты левые доходы указывать)

Тоесть это ещё и операция которую никто не гарантирует. Ну зашибись! Подарить чувакам 40-60 килобаксов потому что ты легковерный криптохомяк :D
+
0
Три літри
Три літри
18 сентября 2021, 16:58
#
Они экономили на всём с момента рождения, вот и нажили богатство то:)))

Кинуть покупателя недвижимости всегда было почётно. А кинуть хомяка — почётно вдвойне.
+
0
efess
efess
18 сентября 2021, 17:08
#
Кому что дарили, покупали и кого кинули?:))). Не понял хода вашей мысли)
+
+15
ccc2013
ccc2013
18 сентября 2021, 12:36
#
А имущество распихано и переписано на родственников, которые так же постоянно недоедали и за свою жизнь накопили:))
+
+30
Rustamm
Rustamm
21 сентября 2021, 2:30
#
Приватбанк при инвестировании в ОВГЗ (в законе прописано в этом случае 2.5%) на суму больше 1 млн. грн. требует справку с налоговой, подтверждаю. На возражения что это для амнистии, посылают в налоговую за консультацией. На горячей линии налоговой они говорят мы не занимаемся таким, вот вам телефон горячей линии НацБанка. А Нац банк консультирует только на счет Спец Счета под 5%, а за покупку ОВГЗ посылает за консультацией в налоговую. Жаль я не блогер. Такое бы видео получилось. Принимают законы, а как их выполнять сами не знают
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться