ДФС регулярно публикует списки крупнейших налогоплательщиков. И многие украинцы убеждены, что именно компании, а не они, обычные граждане, наполняют бюджет. Так ли это на самом деле, «Минфину» рассказал глава Ассоциации налогоплательщиков Украины Григол Катамадзе.
12 марта 2018, 10:50
Читати українською
Кто на самом деле платит больше всего налогов в Украине
Из публикаций в СМИ складывается впечатление, что несколько сотен крупных плательщиков платят налоги, и из этих средств государство помогает малообеспеченным, выплачивает пенсии и осуществляет другие социальные выплаты.
Но я хочу убедить украинцев в обратном: именно они, обычные граждане, и являются самыми крупными налоплательщиками. Украинцам приходится отдавать государству почти половину своей зарплаты, поскольку налоговая нагрузка на фонд оплаты труда в Украине составляет 41,5%:
22% — единый социальный взнос; 18% — налог на доходы физлиц и 1,5% — военный сбор.
Читайте также: Почему украинцы платят налоги дважды
Приведу простую статистику за 2017 год. По оперативным данным ГФС Украины, в январе — декабре 2017 года в Сводный бюджет поступило 841, 1 млрд грн. В том числе: налог на доходы физических лиц (18%) — уплачено в бюджет 185, 7 млрд грн. (или 22,1%); военный сбор (1,5%) - 15,1 млрд грн. (или 18%); единый социальный взнос (22%) - начислено на зарплатный фонд, удержано работодателями и уплачено в бюджет 180, 8 млрд грн. (или 21,5%).
Суммарная доля поступлений от трех налогов, уплаченных за счет граждан, составила 45,4% в общем объеме поступлений Сводного бюджета, а именно — 381,6 млрд грн.
Для сравнения: по итогам 2017 представители Офиса крупных налогоплательщиков ГФС Украины, к которым отнесены 2506 предприятий, обеспечили поступления в Сводный бюджет в размере 355, 1 млрд грн.
Хочу заметить, что 258, 3 млрд грн. (72,7%) из этой суммы пришлось всего на 100 предприятий. А остальные 2406 крупных налогоплательщика уплатили лишь 96,8 млрд грн. При этом в большинстве случаев они просто выступили в качестве налоговых агентов, то есть являлись посредниками между гражданами и бюджетом.
Теперь давайте выясним, сколько граждан наполняет бюджет Украины.
Численность населения в Украине на 1 января 2018 составляла 42,4 млн человек.
Вычтем из этого числа:
- 11,9 млн пенсионеров;
- 7,6 млн детей;
- 1,7 млн безработных.
Исходя из этих подсчетов, 21,2 млн человек должно быть экономически активным трудоспособным населением. Однако количество занятого населения составляет лишь 16,1 млн человек (38%).
Можно предположить, что разницу в 5,1 млн человек составляют неофициально трудоустроенные граждане.
Вместе с тем, с 16,1 млн работающих, 5,8 млн работников получают минимальную заработную плату.
Из этого следует, что только 10,3 млн населения Украины (или 24,3%) обеспечивают 381,6 млрд грн поступлений в Сводный бюджет, а именно — 45,4%.
Завершая, хочу сказать, что Ассоциация налогоплательщиков Украины уже более двух лет настаивает на необходимости уменьшения налоговой нагрузки на фонд оплаты труда, детенизации заработной платы и легализации трудовых отношений.
Одним из ключевых моментов проекта либерального Налогового кодекса Украины, разработанного специалистами Ассоциации вместе с украинским бизнесом, является объединение налога на доходы физических лиц и единого социального взноса в один налог — налог на доходы физических лиц с установлением единой его ставки с 2021 в размере 20%.
Источник:
Минфин
Комментарии - 49
Короче, Виталька, давай дасвиданья.
З іншої сторони в ціну товарів і держпослуг закладені виплати по кредитах які ми опосередковано сплачуємо,
+ інфляційне оподаткування…
+ податки на прибуток бізнесу…
Тому може бути так, що з кожної заробленої тисячі сплачується податок на прибуток підприємства, ПДФО, ЄСВ, військовий збір, ПДВ, акциз, інфляція і маємо фактичне податкове навантаження під 90%, а може бути 2-3% якщо ти ефективний ФОП в сфері послуг…
Ошибка! :-) не МЛРД а МЛН, не пугайте так :-)
Завидовать плохо)
Из этого следует, что только 10,3 млн населения Украины (или 24,3%) обеспечивают 381,6 млрд грн поступлений в Сводный бюджет, а именно — 45,4%.
По Вашему с минималки налогов — 0?
И так понятно — налоги платят граждане.
У государства никаких «своих » денег нет. Оно просто перераспределяет деньги от одних — другим.
Любой кто требует себе льгот — вор. Он требует денег не от государства, а от своих же сограждан.
Факты общеизвестные.
К примеру сотрудник получает на руки 10 000 грн., чтобы выплатить работнику в Украине на руки такую сумму надо заплатить, как выше указано НДФЛ 18%, военный сбор 1,5%, ЕСВ 22%, но простое складывание этих процентов некорректно, поскольку НДФЛ и военный сбор вычитаются из суммы начисленной з/п это 12 422,36 грн. = 10 000 + 2236,02 (18%) + 186,34 (1,5%), а ЕСВ прибавляется к сумме начисленной з/п 12422,36 грн., что составляет 15 155,28 грн.= 12422,36 + 2732,96. Таким образом базой для определения доли или процента отчислений государству будет сумма затрат на работника для предпринимателя то есть 15 155,28 грн.
Таким образом расходы на работника в Украине это:
— з/п на руки работнику = 10 000 грн.
— НДФЛ, военный сбор, ЕСВ = 5 155,28 грн.
в процентном отношении:
отчисления государству составят 34,02%, а вовсе не 41,5%, как кажется на первый взгляд.
Если учесть НДС 20%, при допущении что человек 100% оклада на руки тратит в сети магазинов применяющих НДС, а не ходит делать покупки на рынок, то на руки получается 8 333,33 грн., НДС 1666,67 грн. (20%).
— Общая сумма отчислений государству с учетом НДС = 6821,95 грн.;
— %
Крити
С учетом НДС я сделал расчет поскольку его платят все и соответственно его легко рассчитать в затратах работника. Но вот рассчитать так как привел автор можно с определенными допущениями, а то как вы хотите допущений будет еще больше. Как я уже писал не все платят акцизы, поскольку не пьют и не ездят на машинах, год может быть прибыльным, а может и нет.
Поэтому брать общую цифру и приплюсовывать ее к затратам всех работников на мой взгляд неверно это очень усредненный показатель. Как температура по больнице. А вывод автора уж тем более на мой взгляд сомнителен, он утверждает, что затраты на зар.плату велики, хотя я говорю нет, налоги всего лишь треть от затрат на работника. Мало того, ведь можно сказать, что это предприятия мало платят налога на прибыль оптимизируя его, а вот с зар.платой сложнее, поэтому получается что отчисления государству с работников выше чем налог на прибыль. А ведь прибыль это показатель эффективности предприятия и государство лишь участвует в его распределении, а зар.плата это расходы которые подлежать обязательной уплате независимо от результата деятельности предприятия.
Насчёт простых % я считаю относительно себя, т.к. всех наёмных перевёл в фоп2, там как раз всё очень просто считается, также есть 4 фоп3 с 5% валлом, где также всё считается очень просто. Вы просто придумали сложность там, где достаточно простоты, и не видите этого. Достаточно открыть примеры ГФС начислений чтобы вы увидели свои ошибки несостыковки в вычислениях (там есть реальные примеры начислений).
ПыСы: прежде чем в чем-то упрекать других- не плохо, наверное, не выставлять себя ПТУшником, допуская ошибки. Всего хорошего.
Но коли уж вы считаете, что вы правы, то почему вы неверно понимаете методику начисления НДС по цепочке предприятий? НДС каждого последующего покупателя вычитается и по итогу вы платите 20% от стоимости произведенного товара. И это я ПТУшник? Изучите НДС и тогда давайте комментарии по нему.
По поводу «простых» процентов. Подобные упрощения запутывают прежде всего тех кто так упрощает, а также нацелены на то чтобы представить ситуацию так будто бы в Украине огромные налоги на зар.плату (о единщиках речь не шла в принципе). Спросите у вашего бухгалтера или не поленитесь и найдите в интернете онлайн калькуляторы зар.плат посчитайте мой пример, а после будете говорить, что я не прав в чем то. Лично мне не понятно в чем.
Не лишайте человека последнего удовольствия в жизни)
вот вам на досуге калькулятор потырцать, может уразумеете где неправильно расчеты велись. Все равно советую оф сайт ГФС почитать, там толковее объясняют и больше переменных. Впредь, лучше сразу читать, и не делать лишнюю работу.
Как определить % корпоративных налогов в зар.плате работника? Мне просто в падлу считать для вас. Возьмите и посчитайте самостоятельно, либо верьте эксперту Укмерси :-) Найдите общее количество людей в стране, определите количество работающих, определите количество работающих пользующихся газом, углем, найдите среднюю зар.плату — все это по налогу на недра, а есть еще другие. Вам просто не хочется понять очевидное, что не все усредненные цифры правильные.
Я вообще комментарий давал по поводу определения процента или доли отчислений государству в расходах на оплату труда работника. Все остальное это крайне приблизительные оценки и я вам не обязан их проводить. Вот человек написал статью и я и другие видят что там аналитика слабая, факты притянуты за уши как с размером процента отчислений государству 41,5%. На самом деле 34% и провел простой расчет по НДС, но там уже есть допущения (если я буду продукты покупать на рынке то уже НДС не будет учитываться вовсе, а я учитываю).