Multi от Минфин
(8,9K+)
Установить
10 июня 2025, 18:00 Читати українською

Налог с переводов на карту: когда его действительно нужно платить

Как перевести деньги, чтобы не получить вопросов от налоговой, продать собственные вещи и торговать в интернете, чтобы не попасть под штраф, ЗН рассказала аудитор, адвокат, управляющий партнер «Сайвена Групп» Елена Жукова. «Минфин» выбрал главное.

В последние недели Интернет гудит. Из каждого утюга звучат комментарии «экспертов», которые пугают огромным налогообложением, аж 23% от «оборота», всех, кто получает переводы на карту…

Новых законопроектов по таким изменениям я не видела. Закона, который бы вводил налогообложение переводов на банковские карты физических лиц по ставке 18+5%, не существует. Более того, информацию о таком налоге даже официально опровергло Министерство финансов Украины…

Ну, а после того, как все выдохнули, возьмемся за разбор полетов. Ибо дыма без огня не бывает, и что-то все-таки в этой области произошло.

Что произошло

По информации Государственной налоговой службы, налоговиками было отправлено как минимум три тысячи писем физическим лицам, которые получили 97,5 тыс. переводов на общую сумму 162,7 млн грн. У граждан запрашивали «объяснения и их документальные подтверждения» (далее цитата из одного такого запроса): «…относительно осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации и получения доходов. Вам в период с 01.03.25 по 24.03.25 ООО „Новая Пэй“ было осуществлено 13 переводов на сумму 6 000 грн».

Разложим ситуацию по полочкам.

Первый вопрос: действительно ли нужно платить «налог из переводов»? — И да, и нет — зависит от ситуации. И от того, как посмотреть. И от храбрости налогоплательщика. И от его желания, в случае чего, идти в суд. Да и вообще от многого…

Нюанс 1: займ — не доход

Перевод — это лишь банковская расчетная операция. Она может быть разной — сопровождать «доход» или какую-то другую операцию.

К примеру, если человек получает кредит от банка (и его потом нужно вернуть) — это точно не доход.

То же касается также и других «кредитообразных» поступлений (все виды займов, возвратной помощи и т. п.).

Поэтому первый совет: если человек получил займ (который нужно вернуть) — это точно не доход. Так и нужно ответить налоговикам: был займ, вот договор. Поскольку это не доход, полученные деньги не будут ни задекларированы, ни обложены налогом.

Нюанс 2: подарки от родственников

У налоговой есть желание (по результатам такого «обнаружения выяснения происхождения средств») выявить налогоплательщика, не уплатившего НДФЛ.

Но есть случаи, когда полученный доход не облагается налогом. Чаще всего это подарки от близких родственников. Если это именно ваш случай, также целесообразно предоставить налоговую информацию, предоставить документы. К примеру, мама ежемесячно перечисляет деньги дочери-студентке.

Самый лучший вариант — объяснить это налоговой, предоставить документы, подтверждающие родственные связи (как правило, свидетельство о рождении ребенка). И все вопросы налоговиков будут сняты. Такой вариант — самый легкий. Это второй совет.

Нюанс «два с половиной». Есть еще (достаточно небольшой) перечень необлагаемых налогом доходов. Например, не облагаются налогом (подпункт 165.1.24 статьи 165 Налогового кодекса Украины):

«165.1.24. Доходы, полученные от продажи собственной сельскохозяйственной продукции, выращенной, откормленной, выловленной, собранной, изготовленной, произведенной, обработанной и/или переработанной непосредственно физическим лицом на земельных участках…».

Так что если деньги вам заходили за, например, мед или саженцы роз, лучше так и объяснить налоговикам. Правда, там еще справка нужна от сельского/городского совета. Ну, сделайте такую справку, если нет. В любом случае, это будет самым лучшим вариантом (легче и дешевле, чем бодаться с налоговой). То есть совет № 2,5: если деньги поступили за выращенную сельхозпродукцию, объясните это налоговикам, предоставьте справку.

Нюанс 3: торговля в интернете

Самый распространенный, это переводы — интернет-торговля.

Если человек занимается интернет-торговлей (системно, давно), это уже предпринимательская деятельность. И нужно регистрироваться как ФОП.

Что бы я сделала? В максимально сжатые сроки зарегистрировалась бы ФОП и всю дальнейшую торговую деятельность проводила бы именно в статусе ФОП. Безусловно, с уплатой налогов (не такие уж большие для ФОП, здесь вообще нет места для каких-либо обсуждений или споров).

Что касается прошлых грехов (как в вышеприведенном примере — «Вам в период с 01.03.25 по 24.03.25 ООО „Новая Пэй“ было осуществлено 13 переводов на сумму 6 000 грн»). Я, вероятно, пошла бы в налоговую и договорилась с ними, что:

  1. они быстро начисляют налог на 6 000 грн (по ставке НДФЛ 18% + ВС 5%);
  2. я быстро его оплачиваю;
  3. на этом наши взаимоотношения «по прошлым грехам» заканчиваются. (Если налоговая будет сопротивляться, то 6 000 грн нужно просто задекларировать до 01.05.2026 года и уплатить НДФЛ и ВС).

Почему именно так? Ну, во-первых, налоги все-таки надо платить (особенно во время войны).

Во-вторых, поскольку налогообложения переводов по ставке 18+5% не существует, как не существует ни одного закона, устанавливающего подобное налогообложение с 1 мая 2025 года, то все печальнее: такой налог существовал всегда (ну, не всегда, но очень-очень долго). Это разновидность НДФЛ, которая есть в Налоговом кодексе, и к нему тоже был соответствующий закон.

То есть начислить НДФЛ налоговики могут не только с 01.05.2025 и за период значительно длиннее одного-двух месяцев. Не буду писать здесь, какой именно этот срок, чтобы не пугать. Просто поверьте, это даже не год и не два…

Поэтому совет № 3: максимально быстро регистрируйтесь ФОП и начинайте работать легально. Это всегда выходит дешевле. Да и поспокойнее.

Читайте также: Банки закручивают «налоговые» гайки: как продать собственные вещи и не попасть под финмониторинг

Нюанс 4: продажа собственных вещей — это не предпринимательство

Существует большое количество граждан, которые продавали подержанные вещи. Их особенно жалко. Подержанные вещи продают не от хорошей жизни, и это не предпринимательская деятельность.

Такие люди не планируют получить прибыль, они просто хотят выжить, но… Теоретически, они попадают под налогообложение в 23% (18+5). Основанием для такого начисления является пункт 173.1 статьи 173 НКУ:

«173.1. Доход налогоплательщика от продажи (обмена) объекта движимого имущества в течение отчетного налогового года облагается налогом по ставке, определенной в пункте 167.2 статьи 167 настоящего кодекса».

Теоретически, выход есть, в юридической плоскости. То есть надо идти в суд, если налоговая наложит штраф и произведет начисление.

Поэтому закончу статью подсказкой для юристов, которые будут отстаивать в суде интересы налогоплательщика. Дело в том, что в НКУ нет четкого определения «дохода физического лица». Есть фраза, которая кратко звучит так: доход — это любой доход…

Вот цитата:

«14.1.54. Доход с источником их происхождения из Украины — любой доход, полученный резидентами или нерезидентами, в том числе от любых видов их деятельности на территории Украины (включая выплату (начисление) вознаграждения иностранными работодателями), ее континентальном шельфе, в исключительной (морской) экономической зоне, в том числе, но не исключено, доходы в виде…».

Так что желаю каждому адвокату, который пойдет в суд с таким делом, победы! Потому что несправедливо штрафовать бедных людей за то, что депутаты не смогли написать качественный закон.

Комментарии - 12

+
+15
Три літри
Три літри
10 июня 2025, 19:30
#
Податок із переказів на картку: коли його дійсно потрібно сплачувати

Ніколи.

Бо в Україні такого податку не існує.
+
0
Три літри
Три літри
10 июня 2025, 19:40
#
Відразу скажу що стаття мені подобаєтся. Крім хайпового заголовку, який скоріш за все ви*** редакція Мінфіну вміст статті це майже те саме що казав і я ще з часів відомого фейка про «письмо податкової про податок на перекази на карту».

Але нажаль є й недоліки. Прицитую весь фрагмент

Існує велика кількість громадян, які продавали вживані речі. Їх особливо шкода. Вживані речі продають не від гарного життя, і це не підприємницька діяльність.
Такі люди не планують отримати прибуток, вони просто хочуть вижити, але… Теоретично, вони підпадають під оподаткування в 23% (18+5). Підставою для такого нарахування є пункт 173.1 статті 173 ПКУ:
«173.1. Дохід платника податку від продажу (обміну) об'єкта рухомого майна протягом звітного податкового року оподатковується за ставкою, визначеною в пункті 167.2 статті 167 цього кодексу».


Я останні два місяці неодноразово посилався саме на ці пункти в Податковому кодексі, жодного зрадофіла переконати не зміг, але зараз мова про інше.

Пункт 167.2 встановлюе ставку податку не 18%, а 5%. Тож разом з військовим збором податок складе лише 10%, а не 23%.

Ось як це пункт виглядає станом на 10 червня 2025 року: «167.2. Ставка податку становить 5 відсотків бази оподаткування у випадках, прямо визначених цим розділом»
+
0
Три літри
Три літри
10 июня 2025, 20:28
#
Оригінальний заголовок не містить жодної брехні про податок на перекази

«Податок з переказів». Правда, брехня та збірка корисних порад
+
0
MaxTirpiz
MaxTirpiz
11 июня 2025, 14:55
#
(Якщо податкова опиратиметься, то 6 000 грн треба просто задекларувати до 01.05.2026 року та сплатити ПДФО і ВЗ).

Абсолютно недолуга порада. Не ведіться
+
+10
Три літри
Три літри
11 июня 2025, 15:07
#
Виграти суд не маючи знать і досвіду — дуже важко. На адвокатів піде набагато більше ніж податок з 6000 доходу. бо я не знаю жодного адвоката який погодится вести весь процесс за лише 600₴.

Тому порада як раз «долуга».

+
0
MaxTirpiz
MaxTirpiz
12 июня 2025, 11:00
#
Ніхера, недолуга. Бо якщо хоч раз подати декларацію про доходи — податкова вже не відчіпиться. Буде дзвонити, запитувати, нагадувати, вимагати письмові пояснення чому у минулому році подав а у цьому не подав чи коли плануєшь подати.
+
0
Три літри
Три літри
12 июня 2025, 11:18
#
Бо якщо хоч раз подати декларацію про доходи — податкова вже не відчіпиться.

Від чого не відчепится, недолугий пеньочку?

Буде дзвонити, запитувати, нагадувати, вимагати письмові пояснення чому у минулому році подав а у цьому не подав чи коли плануєшь подати.

Цікаві в теме еротичні фантазії. А по темі є що сказати?

Я декларації чотири рази на рік подаю, так, для довідки. Розкажи мені, людині яка сама платить свої податки, як податкова знущаєтся з людей що платять податки. Дуже цікаво почути думку людини яка жодного разу податки самостійно не платила і податковий кодекс не читала — це ж точно експерт з цього питання.
+
+15
MaxTirpiz
MaxTirpiz
12 июня 2025, 22:04
#
Ну якщо ти декларацію 4 рази на рік подаєшь- ти або ФОП або хворий на усю свою скляну макітру.
+
0
Три літри
Три літри
13 июня 2025, 3:38
#
Ну якщо ти декларацію 4 рази на рік подаєшь- ти або ФОП

О, бачиш, іноді ти можеш навіть робити правильні висновки. Звісно я ФОП і мій досвід спілкування з податковою набагато більший ніж твій (бо в тебе його взагалі немає).
+
0
MaxTirpiz
MaxTirpiz
13 июня 2025, 9:40
#
Глек ти скляний, я теж ФОП. Але декларацію фіз особи в житті не подавав і не збираюся. Бо знаю прецеденти
+
0
Три літри
Три літри
13 июня 2025, 9:55
#
Та на здоровля. Податкова більше на штрафах заробить.
+
0
Три літри
Три літри
12 июня 2025, 11:22
#
У цій своїй відповіді ти упустив ключовий момент: податкова вже до тебе звернулась і тебе є лише вибір:
— без суперечки заплатити податок і подати декларацію
— спочатку отримати штраф, а потом все одно заплатити податок і податки декларацію

Третій варіант звернутись до суду програшний навіть як справу вийде виграти. Чому? Я в своєму коментарі написав.
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться