Только 18% украинцев имеют представление о налоговой системе Украины. А, например, каждый пятый не знает, что, покупая товары, платит НДС, свидетельствует исследование CASE-Украина.
7 октября 2020, 17:01
Читати українською
Сколько мы платим налогов на самом деле
Кто же на самом деле наполняет казну и сколько платит каждый из нас, рассказала liga.net. «Минфин» публикует сокращенную версию статьи.
Какие существуют налоги
В Украине существует семь государственных налогов: на доходы физлиц, на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на прибыль предприятий, экологический налог, рента и налог на землю. Также существуют местные налоги – единый налог для юрлиц и физических лиц предпринимателей (ФОПов) и налог на имущество.
| Налог | Тип | Ставка |
| На доходы физлиц (подоходный) | Государственный | 18% |
| Военный сбор | Государственный | 1.5% |
| На добавленную стоимость (НДС) | Государственный | 20% |
| На прибыль предприятий | Государственный | 18% |
| Акцизы | Государственный | В зависимости от товара |
| Экологический налог | Государственный | В зависимости от вещества |
| Рента | Государственный | Разные |
| Земельный | Государственный | 0,1%-3% |
| Единый налог для ФОП | Местный | 3-5% |
| На имущество | Местный | Разные |
Отдельно от налогов выделяют государственные и местные сборы. На национальном уровне их платят те, кто пользуется радиочастотами, а также водными, лесными и природными ресурсами страны. Местных же всего два – сбор за парковку и туристический.
Но не все государственные налоги и сборы на 100% идут в центральный госбюджет. Децентрализация затронула не только территориальное устройство страны, но и финансы. Благодаря реформе, местные бюджеты увеличились за пять лет на 200 млрд грн: с 68 млрд в 2014 до 275 млрд грн в 2019 году.
В сравнении с европейскими странами суммарная налоговая нагрузка на украинский бизнес существенно выше, чем в Европе и Центральной Азии. По данным Doing Business, средняя украинская компания должна отдавать на налоги и сборы порядка 45,2% от своей прибыли, в то время как средний показатель по региону – 31,9%.
.PNG)
Доходы государства
Налог на добавленную стоимость (НДС) – главный кормилец страны. С 1992 года он почти всегда имел наибольший вес в госбюджете. НДС платят все участники производственной и торговой цепочки. Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС на следующего покупателя в звене, в конце которого будет как раз простой потребитель, ему, а точнее вам, – НДС уже никто не возвращает. Последние 10 лет НДС составляет от 35-43% всех доходов бюджета.
Читайте также: Как платить налоги с дохода от инвестиций в Украине
Также на граждан приходится вторая крупнейшая статья доходов бюджета – налог на доходы с физлиц (около 25% всех поступлений).
Если говорить о конкретных суммах, то в 2019 году НДС принес украинскому сводному бюджету 378 млрд грн, доходы с физлиц – 275 млрд грн, налог на прибыль предприятий – 117 млрд грн.
НДС занимает самую большую долю доходов не только в Украине, такая же ситуация в Литве, Венгрии, Эстонии. Но в большинстве развитых стран подоходный налог превалирует над другими – так в Дании, Канаде, США, Италии.
В Украине же есть еще один обязательный платеж, который не считается налогом (по сути таковым является), – единый социальный взнос (ЕСВ). Взнос взимается с заработной платы каждого штатного работника и идет в Пенсионный фонд. Его ставка составляет 22%. Если сложить сборы от ЕСВ и подоходного налога, то суммарно получится более 500 млрд грн, что на треть больше, чем весь НДС.
Куда идут деньги
Социальная помощь «съела» в прошлом году более 576 млрд грн (35% всех государственных расходов, посчитали в проекте cost.ua). В соцпомощи большую часть составляют пенсии – 445 млрд грн. Из этой суммы около 190 млрд грн – дотация госбюджета, а около 250 млрд – деньги Пенсионного фонда, который наполняется за счет ЕСВ. 130 млрд грн соцпомощи – это субсидии, выплаты нетрудоспособным, несовершеннолетним и т.д.
В то же время в статистике пенсии из госбюджета и Пенсионного фонда разделяют, а другая соцпомощь идет отдельной строкой, поэтому очень мало украинцев осознает, какая часть бюджета расходуется на «социалку».
Читайте также: 10-процентная нагрузка на зарплату вместо 22%: почему айтишники против
Образование – второе после «социалки» – 267 млрд грн (из которых 115,2 млрд – среднее образование).
Также в тройке самых больших трат государства – выплаты процентов по долгам (120 млрд грн).
Кто крупнейшие налогоплательщики
Среди компаний больше всего налогов в казну заплатила группа компаний Нафтогаза – 81 млрд грн в 2019 год. В эту цифру входит НДС, подоходный налог, акцизы, налог на прибыль дочерней компании – Укргазвидобування (47,6 млрд гривень) и самого Нафтогаза (34,1 млрд грн). Самый большой процент от Укргазвидобування принесла рента – 25,3 млрд грн (или 53% от всех налогов государственной компании).
Если проанализировать налоговые поступления от разных отраслей (согласно КВЕДам), то больше всего бюджету приносит добывающая промышленность и разработка карьеров (в среднем 41,6 млрд в месяц), профессиональная, научная и техническая деятельность (33,1 млрд) и поставка электроэнергии, газа (22,2 млрд).
Кто должен бюджету
Свыше миллиона физических и юридических лиц по состоянию на 25 августа 2020 года должны Украине. Суммарный долг перед налоговой – 122,5 млрд грн. 55% всего долга должны 145 компаний, а 26% всего долга – десять крупнейших должников.
Номер 1 – Укрнафта, долг которой приближается к 16 млрд грн. Основная причина – рента за добычу газа. Долг начал образовываться в 2014 году, когда Верховная Рада повысила рентные ставки на добычу газа и нефти в два раза. Руководство Укрнафты было не согласно, и перестало платить ренту.
Читайте также: Владельцев авто среднего класса заставят платить налог на роскошь
С существенным отрывом на втором месте должников расположилась компания Триолан.Мани. Налоговая наложила на компанию 3,7 млрд грн за нарушение ведения кассовых операций – переводила деньги без использования регистраторов расчетных операций (РРО).
Источник:
Минфин
Комментарии - 52
То что 95% водителей считают что покупая бензин они платят какой-то мифический дорожный збор — разве каким-то образом влияет то важна ли лошадность при обсуждении налогов?
Ну был бы я безлошадный — мне что, нельзя было бы обсуждать отсутствие дорожного сбора в цене бензина?
И тебя полный набор городских легенд о налогах: и НДС ты лично платишь, и дорожный збор в цене бензина нашел.
Но акциз в цене бензина был и до отмены дорожного сбора в 2011 году. Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.
В реальности никакого дорожного сбора в цену бензина никто никогда не включал. Просто совпало что очередное повышение акциза была проведено после отмены техосмотра, а вместе с ним и дорожного сбора уплачиваемого при проведение техосмотра.
Акциз на бензин как был до этого, так и остался. Как его повышали неоднократно до 2011 года, так и продолжали повышать после. То что его повысили в 2011 - не говорит ни о чем, никаких оснований увязывать это с дорожным сбором нет.
Это не совсем верно.
Депутати в 2016-му році ухвалили закон щодо джерел фінансування дорожнього господарства України (4014а). Цей документ передбачає, що дохідна частина Державного дорожнього фонду формується за рахунок, серед іншого, акцизного податку з вироблених в Україні пального і транспортних засобів, акцизного податку з ввезених в Україну пального і транспортних засобів, ввізного мита на нафтопродукти і транспортні засоби.
Закон запроваджує розподіл коштів Фонду таким чином: 60% – на фінансування будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування державного значення, на утримання доріг, 35% – на фінансування будівництва і утримання доріг місцевого значення, а також 5% – на фінансування заходів із забезпечення безпеки дорожнього руху.
Таки это действительно никакой не «дорожный сбор» по названию, но по сути, чем больше потребляешь топлива - тем больше даёшь денег на ремонт дорог. Это еще касается и товаров, приобретаемых на заправках, и других моментов, но это уже детали.
Обожаю эту фразу, особенно когда её используют те кто рассказывают о налогах.
Покупая товар и именно так трактуя уплату налогов человек кроме НДС платит ещё: налог на прибыль, подоходные налоги директора, продавца, водителя, дворника, налог на прибыль электрокомпании снабжающей светом магазин, подоходный налог всего персонала электрокомпании, аналогично с тепловыми сетями, вывозом мусора. Так же он платит таможенные пошлины за импортный товар, подоходные налоги тех китайцев и поляков которые этот товар изготовляли.
Блин, да как же?! Кто автору статьи рассказывал эти бредни?
Всё с точностью до наоборот: продавец товара уменьшает свою долю уплаты НДС за счёт налога который заплатили его поставщики. Не перекладывает свой налог на покупателей, а уменьшает свой налог за счёт тех у кого купил сам.
И это журналист финансового сайта такое пишет..... 18% знающих о налогах слишком оптимистическая цифра.
Конечно нет — потому что он не является плательщиком этого налога. Чтобы претендовать на право возврата налога надо:
а) зарегистрироваться как частный предприниматель или как владелец бизнеса,
б) зарегистрироваться как плательщик НДС, потому что не всякий бизнес имеет право претендовать на возврат, а только тот который сам является плательщиком налога
в) продавать что-либо с уплатой (начислением) НДС — если бизнес сам не платит налог он не может претендовать на возврат налога который он не платил.
Если ты намекаешь на такси-фри то это совершенно другая история. К тому же всё равно не доступная украинцам в Украине — претендовать на такс-фри можно только в других странах.
Раз пошли такие ходы про деньги, значит ответ на мой вопрос вам невыгоден. В принципе этого мне достаточно, благодарю.
В этот не была — изменения законов начались с 2015 года, основная часть изменений это 2016 и позже. В этот период у нас плюс-минус стабильный курс с периодическими колебаниями. https://minfin.com.ua/currency/nbu/
Девальвация никак не связана с самой реформой, даже если бы они происходили одновременно — нельзя увязывать одно и другое.
Магазин не является налоговым агентом покупателя, ни по одному из существующих в Украине налогов.
Я их Украины, а из какой неграмотной страны ты?
И эта безграмотная статья начинаяющаяся с фразу про НДС и ты лично — прекрасная иллюстрация того почему у нас всего лишь 18% граждан накомы с налогооблажением.
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС. Да, фактически администрирование налога ложится на продавца, но его оплата, при чем в полном размере — на всю сумму, без вычетов и кредитов, ложится на покупателя.
С Вашей ущербной логикой, очень просто прийти к выводу что оплачивая например за коммунальные услуги в ОСББ за них в итоге поставщику платит сам ОСББ, а вы то вроде и не при чем
Мне не говорят о фактической оплате, мне говорят об уплате налогов и финансовой/налоговой грамотности. Там в статье цифирка 18% в первом предложении — увидели?
Ещё раз: это не уплата налогов покупателем. Это налоговая нагрузка включенная в цену. Туда попадает всё что я перечислили выше https://minfin.com.ua/2020/10/07/53647152/#com3965140 но ни один из этих налогов, включая НДС не платит сам покупатель. Сам покупатеь платит лишь подоходный 18%, военный сбор 1,5% и ЕСВ от минимальной ставки до 22%. НДС покупатель (физическое лицо, гражданин) не платит.
Не надо за меня придумывать никакую логику. Статья об уплате налогов, а не о том насколько налоги делают жизнь в Украине дороже. Именно с позиции «сколько платим» я и оцениваю ситуацию.
Но даже с позиции конечноно потребиля — он не платит НДС. НДС как и куча других налогов, включая подоходный налог продавца и водителя везшего товар — включены в цену.
Статья нащывается «сколько мы платим налогов», а не «насколько дорого жить в Украине». Жирная точка.
Я не спорю с тем что любой налог в конечно итоге оплачивает покупатель. И таким образом мой единый налог оплачивают какие-то европейцы или британцы которые платят деньги магазину для которого я написал ПО. К слову ровно та же логика используется при оценке моральности закупок чего-либо в России.
Но! Статья об непосредственной уплате налогов и начинается с фразы о финансовой грамотности населения. Потому она не о том что нашу жизнь удорожают высокие налоги, включая те которые мы не платим, а платят продавцы: пошлины, плату за пользование недрами и прочее и прочее.
Если уж говорить об НДС то я категорически против этого налога, считаю его как вредным в общем, так и коррупционным конкретно наших условиях. Но мы сейчас не обсуждаем целесообразность НДС.
Это будет покруче НДС в разы. А ведь выше ты был так не доволен этим налогом.
Но почитатели Балашова обычно не сильны в математике, потому они и внимают своему светочу что не могут просчитать во что выльются его идеи.
Если уж мы НДС записываем в свои нало, то ЕСВ и подавно должен быть учтён.