Упрощенная система налогообложения может уйти в небытие. Как это может произойти и какими будут последствия, рассказал экономист, эксперт по налоговой и таможенной политике Вячеслав Черкашин. «Минфин» выбрал главное.
6 июня 2025, 13:30
Читати українською
Тотальная фискализация: как из «упрощенки» будут выгонять бизнес
Ближайшие год-два правительство намерено реформировать упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности (УСН). Об этом свидетельствуют Нацстратегия доходов и бесчисленные Меморандумы с внешними кредиторами.
Главный вопрос — как это будет делаться? Из того, что уже написано и сказано чиновниками с Грушевского, идеалом современной УСН там видится ее практически полное поэтапное исчезновение.
Этапы антиреформы
Шаг 1: для плательщиков единого налога поднимут ставку (это уже началось с включением УСН в сферу уплаты военного сбора).
Конечная станция — ставки налогов аналогичные/сопоставимые с общей системой налогообложения (налоговая нагрузка упрощенной и общей систем сравняется, что якобы позволит победить гидру злоупотребления УСН в целях избегания налогообложения, особенно налогов на труд).
Шаг 2: тотальная фискализация и обязательный полный бухгалтерский/товарный учет окончательно станут «унылыми» спутниками упрощенной системы.
Государство хочет контролировать все, хотя функциональная пропускная способность контролирующих органов не может переварить даже существующий объем налоговой информации (пример, низкий коэффициент использования единого реестра налоговых накладных или процедуру CRS международный обмен информацией).
Шаг 3: будут основательно вычищены (прорежены) списки разрешенных видов деятельности. Под занавес модернизации из УСН будут изгнаны все компании (юрлица).
Читайте также: Банки закручивают «налоговые» гайки: как продать собственные вещи и не попасть под финмониторинг
Вероятный итог
Номинально упрощенная система будет сохранена, но условия ведения бизнеса, административная и налоговая нагрузка будет кратно увеличена, а подавляющее большинство нынешних плательщиков единого налога, скорее всего, вынужденно ее покинут.
УСН перестанет быть драйвером (точкой) роста экономики и базисом украинского среднего класса, превратившись в маргинальную прослойку налогоплательщиков.
О, правительство, имя тебе — вероломство!
Свежий пример реформирования упрощенной системы в Коста-Рике.
- Ряд видов деятельности освобождается от ведения счетов-фактур.
- Вводится новый формат расчета налогов на основе квартальных данных с применением коэффициентов к базе налогообложения.
- Для прибыли — в диапазоне от 0,01 до 0,05 (нижняя базовая ставка в стране 10%), для НДС — от 0,00125 до 0,058 (базовая 13%).
- Пример: розничная торговля будет платить налог с прибыли и НДС по ставке 1%, а бары и рестораны — 2% и 4% соответственно.
Автор:
Источник:
Минфин
Комментарии - 48
достаточно ввести фискализацию всех наличных оплат
через кассовые аппараты, РРО или ПРРО.
«айтишники и другие переходят в сферу самозанятых лиц,
под что правда законы не разработали пока что»
Дия.Сити и гиг-контракты для ИТ-ФОПов — реальная альтернатива
Оригинальный ответ, взять в заложники население доить и добить, а за выход из системы заплатить, всё с тобой понятно.
Я понимаю вашу главную мечту — свалить с Украины.
Не понимаю только одного — почему за столько лет взрослой
жизни так и не удосужились свалить, ведь до утра 24.02.2022
у всех мужчин была возможность безпрепятственно выехать
из Украины на все четыре стороны света, даже в россию…
Не надо тебе ничего понимать, ограничения на выезд является диктатурой.
Покажи такую страну с ограничениями на выезд и ты поймёшь что в этих странах ты имеешь дело с диктатурой управления в государстве ради личного.
Qwerty1999 в чем проблема открыть границы сейчас если Зе ведёт нас к светлому будущему, расскажи тёмному жителю этой страны, беспрепятственно я выезжал пока Зеленский не стал президентом Украины.
С тобой всё понятно…
Когда не было мобилизации и границы были открыты, а в Европе никто не платил украинцам приличные денежные суммы только за то, что выехали из Украины — большинство мечтающих сейчас выехать мутили свой бизнес и даже не планировали никуда выезжать…
А теперь вдруг припекло…
Свою позицию я обозначил.
Чего ты хочешь?
Зарабатывать на выезде Украинцев так скажи об этом прямо не стесняйся.
И чего собственно ждёте — неужели приглашения…
На мою думку спрощенка краще що зробила держава.
Вангую, що скоріше цей уряд та ціх творчих людей виженуть ссаною метлою ніж вони кончать спрощенку. Ми ж не європа, ми круче.
не для минимизации налогов или обналички, а по факту, сейчас упрощенка
используется как раз для обналички или минимизации налогов бизнесом…
Так расскажи для чего вводили упращенку и как налоговики предлагали оптимизацию крупному бизнесу за свой % ,qwerty ты же в курсе всех налоговых схем.
«Так расскажи для чего вводили упращенку…»
А самому лень найти и прочитать…
Прямо как дети малые — всё тебе расскажи, разжуй и в ротик положи…
Уже не маленький — научись хоть что-то делать самостоятельно…
Основной задачей внедрения упрощённой системы ФОП это снятие социальной нагрузки с бюджета Украины и развитие предпринимательства.
Но здесь появились такие как qwerty и трехлитровый начали предлагать свои услуги большому бизнесу оптимизацию и рассказывать что ФОПы это главное зло в Украине.
Ты лучше расскажи что мешает Власти закрыть лазейки крупному бизнесу использовать упрощёнку и ФОП.
Доречі, «минимизация налогов» не є злочин. Злочин то несплата податків.
Вот и разбираются, борясь со «скрутками» по НДС, конверт.центрами
и фиктивным предпринимательством, но в большинстве случаев всё
упирается именно в ФОПов — вот и ужесточают им не только фискальную
политику по внедрению кассовых аппаратов или РРО, но и повышают налоги…
Прикольно, что в теме дерибана бюджетных денег на тендерах «прозорро»,
где ФОПы-пенсионеры получают миллионы и за эти деньги государство ничего не получает — вы искренне возмущаетесь, а в этой теме пишите, что всё нормально — пусть воруют и дальше, лишь бы налог 5% заплатили…
https://delo.ua/economy/yak-minimizuvati-sxemu-fop-zamist-naimu-446058/
«По закону — міняйте закон.»
От і міняють, але такі зміни чомусь не подобаються…
«тому давайте і юрикам податки піднімемо»
І що юр.особам підняли з податків — невже тільки ВС…
«Низку видів діяльності звільняють від ведення рахунків-фактур.»
Удивили, ведь наши ФОПы вообще не выписывают счета-фактуры,
особенно при торговле за наличный рассчёт.
На УСН с НДС всего единицы ФОПов 3группы и то только для
возможности работать с юр.лицами плательщиками НДС.
«роздрібна торгівля платитиме податок з прибутку і ПДВ
за ставкою 1%, а бари та ресторани — 2% і 4% відповідно.»
Нашим оптимизаторам только дай возможность платить
налог на прибыль и НДС по ставке 1% - весь торговый бизнес
в Украине сразу же перейдет на УСН с такими налогами…
возможности работать с юр.лицами плательщиками НДС» всі інші не працюють с платниками пдв?
Споощенка платить не с прибутку, а с обігу. Якщо порахувати на 1 гривню обігу то спрощенка платить податок більшій з обігу ніж загальна с прибутку. Прибутку може і не бути, а обіг у діючого завжди є.
«всі інші не працюють с платниками пдв?»
Плательщикам НДС экономически не выгодно работать с неплательщиками НДС…
Если я, как юр.лицо, покупаю товар или услугу, которую отношу на себестоимость,
то при покупке с НДС, я на сумму НДС уменьшаю текущий платёж по НДС в бюджет.
Если я, как юр.лицо, покупаю товар или услугу, которую отношу на себестоимость,
то при покупке без НДС, я должен доначислить сумму НДС в размере 20%
на стоимость товара или услуги, что купил без НДС и тем самым увеличить
текущий налоговый платёж по НДС в бюджет.
Поэтому мне экономически выгоднее покупать дороже на 5%-10% товар или услугу,
но с НДС, чем на те же 5%-10% дешевле, но без НДС, и затем платить в бюджет
20% НДС на все покупки без НДС.
На паре тысяч гривен в месяц это малозаметно, но когда закупаешь на десятки, а то и сотни тысяч гривен, то дополнительные платежи в бюджет в размере 20% от суммы
закупки реально бьют по карману…
Не уверен, что вы это поймете, но всё же попробуйте…
Звісно ніякої, бо ви не платник ПДВ, як і не платники ПДВ всі фіз.особи,
що купують товари в АТБ та інших сурмаркетах і бачать у фіскальних чеках
якісь цифри біля тексту «ПДВ, А 20%»
«Ви маєте хоч якесь відношення до спрощенкі?»
Все життя працював та й зараз працюю на фірмі
що на загальній системі оподаткування, але
періодично стикаюсь зі спрощенцями та кожен
раз з головним бухгалтером вирішуемо дилему:
— бути платежу на спрощенця чи не бути…
«Якщо порахувати на 1 гривню обігу то спрощенка платить
податок більшій з обігу ніж загальна с прибутку.»
А вы добавьте к своим рассчётам хотя-бы платежи по НДС по ставке 20%,
а уже потом вешайте мне лапшу на уши о том, что на УСН платите больше,
чем на общей системе налогообложения, ведь на общей системе налогообложения
существует не только один налог на прибыль.
Так прямо 20%, бо не аптека з їх 7%.
Звісно, що кінцевий продавець товарів та послуг.
У спрощенки зазвичай нема 20% ПДВ — а це
самий великий по грошовій оцінці податок.
Також у спрощенки нема податку на прибуток.
А всі інші податки або збори залежать
від діяльності, що прописана в статуті.
Зате у спрощенки є річний ліміт з виторгу.
прибуток чи збиток — тільки в кінці року,
зараз рентабельність біля нуля.
ПДВ 20% на ВЕСЬ ланцюжок постачання/виробництва товару. Тобто якщо Ви додали 10% вартості Ви сплатите 2% ПДВ з Вашої ціни товару, інші 18% сплатять інші в ланцюжку, пропорційно збільшенню вартості. Для цього Вам і потрібні платники ПДВ.
Якщо у Вас рентабельність біля 0 то і податок з прибутку біля 0.
Щоквартальні звіти не здаєте?
Ок, тоді не стверджуйте про «вешайте мне лапшу». Наведіть свої цифри, я свої навів.
Это у торгашей платежи по НДС вообще могут отсутствовать, если склады забили товаром, а учет идёт по первому событию…
Вы реально не умеете считать, ведь на общей
системе налогообложения никогда не работали.
Возмите хотя-бы цифру в 100тыс грн
и посчитайте свои налоги на УСН.
В ответ, я вам приведу рассчет по
общей системе налогообложения
на те же 100тыс грн но уже с НДС.
«в мене що з 1 грн 6 коп податків
що со 100 тис грн 6000 грн.»
Что касается УСН, то единоналожники
могут работать как с НДС так и без НДС.
ФЛП 3 гр. с НДС — ставка ЕН 3%
ФЛП 3 гр. без НДС — ставка ЕН 5%
Единоналожник юр.лицо с НДС — ставка ЕН 6%
Единоналожник юр.лицо без НДС — ставка ЕН 10%
У меня на общей системе налогообложения:
— с 1 грн дохода плачу НДС в размере 16 коп
— со 100тис грн дохода плачу НДС в размере 16 667 грн
О прибыли во время войны голову не забиваем,
выйти хотя-бы в ноль к концу года.
Ты вообще с мозгами не дружишь у меня был спор с vt313 он мне доказывал что введение налога 2/% на транзакции по налоговой системе Себастьяновича создаст комулятивный эффект на конечную стоимость продукции.
На простой вопрос ведь я сегодня также плачу налоги больше и в более сложных условиях и что мне это дает ответа нет до сих пор нет.
Пример пекарня.
Спустись с небес на землю,
я дискутирую с bosyak а не с тобой…
Ты спрашивал я тебе ответил для чего нужна была Упрощёнка которая была внедренна при Кучме, дальше что чего мычишь где ответ и решение от Власти как закрыть лазейки крупному бизнесу использовать упрощёнку и ФОП ты ведь являешься частью системы государственного управления.