Пенсия и народ. Почему это не работает

«Верховная рада внесла изменение в Налоговый кодекс, позволив работодателям увеличить социальные выплаты своим сотрудникам. Они смогут не платить налог на доходы физлиц с платежей на накопительное страхование жизни и пенсионные сбережения в частных фондах в размере порядка 5 тыс. грн, тогда как ранее этот лимит составлял 1,5 тыс. грн. Учитывая, что общие расходы на такое социальное обеспечение не должны превышать 15% зарплаты, новой налоговой льготой воспользуются высокооплачиваемые сотрудники с окладом 10-33 тыс. грн.» (с)

К сожалению, это изменение в законодательстве не даст никакого эффекта. Мало кто помнит, что закон о негосударственном пенсионном обеспечении был принят еще в 2002 году. Тогда было много спросов и разговоров. Даже поругались администраторы негосударственных пенсионных фондов и страховые компании, которые страховали жизнь. Все были уверены, что теперь деньги хлынут рекой. Вначале было много не ясного с налогообложением взносов в негосударственные пенсионные фонды. Но лобби оказалось сильнее у представителей пенсионных фондов, и они протолкнули изменения в законодательство, где все взносы в негосударственные пенсионные фонды освобождались от НДС, налога на прибыль и от подоходного налога. Хотя, как всегда ввели разного рода ограничения. Не больше 15% от заработной платы и не выше социальной льготы.

И тогда казалось, что теперь руководители предприятий непременно воспользуются этой налоговой льготой и будут всеми правдами и неправдами стремится всех своих сотрудников приобщить к негосударственным пенсионным фондам. Действительно, в развитых странах, в США или Германии, если работник не является участником негосударственного фонда, это вызывает удивление. Охват работников негосударственным пенсионным обеспечением там фактически поголовный. Хотя там тоже есть большое количество противников этих фондов. Кроме того, негосударственные пенсионные фонды там имеют очень большие активы, которые позволяют им осуществлять долгосрочные и крупные инвестиции. У нас тоже мечтали, что негосударственные пенсионные фонды в Украине станут главными инвесторами, которые будут обеспечивать приток долгосрочных инвестиций в Украину на внутреннем рынке.

К слову. Модель украинских негосударственных пенсионных фондов не отличается от немецких или французских. Фондом управляет администратор, который имеет специальную лицензию и при этом не имеет права заниматься другими видами деятельности, кроме управления фондами. При этом активы фонда и активы самого администратора учитываются отдельно и никогда не смешиваются. В случае банкротства администратора фонд нельзя обанкротить. Вообще негосударственный пенсионный фонд нельзя обанкротить никогда. Можно только поменять администратора. Сами активы фонда хранятся на счетах банка, который не может быть связан с администратором. При этом банк не имеет права распоряжаться этими активами, а может только их хранить и вести учет, как администратор их использует. Существует специальное ПО, которое позволяет в режиме он-лайн учитывать сколько и кто денег в фонд заплатил и какие доходы на эти деньги он накопил. А администратор может активы фонда вкладывать только на условиях диверсификации, и эта диверсификация прописана в законе. Даже депозиты нельзя хранить в одном банке, только в разных, не говоря уже об облигациях и акциях, а тем более золоте и недвижимости. Причем все сделки с ценными бумагами можно осуществлять только на фондовой бирже. И в отличие от американских негосударственных пенсионных фондов, нашим строго настрого запрещено иметь дело с фьючерсами, опционами и вообще разными деривативами. Фонд не имеет права заниматься валютными спекуляциями. Кажется, что еще нужно для нормальной работы негосударственных пенсионных фондов в Украине? Есть льготы по налогам, есть жесткий контроль активов фонда. Нужны только участники фонда.

Возможно, слышали такое изречение «золотые наручники». Когда руководство администраторов фондов агитировали владельцев компаний, чтобы они своих сотрудников делали участниками их фондов, они часто любили об этом говорить. Фактически выплата за счет сотрудника денег в негосударственный пенсионный фонд, это получается типа премия, но долгосрочная. Он получит эти деньги только когда выйдет на пенсию. Чем не социальная защита работника, когда он понимает, что кроме ежемесячной заработной платы он еще получает другую заработную плату на будущее. Именно это преимущество и является основой успеха негосударственных пенсионных фондов в США и других развитых странах. У нас же получилось очень интересное явление. Даже когда беседуешь с владельцем или руководителем крупной компании, да что там компании, крупнейшего завода в Украине, и то вначале всегда можно услышать очень правильные слова, что работников нужно ценить, и нужна хорошая социальная защита, чтобы народ дорожил рабочим местом и не разбегался. Но, кода разговоры доходят до непосредственно заключения договора между компаний и фондом вот тут и возникают проблемы. Во-первых, что значит не нужно платить налоги? Причем тут налоги. И так можно по благотворительности, сколько хочешь денег на сторону запустить. Вот если бы платежи в негосударственный пенсионный фонд можно было бы в затраты включать и еще накладную по НДС получать, вот тогда можно было бы и платить в фонд без проблем. А так, какой смысл деньги тратить впустую. Второй довод и он самый сильный для наших собственников: «А нафиг мне это нужно». У нас тут не знаешь, что будет на следующий год, а через десять лет может все поменяться. Так что это нам не подходит. И самое главное, третий довод. Точнее обстоятельство. Очень часто крупная компания это  большое количество мелких ПП, СПД, ООО, которые непонятно как связаны, и они часто меняются, поэтому сделать нормальный долгосрочный договор между корпорацией и фондом физически невозможно. Вот и получается, что идея есть и администраторы есть, но участников негосударственных пенсионных фондов очень мало. И вряд ли можно будет их увеличить за счет расширения такими реформами налогообложения. Народ ждет второго уровня пенсионной реформы, когда часть пенсионных сумм, которые сейчас перечисляют в государственный пенсионный фонд, можно будет перечислять в негосударственные пенсионные фонды. Ибо, во-первых, это обязательные платежи и их нужно платить, а во-вторых, эти взносы относятся на затраты. Вот это уже интересно для владельцев бизнеса. А то придумали какие-то льготы для работников. Зачем? Работают, и на том спасибо.