Українці можуть відшкодувати частину витрат на страхування та пенсійні внески: скільки можна повернути

► Читайте сторінку «Мінфіну» у Фейсбуці: головні фінансові новини

Механізм передбачений статтею 166 Податкового кодексу України. До знижки можна включати не лише витрати на власне страхування, а й платежі за членів сім'ї першого ступеня споріднення — наприклад, батьків, чоловіка або дружину та дітей.

За що можна отримати податкову знижку

Податкова знижка дозволяє врахувати частину сплачених протягом року коштів під час визначення оподатковуваного доходу.

Йдеться про такі види витрат:

• довгострокове страхування життя;
• внески до недержавного пенсійного фонду;
• кошти на банківський пенсійний депозитний рахунок;
• пенсійні вклади;
• внески на рахунки учасників фондів банківського управління;
• інші платежі за договорами недержавного пенсійного забезпечення.

При цьому для різних категорій застрахованих осіб діють різні граничні суми. Вони прив'язані до розміру доходу, визначеного Податковим кодексом для застосування відповідного обмеження.

Для витрат самого платника податку у 2025 році максимальна сума становила 4240 грн на місяць. Це 3028 грн (розмір прожиткового мінімуму для працездатної особи) помножений на коефіцієнт 1,4.

Читайте також: Страхування життя: скільки отримає родина і що буде з вашими внесками?

Скільки можна врахувати за родину

Якщо платник сплачує внески за члена сім'ї першого ступеня споріднення, ліміт становить половину від суми, встановленої для власних витрат. У 2025 році це було 2120 грн на місяць на кожного застрахованого родича.

Граничні суми для податкової знижки у 2025 році становили:

• 4240 грн на місяць за страхування самого платника або його власні пенсійні внески;
• 2120 грн на місяць за страхування чи пенсійні внески на користь кожного члена сім'ї першого ступеня споріднення.

Водночас йдеться саме про суму витрат, яку можна включити до податкової знижки, а не про гарантовану виплату такого розміру. Фактична сума повернення залежить від сплаченого протягом року податку на доходи фізичних осіб.

Щоб скористатися правом на знижку, платник має подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи та підтвердити відповідні витрати платіжними документами. Знижка застосовується до витрат, фактично здійснених протягом звітного року.

Нагадаємо

Мінфін проводив опитування аби дізнатися у наших читачів, на які гроші вони збираються жити на пенсії.

1. Лише 16% респондентів відповіли, що після завершення трудової діяльності розраховують жити на державну пенсію.
2. 29% учасників опитування відповіли, що збираються жити на дохід, отриманий від інвестицій в облігації, акції, фонди та криптоактиви.
3. Ще 17% респондентів планують забезпечувати себе в старості коштом оренди нерухомості.
4. Водночас лише 3% опитаних розраховують на недержавні пенсійні фонди, а 4% — на накопичувальне страхування життя.

Читайте також: Польська PZU купує найбільшого страховика життя в Україні

Автор:

Ярослава Крамаренко

Пише на теми: цифрові технології, блокчейн, AI, криптовалюти та регулювання на фінансових ринках.