1 июня 2018, 11:45 Читати українською

Доходы заробитчан. Какие налоги платить и за что могут оштрафовать

Тема трудовой миграции украинцев за границу — одна из главных проблем страны. По данным различных аналитических центров, почти 12 миллионов граждан Украины сейчас находится на заработках, а в течение последних двух десятилетий на заработки выехало 10-15% украинцев. Хотя эту цифру можно подвергнуть сомнению, учитывая, что последняя перепись населения в Украине проводили еще во времена президентства Леонида Кучмы в далеком 2001 году.

Тема трудовой миграции украинцев за границу — одна из главных проблем страны.

Вскоре дефицит рабочей силы в Украине приведет к тому, что в стране некому будет работать. Что побуждает людей выезжать на заработки в другие страны? Отсутствие перспектив в Украине и разница в оплате труда. Евроинтеграция значительно облегчила доступ нашим соотечественникам на зарубежные рынки труда, где они получают гораздо более высокую награду. Если в Украине средняя зарплата составляет около €250, то в России — € 500, а в ЕС уже превысила €1500. Самое страшное, что с такими темпами реформ, которые проводит власть, Украина в ближайшем будущем не сможет обеспечить своим гражданам конкурентный уровень доходов.

По уточненным данным Нацбанка, в 2017 году денежные переводы в Украину из-за границы составили примерно 9,3 млрд долларов. Эта сумма более чем в пять раз превышает прямые иностранные инвестиции за тот же год. Их Нацбанк оценил в 1,8 млрд долларов. В целом, по обновленным данным НБУ, за 2015-2017 годы трудовые мигранты перевели в Украину 23,8 млрд долларов. Это больше, чем все валютные резервы страны, которые на начало 2018 составляли 18,8 млрд долларов.

Читайте также«Заробитчане» помогли. НБУ нашел $6 млрд

Мне было очень обидно и больно читать интервью моего коллеги дипломата-заместителя министра иностранных дел Польши Бартоша Цихоцкого «Европейской правде»: «Если в 2016 году украинские рабочие перевели домой 8 млрд. злотых, то последние данные нашего Центрального банка показывают, что в 2017 году было перечислено уже 13 млрд злотых — это около 100 млрд гривен… Конечно, это отнюдь не благотворительность — это деньги, которые заработали эти люди. Но это Польша дала им возможность заработать деньги». Скажите пожалуйста, почему Польша, чужая страна, больше уважает труд простого человека, иностранца, чем Украина, которая должна заботиться о своих гражданах?

Как отмечают специалисты Ассоциации налогоплательщиков Украины, объемы денежных потоков от трудовых мигрантов, вероятно, выше, чем отражает официальная статистика, поскольку мигранты в основном пользуются неформальными каналами передачи средств в страну.

По оперативным данным ГФС Украины, с начала 2018 украинцы задекларировали 211,8 млн грн иностранных доходов.

Условия налогообложения трудовых мигрантов определяет ст. 19 Закона Украины «О внешней трудовой миграции», согласно которой оно осуществляется в порядке и размерах, установленных государством пребывания. 

Читайте такжеРабота за рубежом: как европейские компании заманивают украинцев

Резиденты Украины, с учетом норм международных договоров, имеют право на зачисление налогов и сборов, уплаченных за пределами Украины, при расчете налогов и сборов в Украине согласно нормам Налогового кодекса. Вместе с тем, обязанностью трудовых мигрантов является обеспечение полноты и своевременности уплаты налогов и сборов за имущество, расположенное на территории Украины, которое принадлежит им на правах собственности или находится в аренде. Избежание двойного налогообложения доходов реализуется соответствующими международными договорами Украины.

Работа за границей не освобождает от необходимости платить налоги в Украине. Если гражданин признан налоговым резидентом Украины, он обязан платить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех полученных доходов по ставке 18% и военный сбор — 1,5% от дохода.

По общему правилу, сумма иностранного дохода (независимо от размера) включается в общий годовой налогооблагаемый доход физического лица. При этом надо подавать ежегодную налоговую декларацию. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте с уведомлением о вручении и описью вложения, в электронной форме с зарегистрированной электронной подписью.

Граждане, которые официально трудоустроены, имеют право учесть сумму налога с доходов, уплаченную в другой стране, для уменьшения налоговых обязательств по НДФЛ. В результате такого зачета лицо может быть фактически освобождено от уплаты НДФЛ, если сумма иностранного налога будет превышать сумму налога в Украине.

Такой взаимозачет по НДФЛ возможен, если между странами заключен договор об избежании двойного налогообложения. Для этого нужно получить справку от иностранных налоговых органов о сумме уплаченного налога, базу и объект налогообложения. Справка подлежит легализации через апостиль или через консульское учреждение Украины за рубежом. Некоторые международные договоры о правовой помощи предусматривают, что документы, выданные властями иностранного государства, не нуждаются в дополнительной легализации.

Например, в Польше ставка налога на доходы физических лиц составляет 19%, поэтому уплаченные там суммы перекрывают ставку НДФЛ в размере 18%, установленную в Украине.

За непредставление или несвоевременное представление налоговой декларации о доходах и имущественном состоянии начисляется штраф в размере 170 грн. Кроме того, предусмотрена административная ответственность в соответствии с п. 123.1 ст. 123 Кодекса Украины об административных правонарушениях.

Если налоговый орган выявит недоимку налога на доходы физических лиц, гражданин должен заплатить кроме суммы налога еще и штраф в размере 25% от суммы недоплаты (п. 123.1 ст.123 Налогового кодекса Украины).

Существует несколько законодательных инициатив, которые призваны урегулировать налогообложение доходов трудовых мигрантов. В частности, финансовые средства трудовых мигрантов, заработанные в зарубежных странах и инвестированные в экономику Украины в виде предпринимательского или финансового капитала, предлагают отнести к источникам финансирования инвестиционной деятельности. Также есть предложение освободить от НДФЛ средства, полученные трудовыми мигрантами за рубежом.

Так, законопроектом № 7458 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (относительно создания благоприятных условий для возврата денежных средств трудовых мигрантов)» предлагает дополнить ст.10 закона «Об инвестиционной деятельности» нормой, которая относит заработанные мигрантами средства к инвестициям в украинскую экономику. Документ также предусматривает изменения в ст.19 Закона Украины «О внешней трудовой миграции», в соответствии с которыми трудовые мигранты будут освобождаться от уплаты налоговых и таможенных платежей при переводе наличных в Украину.

В то же время, законопроект Украины №7259 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины (относительно освобождения денежных средств трудовых мигрантов от уплаты налога на доходы физических лиц)» предлагает внести изменения в ст. 163 НКУ. Согласно этому документу, доходы работников, которые поступают в Украину в виде наличных, не облагаются НДФЛ. Инициатором этих изменений является народный депутат Украины Михаил Головко, который считает, что это будет стимулировать трудовых мигрантов вкладывать деньги в бизнес именно в Украине.

Некоторые эксперты говорят о позитивных факторах внешней трудовой миграции украинце, поскольку большую часть средств они привозят или переводят в Украину. Эти средства помогают снизить показатели бедности, позволяют обучать детей, покупать или строить жилье в Украине, а также приобретать новые навыки, увеличивают возможности для предпринимательства и т.д. К тому же, большая часть украинцев мигрирует в соседние страны, откуда легко вернуться.

Чтобы динамика трудовой миграции украинский за границу уменьшалась, а не увеличивалась, как сейчас, нужно безотлагательно проводить реформы по детенизации экономики, формировать гибкий рынок труда с учетом потребностей работодателей, обеспечить достойную оплату труда, создать такие условия, которые будут мотивировать людей вернуться в Украину.

Комментарии - 24

+
+176
Bura Tin
Bura Tin
1 июня 2018, 13:01
#
Если при проверке нашли неоформленных работников штраф 111 тысяч гривен.
Снят мораторий на проверки, малый бизнес массово закрывается. Люди бегут.
Большие предприятия разгребают забастовки рабочих относительно повышения зарплат (тарифы растут жить на что то надо), и как следствие неконкурентности цен на продукцию.
Кредиты на бизнес под 20— 30 процентов никому не нужны. Банки снижают проценты на депозиты которые уходят в оплату инфляции.
Но в то же время «приближенные» и черный нал процветают.
Нет сил смотреть и читать какие мы «передовые» во всем барахтаясь в этой грязи и нищете. Увы.
+
+114
AleksandrBank
AleksandrBank
1 июня 2018, 15:27
#
Мы супер передовые! Легко Платим Премии ТОП менеджменту гос. предприятий 45 млн.дол.
Что не показатель? :)
+
+48
dfdfdf
dfdfdf
1 июня 2018, 16:54
#
И президент самый богатый.
+
+83
Ladder05
Ladder05
1 июня 2018, 13:59
#
Не вижу в этом всём проблемы: конкуренция расставит всё по местам, кто-то не сможет выживать на копейки, поедет учиться-работать за бугор, опять-таки это хорошо для личности. Кто-то вполне доволен копейками- это уже личное дело. Кто-то конкурентен по оплате труда. Если честно, я за то чтобы в Украине промпроизводство к нулю шло- таким образом будет меньше людей и предприятий засорять и окружающую среду. Не вижу ничего плохого, чтобы население сократилось по 8-10 миллионов, но которые смогут рационально использовать свой труд, и не убивать природу.
+
+39
smarty
smarty
1 июня 2018, 15:43
#
По такой логике планету бы зачистить… не только у нас природу загрязняют
+
0
Ladder05
Ladder05
1 июня 2018, 19:18
#
Но живу то я в Украине, и беспокоит меня только что у нас происходит, а не в мире.
+
+69
Сергей Потапенко
Сергей Потапенко
1 июня 2018, 15:49
#
Внешний долг Украины растет с каждым годом, растетет и обслуживаемый долг. Как деньги собираетесь возвращать, если вам промышленность не нужна? «Кто не сможет выживать, тот поедет учиться за бугор»… вы серьезно? Поинтересуйтесь стоимостью обучения за рубежом. По поводу «сократить население… млн» без комментариев.
+
+15
Ladder05
Ladder05
1 июня 2018, 19:19
#
Аналоги ПТУ- бесплатные курсы. Сварщики, монтажники, кровельщики итд итп. Польша вас ждёт, если есть желание.
+
+37
CoffeeMan
CoffeeMan
1 июня 2018, 16:01
#
В первый раз читаю коммент, что кто-то не против сокращения населения. Я думал, я один так думаю. А нет, не один:)
+
+118
smarty
smarty
1 июня 2018, 16:31
#
Никто не против, начинайте со своих…
+
+60
AleksandrBank
AleksandrBank
1 июня 2018, 16:37
#
Зачет!
+
0
Bura Tin
Bura Tin
1 июня 2018, 19:54
#
Интересно где в этой цепочке Вы или Я. Если мы не «свои», воровать не научены, хотим жить честно. Но за копейки работать не будем. И уезжать из Родины не будем. Но мусор сортируем. Рационально труд используем, налоги платим, но нищенствуем. Зато «свои» заводы на метал порубили а сейчас «рационально» распродывают.
+
+3
Ladder05
Ladder05
1 июня 2018, 23:30
#
Вы, как и я- не можем на это повлиять. Когда я вижу дичь всякую на майдане- мне лишь стыдно, ибо это не цивилизованный метод, а метод мумба-юмба, или бывших рабов французской революции. Поэтому всё гораздо проще: смотреть, улыбаться и ждать пока такие люди не исчезнут одним из методов: уехал на пмж, на заработок, умер из-за нехватки лечения/нездоровый образ жизни, пенсы- которые за гречку голосуют- со временем тоже отойдут. Я- и налоги плачу, и мусор сортирую, и доволен местом проживания и денежным довольствием. Но это я. А пострыбанцам и прочим голодранцам- им не хватает, но это ведь их проблема, а не моя.
+
0
skyliner
skyliner
4 июня 2018, 12:21
#
Ladder05
Начните с себя, помогите Украине сократить население хоть на одного человека, а то за сокращение, а сами почему-то здесь сидите
+
+29
zaNOza :)
zaNOza :)
1 июня 2018, 18:52
#
Статья 19. Налогообложение доходов трудовых мигрантов
1. Налогообложение доходов трудовых мигрантов осуществляется в порядке и размерах, установленных государством пребывания, если иное не предусмотрено международными договорами.
Резиденты Украины с учетом норм международных договоров имеют право на зачисление налогов и сборов, уплаченных за пределами Украины, при расчете налогов и сборов в Украине согласно нормам, установленным Налоговым кодексом Украины.
2. Во время пребывания за пределами Украины трудовой мигрант обязан обеспечить полноту и своевременность уплаты налогов и сборов за имущество, расположенное на территории Украины, принадлежащего ему на праве собственности или находится в аренде, в частности путем назначения уполномоченного лица.
3. Избежание двойного налогообложения доходов трудовых мигрантов реализуется соответствующими международными договорами Украины.
поэтому болт им, а не 18 НДФЛ и 1,5 военный дополнительно
+
0
CoffeeMan
CoffeeMan
1 июня 2018, 19:07
#
Так в статье об этом написано, зачем вы так болтами разбрасываетесь…
+
+15
zaNOza :)
zaNOza :)
1 июня 2018, 20:07
#
«Работа за границей не освобождает от необходимости платить налоги в Украине. Если гражданин признан налоговым резидентом Украины, он обязан платить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех полученных доходов по ставке 18% и военный сбор — 1,5% от дохода.»
Более того, резидент по налоговому кодексу, если в украине был БОЛЕЕ 180 дней в году, и если меньше даже не важно официально ты там трудоустроен или нет — платить не обязан; оформив как подарок будет всего 5%
+
0
CoffeeMan
CoffeeMan
1 июня 2018, 20:32
#
«… имеют право учесть сумму налога с доходов, уплаченную в другой стране, для уменьшения налоговых обязательств по НДФЛ. В результате такого зачета лицо может быть фактически освобождено от уплаты НДФЛ, если сумма иностранного налога будет превышать сумму налога в Украине...»
+
+15
zaNOza :)
zaNOza :)
1 июня 2018, 20:54
#
Косяк — при переводе в украину кому-то — это НЕТРУДОВЫЕ ДОХОДЫ получателя; зачислить их для не обложения налогами они могут только на свой счет или провозя их лично
пысы: я писать больше не буду
+
+35
skyliner
skyliner
4 июня 2018, 12:18
#
Ой, да ладно здесь рассказывать, что Польша уважает, их население выезжает, а наше идет на замену, потому что наши готовы батрачить на з/п, которая поляков уже не удовлетворяет
+
0
AleksandrBank
AleksandrBank
12 июня 2018, 10:27
#
Так само к нам едут люди, которые зарабатывают продажей овощей и фруктов, шаурмы, торговцы на рынках.
+
0
ballistic
ballistic
12 июня 2018, 0:47
#
«Якщо громадянин визнаний податковим резидентом України»
— якщо заробітчанин знаходиться закордоном більше 180 діб, то він може бути визнаним резидентом країни перебування і автоматично нерезидентом України.
+
0
Denis Belyakov
Denis Belyakov
27 ноября 2018, 17:49
#
Мы обычные люди — Наемники. Там где достойно платят и своевременно без задержек. Соответствующие условия труда и безопасность труда, туда народ и мигрирует. Если начнут в Украине душить налогами — население будет или в черную работать или будут на ПМЖ перебираться.
+
0
Denis Belyakov
Denis Belyakov
27 ноября 2018, 18:40
#
Ведь по сути Украинец у себя на родине, чувствует как чужой — 1. Налоги плати. 2. Садики, школы, образование платное (кто бы не говорил, что бесплатно, но это так, фонды класса, фонды школы и т.д. Можно стать ежиком и не платить, но и отношение к своим детям будет соответствующее), 3. Рождение ребенка до безумия платное, здраво хранение ужасное 4. Суды продажные (элементарные дела длятся по 5-10 лет). 5. Мошенников и аферистов уже почти каждый третий (и они растут как грибы).
Обманывают даже производители на продуктах (обманывая в составе) и. т. д. И получается так, хитровылупленые слоя населения хотят нагнуть государство, а государство в панике нагибает всех без исключения. Но страдают обычны люди которые хотят максимально честно заработать и жить в стабильности и достойно в разумных пределах — И это все печально.
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться
 
Страницу просматривает 1 незарегистрированный посетитель.