7 октября 2020, 17:01 Читати українською

Сколько мы платим налогов на самом деле

Только 18% украинцев имеют представление о налоговой системе Украины. А, например, каждый пятый не знает, что, покупая товары, платит НДС, свидетельствует исследование CASE-Украина.

Кто же на самом деле наполняет казну и сколько платит каждый из нас, рассказала liga.net. «Минфин» публикует сокращенную версию статьи.

Какие существуют налоги

В Украине существует семь государственных налогов: на доходы физлиц, на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на прибыль предприятий, экологический налог, рента и налог на землю. Также существуют местные налоги – единый налог для юрлиц и физических лиц предпринимателей (ФОПов) и налог на имущество.

Налог
Тип
Ставка
На доходы физлиц (подоходный)
Государственный
18%
Военный сбор
Государственный
1.5%
На добавленную стоимость (НДС)
Государственный
20%
На прибыль предприятий
Государственный
18%
Акцизы
Государственный
В зависимости от товара
Экологический налог
Государственный
В зависимости от вещества
Рента
Государственный
Разные
Земельный
Государственный
0,1%-3%
Единый налог для ФОП
Местный
3-5%
На имущество
Местный
Разные

Отдельно от налогов выделяют государственные и местные сборы. На национальном уровне их платят те, кто пользуется радиочастотами, а также водными, лесными и природными ресурсами страны. Местных же всего два – сбор за парковку и туристический.

Но не все государственные налоги и сборы на 100% идут в центральный госбюджет. Децентрализация затронула не только территориальное устройство страны, но и финансы. Благодаря реформе, местные бюджеты увеличились за пять лет на 200 млрд грн: с 68 млрд в 2014 до 275 млрд грн в 2019 году.

В сравнении с европейскими странами суммарная налоговая нагрузка на украинский бизнес существенно выше, чем в Европе и Центральной Азии. По данным Doing Business, средняя украинская компания должна отдавать на налоги и сборы порядка 45,2% от своей прибыли, в то время как средний показатель по региону – 31,9%.

Доходы государства

Налог на добавленную стоимость (НДС) – главный кормилец страны. С 1992 года он почти всегда имел наибольший вес в госбюджете. НДС платят все участники производственной и торговой цепочки. Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС на следующего покупателя в звене, в конце которого будет как раз простой потребитель, ему, а точнее вам, – НДС уже никто не возвращает. Последние 10 лет НДС составляет от 35-43% всех доходов бюджета.

Читайте также: Как платить налоги с дохода от инвестиций в Украине

Также на граждан приходится вторая крупнейшая статья доходов бюджета – налог на доходы с физлиц (около 25% всех поступлений).

Если говорить о конкретных суммах, то в 2019 году НДС принес украинскому сводному бюджету 378 млрд грн, доходы с физлиц – 275 млрд грн, налог на прибыль предприятий – 117 млрд грн.

НДС занимает самую большую долю доходов не только в Украине, такая же ситуация в Литве, Венгрии, Эстонии. Но в большинстве развитых стран подоходный налог превалирует над другими – так в Дании, Канаде, США, Италии.

В Украине же есть еще один обязательный платеж, который не считается налогом (по сути таковым является), – единый социальный взнос (ЕСВ). Взнос взимается с заработной платы каждого штатного работника и идет в Пенсионный фонд. Его ставка составляет 22%. Если сложить сборы от ЕСВ и подоходного налога, то суммарно получится более 500 млрд грн, что на треть больше, чем весь НДС.

Куда идут деньги

Социальная помощь «съела» в прошлом году более 576 млрд грн (35% всех государственных расходов, посчитали в проекте cost.ua). В соцпомощи большую часть составляют пенсии – 445 млрд грн. Из этой суммы около 190 млрд грн – дотация госбюджета, а около 250 млрд – деньги Пенсионного фонда, который наполняется за счет ЕСВ. 130 млрд грн соцпомощи – это субсидии, выплаты нетрудоспособным, несовершеннолетним и т.д.

В то же время в статистике пенсии из госбюджета и Пенсионного фонда разделяют, а другая соцпомощь идет отдельной строкой, поэтому очень мало украинцев осознает, какая часть бюджета расходуется на «социалку».

Читайте также: 10-процентная нагрузка на зарплату вместо 22%: почему айтишники против

Образование – второе после «социалки» – 267 млрд грн (из которых 115,2 млрд – среднее образование).

Также в тройке самых больших трат государства – выплаты процентов по долгам (120 млрд грн).

Кто крупнейшие налогоплательщики

Среди компаний больше всего налогов в казну заплатила группа компаний Нафтогаза – 81 млрд грн в 2019 год. В эту цифру входит НДС, подоходный налог, акцизы, налог на прибыль дочерней компании – Укргазвидобування (47,6 млрд гривень) и самого Нафтогаза (34,1 млрд грн). Самый большой процент от Укргазвидобування принесла рента – 25,3 млрд грн (или 53% от всех налогов государственной компании).

Если проанализировать налоговые поступления от разных отраслей (согласно КВЕДам), то больше всего бюджету приносит добывающая промышленность и разработка карьеров (в среднем 41,6 млрд в месяц), профессиональная, научная и техническая деятельность (33,1 млрд) и поставка электроэнергии, газа (22,2 млрд).

Кто должен бюджету

Свыше миллиона физических и юридических лиц по состоянию на 25 августа 2020 года должны Украине. Суммарный долг перед налоговой – 122,5 млрд грн. 55% всего долга должны 145 компаний, а 26% всего долга – десять крупнейших должников.

Номер 1 – Укрнафта, долг которой приближается к 16 млрд грн. Основная причина – рента за добычу газа. Долг начал образовываться в 2014 году, когда Верховная Рада повысила рентные ставки на добычу газа и нефти в два раза. Руководство Укрнафты было не согласно, и перестало платить ренту.

Читайте также: Владельцев авто среднего класса заставят платить налог на роскошь

С существенным отрывом на втором месте должников расположилась компания Триолан.Мани. Налоговая наложила на компанию 3,7 млрд грн за нарушение ведения кассовых операций – переводила деньги без использования регистраторов расчетных операций (РРО).

Комментарии - 51

+
+77
bonv
bonv
7 октября 2020, 22:33
#
А владі завжди мало - тільки і думають як ще підняти податки чи створити нові.. Дармоїди.
+
+11
Paul Burda
Paul Burda
8 октября 2020, 16:53
#
Больше подходит слово Паразиты.
+
+15
skylake3
skylake3
16 октября 2020, 14:30
#
Ещё не понятно, почему в статье не упомянули пошлину в 10%, причём эти десять процентов накладываются ещё и на НДС. Пошлина по своей сути тот же налог, который все платят. Но зато теперь мне понятно, что в стоимости отопления, газа и горячей воды как минимум 2/3 это налоги за счёт ренты, пошлины и НДС.
+
0
zzel
zzel
8 октября 2020, 0:05
#
Покажите бубочке может перестанет брать у ахметова и Коломойского и задумается на ком страна держится
+
+74
Ranet
Ranet
8 октября 2020, 1:35
#
Есть ещё дорожный сбор, который платят практически все, кто ездит на углеводородах. А также таможенные пошлины на импорт, не путать с акцизом. Но и самое главное, что это за две отрасли экономики, которые надо дотировать: энергетика и с/х? Нах нужно такое предпринимательство?
+
+26
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:16
#
Нету дорожного сбора, отменён в 2011 году.
+
0
Ranet
Ranet
8 октября 2020, 8:43
#
Безлошадный?
+
+41
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 9:51
#
Лошадный.

То что 95% водителей считают что покупая бензин они платят какой-то мифический дорожный збор — разве каким-то образом влияет то важна ли лошадность при обсуждении налогов?

Ну был бы я безлошадный — мне что, нельзя было бы обсуждать отсутствие дорожного сбора в цене бензина?

И тебя полный набор городских легенд о налогах: и НДС ты лично платишь, и дорожный збор в цене бензина нашел.
+
+21
Elena1997
Elena1997
8 октября 2020, 9:10
#
Дорожный сбор в цене бензина.
+
+26
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 9:52
#
В цене бензина акциз. Дорожного сбора там нет.

Но акциз в цене бензина был и до отмены дорожного сбора в 2011 году. Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.
+
+20
Elena1997
Elena1997
8 октября 2020, 10:10
#
И акциз и сбор. Логика введения сбора была такова: больше ездишь значит больше портишь дорогу, значит больше заправляешь авто - значит получи сбор, зашитый в цену топлива, чтобы было по честному. Больше ездишь - больше сбор платишь. Мало ездишь - мало платишь.
+
+26
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 10:59
#
Не-не, то всё были версии журналистов и дорожноконтрольный активистов.

В реальности никакого дорожного сбора в цену бензина никто никогда не включал. Просто совпало что очередное повышение акциза была проведено после отмены техосмотра, а вместе с ним и дорожного сбора уплачиваемого при проведение техосмотра.

Акциз на бензин как был до этого, так и остался. Как его повышали неоднократно до 2011 года, так и продолжали повышать после. То что его повысили в 2011 - не говорит ни о чем, никаких оснований увязывать это с дорожным сбором нет.
+
+12
Alpenstein
Alpenstein
8 октября 2020, 20:14
#
Акциз есть в цене пива, водки, сигарет, новых автомобилей. Все эти акцизы, как и акциз на бензин, не имеют никакого отношения к ремонту дорог.

Это не совсем верно.  

Депутати в 2016-му році ухвалили закон щодо джерел фінансування дорожнього господарства України (4014а). Цей документ передбачає, що дохідна частина Державного дорожнього фонду формується за рахунок, серед іншого, акцизного податку з вироблених в Україні пального і транспортних засобів, акцизного податку з ввезених в Україну пального і транспортних засобів, ввізного мита на нафтопродукти і транспортні засоби.

Закон запроваджує розподіл коштів Фонду таким чином: 60% – на фінансування будівництва, реконструкції, ремонту і утримання автомобільних доріг загального користування державного значення, на утримання доріг, 35% – на фінансування будівництва і утримання доріг місцевого значення, а також 5% – на фінансування заходів із забезпечення безпеки дорожнього руху.

Таки это действительно никакой не «дорожный сбор» по названию, но по сути, чем больше потребляешь топлива - тем больше даёшь денег на ремонт дорог. Это еще касается и товаров, приобретаемых на заправках, и других моментов, но это уже детали.
+
+21
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:07
#
А, например, каждый пятый не знает, что, покупая товары, платит НДС

Обожаю эту фразу, особенно когда её используют те кто рассказывают о налогах.

Покупая товар и именно так трактуя уплату налогов человек кроме НДС платит ещё: налог на прибыль, подоходные налоги директора, продавца, водителя, дворника, налог на прибыль электрокомпании снабжающей светом магазин, подоходный налог всего персонала электрокомпании, аналогично с тепловыми сетями, вывозом мусора. Так же он платит таможенные пошлины за импортный товар, подоходные налоги тех китайцев и поляков которые этот товар изготовляли.
+
+34
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 9:18
#
Усилием воли заставил себя прочитать статью дальше. Там очередной перл: «Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС на следующего покупателя в звене».

Блин, да как же?! Кто автору статьи рассказывал эти бредни?

Всё с точностью до наоборот: продавец товара уменьшает свою долю уплаты НДС за счёт налога который заплатили его поставщики. Не перекладывает свой налог на покупателей, а уменьшает свой налог за счёт тех у кого купил сам.

И это журналист финансового сайта такое пишет..... 18% знающих о налогах слишком оптимистическая цифра.
+
+13
Elena1997
Elena1997
8 октября 2020, 9:44
#
А куда подевалась буква «В», что была в начале Вашего имени? Декоммунизирована? Или под санкциями? :)
+
+11
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 9:50
#
Ага, декомунизировали :D
+
0
Elena1997
Elena1997
8 октября 2020, 10:06
#
Охо-хо… Когда ожидать имени — Талiй? Декоммунизаторы же не дремлют, с самого утра, вместо создания продукта с добавленной стоимостью на производстве, ищут что бы ещё декоммунизировать :)
+
+11
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 10:56
#
То была забавная опечатка которая и привела к мысли сменить «имя». Так что продолжение врядли будет.
+
0
Alpenstein
Alpenstein
8 октября 2020, 20:05
#
Італій, проясните, пожалуйста, в чём с вашей точки зрения суть процесса под названием «возврат НДС»? Может ли физ.лицо (не ФОП) как конечный потребитель товара, в сумме которого есть НДС, воспользоваться возвратом этого НДС?
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 20:31
#
Может ли физ.лицо (не ФОП) как конечный потребитель товара, в сумме которого есть НДС, воспользоваться возвратом этого НДС?

Конечно нет — потому что он не является плательщиком этого налога. Чтобы претендовать на право возврата налога надо:

а) зарегистрироваться как частный предприниматель или как владелец бизнеса,

б) зарегистрироваться как плательщик НДС, потому что не всякий бизнес имеет право претендовать на возврат, а только тот который сам является плательщиком налога

в) продавать что-либо с уплатой (начислением) НДС — если бизнес сам не платит налог он не может претендовать на возврат налога который он не платил.

Если ты намекаешь на такси-фри то это совершенно другая история. К тому же всё равно не доступная украинцам в Украине — претендовать на такс-фри можно только в других странах.
+
0
Alpenstein
Alpenstein
8 октября 2020, 20:34
#
В каком размере любой платильщик НДС может получить возмещение уплаченной им суммы из бюджета?
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 20:39
#
Я тебе что, бесплатный налоговый консультат? Я тебе дал развернутый ответ на твой вопрос касавшийся темы затронутой в статье. Остальное за деньги.
+
+23
Alpenstein
Alpenstein
8 октября 2020, 20:55
#
Да вы крученый какой :)) Сорри, я не знал, что вы комменты редачите задним числом, так бы подождал со своими вопросами. Это уже вы окончательно развернули ответ?

Раз пошли такие ходы про деньги, значит ответ на мой вопрос вам невыгоден. В принципе этого мне достаточно, благодарю.




+
+15
Bitcoin
Bitcoin
8 октября 2020, 8:09
#
Когда автор пишет, что децентралиция увеличила доходы местых бюджетов в разы, то он забыл отметить, что девальвация гривны в этот период составила 3 раза.
+
+11
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:14
#
что девальвация гривны в этот период была в 4 раза.

В этот не была — изменения законов начались с 2015 года, основная часть изменений это 2016 и позже. В этот период у нас плюс-минус стабильный курс с периодическими колебаниями. https://minfin.com.ua/currency/nbu/

Девальвация никак не связана с самой реформой, даже если бы они происходили одновременно — нельзя увязывать одно и другое.
+
+8
Bitcoin
Bitcoin
8 октября 2020, 8:13
#
Для меня всегда была загадка, почему я должен платить НДС и никак его не могу вернуть и оно нигде индивидуально не учитывается. Причем, правительство может делать НДС 1% для например продуктов и лекарств, но не делает этого. НДС - это топ порочных налогов в Украине, фактически являясь бизнесом.
+
+11
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:15
#
Потому что ты не платишь НДС - его платит магазин.
+
+93
Ranet
Ranet
8 октября 2020, 8:47
#
НДС платит потребитель. Магазин - его налоговый агент. Вы с какой страны?
+
+11
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:54
#
НДС платит продавец.

Магазин не является налоговым агентом покупателя, ни по одному из существующих в Украине налогов.

Я их Украины, а из какой неграмотной страны ты?

И эта безграмотная статья начинаяющаяся с фразу про НДС и ты лично — прекрасная иллюстрация того почему у нас всего лишь 18% граждан накомы с налогооблажением.
+
+86
ekokill
ekokill
8 октября 2020, 12:03
#
Может хватит десятков Ваших глупых комментариев, который основуются лишь на казуистике?
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС. Да, фактически администрирование налога ложится на продавца, но его оплата, при чем в полном размере — на всю сумму, без вычетов и кредитов, ложится на покупателя.
С Вашей ущербной логикой, очень просто прийти к выводу что оплачивая например за коммунальные услуги в ОСББ за них в итоге поставщику платит сам ОСББ, а вы то вроде и не при чем
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 12:24
#
Вам говорят о фактической оплате НДС конечным потребителем путем оплаты товара или услуги на стоимость которых насчитывается НДС.

Мне не говорят о фактической оплате, мне говорят об уплате налогов и финансовой/налоговой грамотности. Там в статье цифирка 18% в первом предложении — увидели?

Ещё раз: это не уплата налогов покупателем. Это налоговая нагрузка включенная в цену. Туда попадает всё что я перечислили выше https://minfin.com.ua/2020/10/07/53647152/#com3965140 но ни один из этих налогов, включая НДС не платит сам покупатель. Сам покупатеь платит лишь подоходный 18%, военный сбор 1,5% и ЕСВ от минимальной ставки до 22%. НДС покупатель (физическое лицо, гражданин) не платит.
+
+81
uvellir
uvellir
8 октября 2020, 12:58
#
Это все словоблудие... Которое не удешевляет цену товара на размер налога. Денег не стало, налог конечным потребителям не возвращен, значит им и оплачен. Точка
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 12:35
#
С Вашей ущербной логикой

Не надо за меня придумывать никакую логику. Статья об уплате налогов, а не о том насколько налоги делают жизнь в Украине дороже. Именно с позиции «сколько платим» я и оцениваю ситуацию.
+
+34
uvellir
uvellir
8 октября 2020, 13:00
#
Конечным потребителям не интересно, что вы себе придумали о статье...
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 13:45
#
Когда речь идёт о конечном потребителе статья не начитается с фразы о грамотности и понимании потребителем налогов.

Но даже с позиции конечноно потребиля — он не платит НДС. НДС как и куча других налогов, включая подоходный налог продавца и водителя везшего товар — включены в цену.
+
+11
uvellir
uvellir
8 октября 2020, 18:27
#
В цену, которую платит покупатель. Точка.
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 18:34
#
В цену, которую платит покупатель. Точка.

Статья нащывается «сколько мы платим налогов», а не «насколько дорого жить в Украине». Жирная точка.
+
+26
Alpenstein
Alpenstein
8 октября 2020, 20:32
#
Італій, я сам так считал, как вы до недавней консультации с бухгалтерией (если я правильно понял вашу логику). НДС немного странный налог за счет того, что есть механизм его возврата из бюджета, так скажем, всем платильщикам в цепочке кроме самого крайнего физика. К сожалению единственный, кто не может возвратить этот налог - конечный потребитель.
+
0
Італій .
Італій .
9 октября 2020, 12:02
#
Механизм возврата это приятная плюшка позволяющая плательщику налога уменьшить его сумму. Но сам по себе НДС это налог с оборота, а налог с оборота хоть и включается в цену но платится продавцов.

Я не спорю с тем что любой налог в конечно итоге оплачивает покупатель. И таким образом мой единый налог оплачивают какие-то европейцы или британцы которые платят деньги магазину для которого я написал ПО. К слову ровно та же логика используется при оценке моральности закупок чего-либо в России.

Но! Статья об непосредственной уплате налогов и начинается с фразы о финансовой грамотности населения. Потому она не о том что нашу жизнь удорожают высокие налоги, включая те которые мы не платим, а платят продавцы: пошлины, плату за пользование недрами и прочее и прочее.

Если уж говорить об НДС то я категорически против этого налога, считаю его как вредным в общем, так и коррупционным конкретно наших условиях. Но мы сейчас не обсуждаем целесообразность НДС.
+
0
Bitcoin
Bitcoin
8 октября 2020, 8:15
#
5.10 5% процентов с продаж. 10% социальный налог и налог на выведенный капитал. ДумайТЕ
+
+25
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:18
#
Посчитай во что выльется кумулятивные 5 процентов с продаж (даже не с прибыли, а именно с продаж, тоесть дохожа) для цепочки фервер-магазин.

Это будет покруче НДС в разы. А ведь выше ты был так не доволен этим налогом.

Но почитатели Балашова обычно не сильны в математике, потому они и внимают своему светочу что не могут просчитать во что выльются его идеи.
+
+30
Apollo17
Apollo17
8 октября 2020, 8:33
#
Добавлю сюда еще налог с налогов - налог на богатство (земля, машины. недвижимость)
+
0
Італій .
Італій .
8 октября 2020, 8:35
#
К слову, а посему забыт ЕСВ? Хоть формально это не налог, но платят его все, а идёт он в те фонды которые помимо поступлений от ЕСВ пополняются и за счёт других налогов.

Если уж мы НДС записываем в свои нало, то ЕСВ и подавно должен быть учтён.

+
0
Ranet
Ranet
8 октября 2020, 9:04
#
Ночью не заметил строку «проценты по долгам». Если объявить дефолт, то математически получаем более $4 лярдов в год внутренних поступлений. Если эти деньги направить на реформу судебной и налоговой системы, то можно обеспечить приток валюты за счёт частных инвестиций и няни не нужны. При наличии государственного подхода, конечно))
+
+30
Elena1997
Elena1997
8 октября 2020, 9:46
#
«государственного подхода» - государственного подхода какого государства ? В нашем государстве это очень актуальный вопрос )
+
+15
Ranet
Ranet
9 октября 2020, 11:14
#
Плюсанул))
+
+11
Rumatha
Rumatha
8 октября 2020, 11:30
#
Умиляет цифра расходов на образование и медицину, где по сути, куда не придешь, то ли в сад, то ли в школу или институт - надо платить кэшем. Также и в поликлиниках и больницах.
+
+11
SkrudjMacduck
SkrudjMacduck
8 октября 2020, 12:07
#
А що ж ти хотів? Там же все через дупу робиться. Водив я малого до окуліста. В кабінеті сидить пятеро, один лікар і мініму 3 медсестри. Роль пятого я не викупив. Так от, лікар сидить, одна медсестра показує букви на таблиці, інша записує в картку, третя друкує в комп... далі лікар розказав, що сиартфон це зло, виписав рецепт... Ну і був у приватного зубаря. Два крісла, але роботи видно було не багато, тому був один лікар. Заходжу, медсестра протирала підлогу, потім зняла перчатки, помила руки, метнулася за комп, відмітила мене, я сів на крісло, лікар сверлив зуби, та сама медсестра подавала йому щось, потім я вийшов і записали наступний прийом. Так от, на 2 зубодери 1 медсестра, замість 4 медсестри на одного окуліста. В школі інша ситуація, але в держустановах все так, один з сошкою, семеро з ложкою. Я в інституті працював, був зав лабораторією. Штат 11 чоловік, роботу реально могли робити втрьох... але нафіга, зарплата обмежена тарифною сіткою. Всьо...
+
+50
Langevin
Langevin
8 октября 2020, 12:36
#
А вообще любопытная статистика по налоговой нагрузке. Нам любят рассказать «чтобы жить как в Европе, надо платить налоги как в Европе». Оказывается платим.
+
+26
solmor
solmor
8 октября 2020, 16:27
#
Воровать МЕНЬШЕ надо!!!
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться
 
Реклама