Проект закона по налогу на добавленную стоимость для физических лиц-предпринимателей, опубликованный Министерством финансов, будет дорабатываться, рассказал министр экономики Алексей Соболев в интервью LIGA.net.
1 января 2026, 15:17
Читати українською
НДС для ФОПов: в правительстве решили доработать законопроект
► Подписывайтесь на телеграм-канал «Минфина»: главные финансовые новости
Что известно об изменениях
«Мы видим, что вопрос НДС для ФОП с доходом свыше 1 млн грн вызывает напряжение у бизнеса. Поэтому сейчас вместе с Министерством финансов проводим консультации с бизнесом, экспертами и аналитическими центрами. Мы должны сбалансировать поддержку предпринимателей и то, что есть в обязательствах с МВФ. Важно понимать, что изменения в налогообложении вступят в силу только в 2027 году. А версия законопроекта опубликованная до ознакомления, является базовой рабочей версией, которая будет доработана с технической точки зрения», — сказал он.
Читайте также: ФОП начнут платить НДС с 2027 года — Минфин опубликовал законопроект
Министр добавил, что главная цель законопроекта — убрать возможности для оптимизации для «дробления» крупного бизнеса.
«А решения, касающиеся всех ФОПов после войны, будем дальше согласовывать с Министерством финансов вместе с бизнесом: с порогом, переходным периодом и исключениями, чтобы это не превратилось в дополнительную бюрократию», — сказал он.
Что предусматривает законопроект Министерства финансов
Законопроект Минфина предусматривает, что с 1 января 2027 года плательщики единого налога (кроме электронных резидентов третьей группы) должны будут регистрироваться как плательщики НДС, если за последние 12 месяцев их операции по продаже товаров или услуг, включая онлайн-продажи через интернет и приложения, превысили 1 млн грн (без НДС).
Исходя из данных за 2024 год, эта норма коснется примерно 660 000 плательщиков единого налога — в основном ФОП второй и третьей групп.
Источник:
Минфин
Комментарии - 121
Але все може бути, якщо буде мирна угода та вибори.
Тема чутлива, ФОПiв та членiв родин багато. Нiхто не захоче дратувати.
Плюс знову таки вiдбудова буде чи нi
Бо якщо буде, то теж спрощуватимуть роботу. Хочеш розвитку бізнесу, маєш прибирати зайві папірці та бюрократів.
Хочеш інвестицій, то знижуй податкове навантаження
Інакше ніяк
Не они (ФОПы) переложат. НДС по определению налог на конечного потребителя.
Поэтому нагрузку на карманы клиентов создают именно депутаты, которые такие законы принимают.
У ФОПов тут только три проблемы возникает:
Клиент может не захотеть/не смочь заплатить дополнительно НДС.
Нужно нанимать бухгалтера, который будет вести отчетность по НДС-это берет время
НДС -очень коррумпированный налог, у налоговиков возникает много возможностей для вымогательства
Так в чем проблема, убрать квед по которому нельзя быть на упращенке,
Простой пример с 2026 г охраные услуги не могут быть на упращенке и больше нет никакой дробленки все как Вы хотите, будете платить за охрану квартиры или дома теперь дороже на 40%
Рано зевсіку ставити такі складні питання. Нехай упрАщенец спочатку навчиться правильно писати хоча б російською.
Хоча приємно, що він щось від себе написав, а не скопіював із методички.
«Ошибаться можно врать нельзя» казав йому куратор
Ты, зевс, совсем распоясался…Я хочу, что СБУ тебя арестовало, и поменяли на украинского солдата. Или украинского патриота, которого фэбы взяли по беспределу на оккупированной территории
И тебе хорошо. Вернешься домой в Рашу, как и хотел
Думаю не сложно проверить в каких направлениях происходит дробление в бизнесе это явно не торговля на рынках,
Понятно что это продуктовый и сетевой ритейл то что под одной вывеской по всей Украине.
https://www.rbc.ua/ukr/news/zlovzhivannya-biznesu-cherez-fopi-mayut-masshtabniy-1766156882.html
Вопрос и состоит в том, что методы налогового анализа позволяют вычислить этих «дробильщиков», не выходя из кабинета.
ГНИ известен не просто высокорисковый сектор.
Они знают львиную часть этих дробильщиков по названиям конкретных компаний
И уже давно.
Но вместо того, чтобы прекратить это, они втянули в этот фарс МВФ, чтобы ударить вообще по ФОПам
Зачем мне смотреть новости, ведь ты это делаешь вместо меня
Ты читаешь умеешь, торговые сети под одной вывеской по Украине или рамках своей области используют схемы, дробления, Ты хоть имеешь представление как это работает.
Причем тут села?
І на додачу, як Ви думаєте схему дроблення використовують для торгівлі чи для того щоб Вам в мережі продати без пдв, чи для зменшення податків на з/п? Якщо друге, або трете, то це робиться з відома податкової, за долю малую. І кведи тут ні до чого взагалі. Знаток Ви наш.
Ты тут лишний
Вы конкретно чего хотите?
Чтобы был НДС для всех, как вас понять.
Ты примерно хоть понимаешь сколько один интернет-магазин может за год прогнать ФОПов.
Я хотів би щоб Ви відповіли на запитання про мету дроблення, а також яки конкретно кведи Ви пропонуєте виключити для спрощенки.
Гундишь за еду, завидуешь коллегам из Единого Марафона.
Женя Дикий все комментирует от военной стратегии до климатических изменений. И на позитиве всегда
И как сыр в масле катается
А ты, неуч унылый, двух слов связать не можешь, что такое КВЭД не знаешь, пишешь с ошибками. Поэтому ты и не при делах, нищебродишь
Приезжай в Буковель отдохнуть.
Ну да ты же мой куратор, показываешь и освещаешь путь.
Но указать тебе направление, на которое тебе следует отправиться могу легко
Ну что же ты все по твоему указу и направлению делал как ты хотел.
Налоговые накладные и лимиты: Каждая продажа должна сопровождаться регистрацией налоговой накладной в Едином реестре (ЕРНН). Для этого нужно иметь «регистрационную сумму» на спецсчете в казначействе. То есть деньги бизнеса будут «замораживаться» на этом счету.
Блокировки (СМКОР): Система мониторинга рисков часто блокирует накладные. Если для крупного завода это рутина, то для ФОП-дизайнера или владельца кофейни блокировка одной накладной может парализовать работу на недели.
Входящий НДС: Чтобы не платить полные 20% с оборота, ФОП должен покупать товары/услуги тоже с НДС. Но большинство контрагентов малого бизнеса — такие же ФОП без НДС. В итоге «налог на добавленную стоимость» превращается в «налог с оборота», что технически убивает маржинальность.
Кто-нибудь хоть раз умудрился взять налоговую накладную при покупке товара,
как физлицо в любом супермаркете — уверен, что нет.
Если и блокируют налоговые накладные, то только при продаже товаров, работ
или услуг между юрлицами или В2В-бизнесу.
Ваше утверждение, что блокировки касаются в основном B2B — чистая правда. Система мониторинга (СМКОР) настроена на поиск разрывов в цепочке НДС.
Однако розничный бизнес тоже попадает под удар, но по-другому:
«Скрутки»: Если супермаркет купил 100 тонн солярки, а «продал» (по чекам) 100 тонн ананасов, система видит несоответствие кодов УКТ ВЭД на входе и выходе. Такую итоговую накладную могут заблокировать, подозревая махинации с НДС.
Рисковость предприятия: Если сам супермаркет признают «рисковым», блокироваться будут все его накладные, включая те, что выписаны на неплательщиков (розницу).
«блокировки касаются в основном B2B — чистая правда»
ну хоть кто-то в моих текстах увидел чистую правду.
«„Скрутки“: Такую итоговую накладную могут
заблокировать, подозревая махинации с НДС.»
Покупатель ананасов заплатит обычную цену с НДС,
а торговая сеть заплатит больший НДС в бюджет на
сумму непризнанного налоговой НДС в накладных
с реальными «скрутками».
Подход простой — не занимайтесь незаконной налоговой
оптимизацией, в том числе и «скрутками» — и будет вам счастье.
«Если сам супермаркет признают „рисковым“, блокироваться будут все его накладные, включая те, что выписаны на неплательщиков (розницу).»
А это уже сказки — такого никогда не было и не будет, ведь в таком случае у супермаркета появиться реальная возможность на законных основаниях не платить НДС, полученный от продажи товаров конечному потребителю-неплательщику НДС.
Это что будет Регистрация и потом уже Отмена Регистрации НДС?
не один десяток лет ведут учет и отчётность по НДС,
и ничего катастрофического в этом не вижу.
Во первых, намедни вы сами говорили, что «що наймані працівники займаються своїми обов’язками згідно штатного розпису, а податками опікується бухгалтерія юридичної особи.»
Если вы бухгалтерией не занимаетесь, то и умничать по этим вопросам не стоит. Комментируйте свои «обов`язка згідно штатного розпису»
А во вторых
«…Все юр.лица на общей системе налогообложения
не один десяток лет ведут учет и отчётность по НДС,
и ничего катастрофического в этом не вижу…»
Вообще то, нужно ориентироваться на отзывы этого самого бизнеса об администрировании НДС в частности, и работе ГНИ в целом. А не «видение» отдельного завравшегося индивида
А бизнес очень недоволен администрированием НДС и работой ГНИ все эти долгие годы
https://forbes.ua/ru/money/v-es-pdv-i-v-ukraini-pdv-mi-odnakovi-chomu-zagalniy-sistemi-opodatkuvannya-potribne-lyudske-oblichchya-ale-minfin-chomus-na-tse-zakrivae-ochi-rozpovidae-dmitro-boyarchuk-17122025−34925#
https://forbes.ua/ru/money/sproba-kabminu-poboroti-podatkovi-makhinatsii-zablokuvala-milyon-nakladnikh-biznesu-koli-problema-mozhe-virishitisya-22112022−9923
Для конечного потребителя (физлица) твоя услуга просто дорожает на 1/5 часть.
Что произойдет: Либо ты берешь этот налог «на себя», уменьшая свою чистую прибыль, либо повышаешь цены, рискуя, что клиент уйдет к «маленькому» ФОПу, который еще не дополз до лимита в 1 млн.
Аргумент властей: Правительство предлагает снизить ставку единого налога с 5% до 3% для тех, кто платит НДС. Но, как ты понимаешь, скидка в 2% не перекрывает налог в 20%. Математика не сходится.
2. Неравная конкуренция
Это самая большая техническая несправедливость реформы.
ФОП с оборотом 990 тыс. грн продает услугу за 1000 грн.
ФОП с оборотом 1.1 млн грн вынужден продавать ту же услугу за 1200 грн, чтобы заработать столько же.
Результат: Бизнесу становится выгодно «тормозить» развитие или дробиться, чтобы не перешагнуть этот злосчастный миллион.
3. Кто от этого выиграет (если можно так сказать)?
Единственная категория клиентов, которая оценит твой НДС — это B2B (крупные компании).
Если твой клиент — ТОВ на общей системе, ему выгодно, чтобы ты был плательщиком НДС. Он возьмет твои 20% себе в налоговый кредит и уменьшит свои платежи в бюджет.
Для работы с корпоратами статус плательщика НДС — это «входной билет».
Когда ООО на общей системе налогообложения продаёт товар с НДС за 1200грн,
а рядом ФОП на 3 группе продаёт аналогичный товар, но без НДС и значительно
дешевле — вас, как ФОПа это только радовало, ведь есть законная возможность
продавать дешевле и о каком-либо неравенстве в бизнесе тупо молчали в тряпочку.
Когда же бизнесу предлагают римерно равные условия — сразу начинается
скулеж о неравенстве.
Для конечного потребителя (физлица) твоя услуга просто дорожает на 1/5 часть.»
От размера цены до повышения подорожание будет на четверть. При условии, конечно, что входной НДС — 0
Первый гвоздь был — обязательная уплата ЕСВ даже для «спящих ФОП» — Спасибо ПАРАШЕНКО! Я этого мудака ненавижу! Денег и крови в свое время попили из-за этого ****!
1. По факту платят за него потребители
2. Усложняет налоговую систему, а для ФОП делают из нее фиерический 314здец! Особенно при условиях мол вышл из-за лимит … приведет к закрытию предприятия ибо никто не станет пользоваться услугами которые резко выросли на 20% - … да и безнес не сможет существовать с РЕЗКИМ минус 20% прибылью…
Система Украины против малого бизнеса!
Вот почему твои доходы не растут, а налоги — душат:
В рамках «гармонизации» с ЕС и требований МВФ, правительство подготовило «сюрприз» на этот год:
Порог 1 млн грн: Обсуждается законопроект, по которому любой ФОП 3-й группы, достигший оборота в 1 млн грн, автоматически становится плательщиком НДС.
В чем абсурд: Для Одессы 1 млн грн оборота в год — это выручка крошечного кофейного ларька. Но став плательщиком НДС, предприниматель обязан нанимать бухгалтера за 15−20 тысяч грн в месяц, чтобы бороться с блокировками накладных.
Итог: Бизнес либо закрывается, либо уходит в «черную» наличку. Доходы падают, потому что всё съедает администрирование и взятки за разблокировку.
«Но став плательщиком НДС, предприниматель обязан нанимать бухгалтера
за 15−20 тысяч грн в месяц, чтобы бороться с блокировками накладных.»
Очередной бред, высосаный из пальца.
Многие ФОПы-торговцы давно и успешно нанимают ФОПов-бухгалтеров
или аудиторские конторы для ведения учёта и сдачи отчетности и стоит
это однозначно дешевле 10тыс/мес.
Кабмин радостно рапортует, что с сегодняшнего дня (01.01.2026) минималка выросла до 8 647 грн, а средняя зарплата вот-вот пробьет 30 тысяч. Но давай глянем правде в глаза:
Инфляция: Она съедает около 10−12% в год. То есть твое повышение на 2000 гривен — это просто попытка догнать цены на яйца, бензин и тот же свет в Одессе.
Доллар: В бюджет-2026 заложен курс 44,7−46,0 грн/$. Если пересчитать твою зарплату в валюте, окажется, что ты зарабатываешь меньше, чем в «плохом» 2021-м, хотя работаешь в три раза больше в условиях войны.
Тут мы возвращаемся к тем самым «следам» и Миндичу:
Коррупционный налог: НДС называют самым коррумпированным, потому что он позволяет государству (через ручные блокировки) забирать оборотные средства у честного бизнеса.
Скрутки продолжаются: Пока ты не можешь разблокировать накладную на запчасти для генератора, через «серые» площадки, связанные с бывшими и нынешними кураторами, выводятся миллиарды возвратного НДС.
Часто политики или СМИ называют «деньгами от евроинтеграции» финансовую помощь от Европейского Союза. Речь идет о программе Ukraine Facility — это пакет помощи Украине в размере 50 млрд евро на период 2024—2027 годов.
Суть: Эти деньги дают не просто так, а под конкретные реформы (судебная, антикоррупционная и т. д.), которые приближают Украину к стандартам ЕС.
Куда идут деньги: В основном на покрытие дефицита госбюджета (пенсии, зарплаты учителям и врачам) и на восстановление инфраструктуры.
Ссылка на официальный ресурс: Официальный сайт Европейского Совета о Ukraine Facility https://www.google.com/search?q=https://www.consilium.europa.eu/en/policies/ultimate-beneficiaries-of-eu-funding/ukraine-facility/.
«У кого «доходи не ростут»? У когось ростуть, у когось падають — так відбувається завжди
Хто змушує працювати більше, а заробляти менше ніж в 2021? Поміняйте роботу, наростить скіли, ніхто не має турбуватися за рівень Вашого доходу, навіть держава
Саме у держслужбовців зарплати й зростають. І я дуже сумніваюся, що вони покращили свої «скили»
https://slovo.odessa.ua/news/58910-zarplata-u-chinovnikov-rastet-bystree-chem-u-drugih-chto-proishodit.html
«У нас ринок дефіцитний того ціни ростуть. … Особливо в ринкових умовах.»
Про який «ринок» під час війни ви взагалі кажете?
Українська держава вже 4 роки думає не як заробити, а виключно в кого б зайняти. Держава та міжнародні інституції є найбільшими замовниками на цьому «ринку». Держава встановлює вимоги щодо прибутковості розміщення держзамовлень. Все відбувається непрозоро, не в ринковий метод і як ми знаємо, у справі Міндіча, ще й з корупційною складовою.
І альтернативи немає. Якщо буде відбудова, то замовлення теж видаватимуть державні інституції.
На жаль, вам доведеться відкласти вашу лібертаріанську методичку в стіл на довгий час
Поетично кажучи, в цих умовах невидимій руці ринку залишається тільки ніжно погладити ерегований скіпетр державної влади
Ринок у нас нормальний, дефіцитний. Попит в мене росте бо скорочується пропозиція. Чи Вас хтось змушує щось купляти по фіксованим цінам? Нема такого, от же економіка ринкова.
Не знаю про яку «методичку» йде мова, але той хто хоче/може той заробляє. Умови змінилися, хто пристосовується заробляє, хто чогось чекає — ні.
Все-таки БУСИФИКАЦИЯ плохой мотиватор.
Ринок у нас нормальний, дефіцитний. Попит в мене росте бо скорочується пропозиція…«
Ви якось пов’язані з Єдиним Марафоном? Ви, часом, не Євген Дикій?
Ну, а що з бляхами від волонтерів? Часто вояки їх собі забирають?
Ухилянти — звільнились.
СТО — закрились.
Якщо буде великий попит — хтось знову відкриє.
Ви п’яний? Бо втрачаєте суть розмови
bosyak саме пише про те, що попит великий, бо СТО зачиняються
Бляхи від волонтерів не йдуть через нас, через нас йдуть вже після вояків.
Ваш вислів на мою адресу «Обурлива брехня» — обурює.
Давайте подивимося, що ви пишите:" Так, хтось не потягнув оренду" Це про проблеми з доходами. Але ви, кажете, що з прибутками навпаки все ок.Плюс, якщо, більше половини СТО припинило діяльність, то на ринку оренди має бути багато варіантів. Як кажуть бухгалтера: Цифра не б'ється.
І так практично по усім вказаними вами причинам
Це знов та ж сама сітуація.
Ми дискутуємо на тему необгрунтовного втручання СВФ та держави в приватний сектор. Ви наводите аргументи, що це погано. А потім різко починаєте «перезуватися в повітрі», говорити на чорне/біле і заперечувати загально відомі факти. Хвалися,яка чудова в Україні ринкова ситуація .При цьому ж самі розповідаєте факти про реальний стан речей.
Ось наприклад, про що каже закриття 7 СТО з 12 ? Про гарну ринкову ситуацію?!! Звісно, ні. Це каже про катастрофічне скорочення приватного сектора. Чи можна казати про конкрентний ринок у цьому випадку? Авжеж, ні.
Ви кажете, що можно заробляти. Я погоджуюсь з вами, в розрізі конректного підприємства тут і зараз. Але, якщо казати, в розрізі країни, що щось хтось заробив? Я вважаю, що ні. Бо ці автівки не будуть приймати участі в виробництві матеріальних благ, їх розіб'ють на фронті. А гроші, якими військові, з вами розплачуються за цей ремонт, також не зароблені, а взяті у кредит у ЄС. А з чого ми будемо віддавати ці кредити, якщо ми ці гроші витратили, а не вклали у виробництво?!
Напевно, серед вашіх клієнтів багато і держслужбовців. Я надав вас інформацію, як дивним чином зарплатня ціх людей виросла під час війни. Вони це заробили? Ні
Це все в кредит.
Для мене є обурливим, коли цю вакханалію з триньканням кредітних грошей, ніби завтра вже не настане, називають «ринковой економікою»
Всякие Молдовани в подряде — это не про рынок!
У иностранцев в Украине сейчас больше прав!
Це також каже про зменьшення обсягу ринку. Адже багато клиєнтів уїхали також
Даешь 7 километру статус специальной экономической зоны, свободной от ТЦК и ГНИ
Ура товарищи
но с начала трибунал правительству РФ и Украины!
мне удалось даже видео общения с «группой оповещения» заснять лично на регистратор…
https://www.youtube.com/shorts/sKNLRXA1JxI
видео обрывается из-за фиксации попытки выбить смартфон — такой алгоритм у регистратора — был удар… увы…
это не первое «общение» — сценарий один и тот же…
До речi,я такого не писав
Якщо сто всього 5, i залишилися всi нормальнi хлопцi,
не боягузи і не халтурники, то треба зібратися та поговорити. І домовитись. Адже клієнти не розуміють насправді, скільки має коштує гарна робота. Але ви, власники сто, це розумієте добре. Тому треба подумати і самим призначити ціну. Просто зовсім трохи синхронізувавши цiни, шоб прибрати у клієнтів спокусу бігати туди сюди.
Яка вам така ідея? Правда, круто я вигадав?
Насправді питання, на кого оформити стрімко нажите багатство, питання надзвичайно актуальне. Особливо в умовах війни і особливо для ФОПу, який за законом відповідає всім своїм майном.
Питання складне та делікатне. З різними там кверті не обговориш
«Яка вам така ідея? Правда, круто я вигадав?»
Картельну змову вигадали ще до вашого народження,
тому нічого нового ви не вигадали, окрім завищення цін
на товари або послуги, що практикують деякі ФОПи
та можливо і сам Vadimra.
«на кого оформити стрімко нажите багатство,
питання надзвичайно актуальне»
Заведіть дружину та декілька дітей і проблема
з «стрімко нажитим багатством» відійде на
задній план, якщо багатство не підпаде під конфіскацію.
Знову брешете про ФОПiв?
з «стрімко нажитим багатством» відійде на
задній план
Чому ви ноєте? Дружина на аліменти подала?
«bosyak саме пише про те, що попит великий»
Великий попит має одну з таких рис як черги.
Якщо на СТО у bosyak наррод записується
на тиждень або два наперед — значить існує
дійсно великий попит.
Якщо приїздять без попереднього запису
і кїлієнтів не посилають, бо ніде їх авто
припаркувати - це нормальна робота при
реально існуючому попиті на послуги СТО.
«А з чого ви взяли, що тi 5 CТО ФОПи?»
Тому що ФОПи платять мінімальні податки:
5% ЕП + 1% ВС, та копійчаний ЕСВ з мін. З/П.
ТОВ платить ПДВ 20% та податок на прибуток,
або Единий Податок, а ще у найманих працівників
ТОВ утримує з нарахованої З/П 18% НДФЛ + 5% ВС
та ще й за них ТОВ платить до ПФУ 22% ЕСВ.
Якщо вмієте користуватись калькулятором, то зможете порахувати — який варіант вигідніший фінансово.
Вміння користуватися калькулятором вам не допоможе, якщо мізки курячі.
Ви навіть основ не знаєте. ФОП на єдиному податку вигідно працювати, коли немає вхідного ПДВ та немає більшої кількості витрат. І основну частину роботу зробить підприємець.
СТО зазвичай не потрапляє в цю категорію. Багато клієнтів-юридичні особи, страхові знову таки. Їм потрібен рахунки безготівково з ПДВ.
І навпаки. Оренда, комунальні, дороге обладнання, часто в кредит або в лізинг, запчастини — все безготівково з ПДВ. Плюс ФОП та все за стандартними ставками.
Припиніть брехати
ФОП- фонд оплати працi для найманих працiвникiв
«Ви навіть основ не знаєте.»
Звісно, вам видніше, що я знаю, а про що і не здогадуюсь,
але я на фірму без проблем купую у ФОПів, що працюють на 3 групі товари з ПДВ, бо в законі вичитав, що ФОП на 3 групі має право бути платником ПДВ і платити единий податок у 3%.
До відома, в моєму місті такі ФОПи також працюють,
та ще й за безготівковий розрахунок.
и подняли цену на литра молока в рознице с 28грн до 30грн.
С этого понедельника цены вернулись на уровень ноября 2025 = 28грн.
Это небольшая иллюстрация необоснованного повышения цен
без экономических предпосылок, а только исходя из хотелок.
Лишь бы поскулить, ведь все прилёты были по жилым домам,
а не торговым точкам ФОПов.
Ведь они между собой никогда не пересекаются
обсуждающие вьетнамских ботов.