Как сэкономить на налоге на недвижимость

За что и какой налог уплачивается

По налоговому законодательству владельцы квартир и домов в Украине обязаны один раз в год платить налог на недвижимое имущество. Сумма рассчитывается на каждый квадратный метр свыше льготной квадратуры.

Ставка устанавливается местными органами власти, но не превышает 1,5% размера минимальной заработной платы на начало отчетного периода. В этом году украинцы платят налог на недвижимость за 2020 год.

Учитывая минимальную заработную плату на начало 2020 года (4 723 грн), ставка налога составляет до 70,85 грн за кв. м. Ее нужно уплатить в течение 60 дней после получения уведомления.

Если до 1 июля уведомление не пришло, владелец должен сам обратиться в налоговый орган по месту регистрации, узнать сумму и уплатить ее.

Читайте также: 50% портфеля — «недвига», 40% — займы, остальное — «развлечения»

Кому нужно платить налог на недвижимое имущество

Налог платят владельцы, у которых есть недвижимое имущество, которое превышает такие льготные нормы:

• 60 квадратных метров для квартиры;
• 120 квадратных метров для частных домов;
• 180 квадратных метров для различных видов жилья в целом.

Площадь рассчитывается независимо от количества квартир, домов, долей объектов недвижимости в собственности лица. То есть, если у вас есть 2 квартиры площадью 40 и 45 кв. м, общая их квадратура составит 85 кв. м — это на 25 квадратов сверх нормы. На них будет рассчитан налог. В 2021 году он составит 25×70,85 = 1 771,25 грн.

Также закон предусматривает увеличение налога на 25 тыс. грн в случае превышения площади 300 кв. м для квартир и 500 кв. м для частных домов.

Однако, есть законные способы снизить налоговую ставку. Часто это позволяет не просто сделать ее меньше, но и не платить налог вовсе.

Читайте также: Что не так с ипотекой под 7% годовых и программой 5−7−9

Два способа, как платить меньше

В Семейном и Гражданском кодексах Украины предусмотрены порядки, по которым вы можете снизить свою базу в контексте налога на недвижимое имущество.

Покупка квартиры в складчину

Если площадь объекта превышает льготную квадратуру, вы можете купить его в складчину с другим членом семьи. Это особенно удобно для детей и родителей, супругов. В таком случае каждый из покупателей получает долю квартиры. В реестр имущественных прав вносятся данные отдельно по каждому владельцу.

И хотя приобретенная в браке квартира считается общей совместной собственностью семейной пары, можно зарегистрировать ее частично между супругами.

Например, если вы самостоятельно покупаете квартиру квадратурой 80 кв. м, будете обязаны ежегодно уплачивать налог на 20 кв. м свыше льготной жилой площади. Но, оформив себе в собственность долю квартиры 40 кв. м, а оставшиеся 40 кв. м — на супруга/супругу, освобождаетесь от налога, ведь попадаете под льготы.

Еще одна ситуация, когда у покупателя уже есть недвижимое имущество. В таком случае при покупке квартиры стоит выделить оптимальную долю для каждого владельца.

Например, у вас уже есть квартира 45 кв. м, а вы покупаете еще одну площадью 70 кв. м. Если оформите ее себе в собственность, за вами будет зарегистрировано 115 кв. м площади — за 55 квадратов придется платить налог. Если же вы оформите себе в собственность лишь 15 кв. м, а остальные 55 кв. м — на другого члена семьи, налог платить не нужно.

Читайте также: Сколько стоит аренда столичного жилья

Раздел имущества между супругами

Семейным кодексом предусмотрен пункт, по которому супруги могут заключать договора между собой. Среди них можно заключить договор о разделе имущества, приобретенного в браке. Если квартира уже куплена на одного из супругов, то, хоть она и считается общей совместной собственностью, а каждый из пары имеет одинаковые права на нее, в Государственном реестре вся площадь все равно записана на одного владельца.

В случае превышения льготной квадратуры владелец должен платить на нее налог. Чтобы снизить налоговую нагрузку, супруги могут разделить это имущество, переведя его из статуса общей совместной собственности в общую долевую.

Для этого нужно заключить договор о разделе имущества и нотариально его заверить. Каждый из супругов получит половину жилья.

Например, если у вас есть купленная в браке квартира площадью 80 кв. м, но оформлена на одного из супругов, каждый из пары может оформить на себя 40 кв. м. В таком случае супруги становятся владельцами отдельных долей квартиры. В рассматриваемом случае площадь долей попадает под льготные условия.

Отличие раздела имущества, приобретенного в браке, от покупки в складчину в том, что здесь супруги обычно могут разделить недвижимость только поровну, тогда как при покупке в складчину доли могут отличаться.

Читайте также: Как вернуть пенсионный сбор при покупке квартиры

После заключения договора у нотариуса, он вносит изменения в Государственный реестр. С этого момента квартира становится общей долевой собственностью, а вместо одного владельца регистрируются два человека с соответствующими долями.

После раздела имущества рекомендуется обратиться в налоговый орган для сверки данных.

Учтите, что при разделе имущества нужно уплатить налог в размере 1% от стоимости объекта, услуги нотариуса, регистрацию права собственности. Но даже с такими затратами оптимизировать базу налогообложения выгодно.

Иногда полностью избавиться от уплаты налога нельзя. Это зависит от площади жилья, наличия у супругов другой недвижимости.

Например, если вы разделяете квартиру площадью 140 кв. м. между двумя лицами, вложиться в льготную квадратуру никак не получится, ведь при распределении каждый получит 70 кв. м, что на 10 кв. м больше льготной нормы. Владельцы будут обязаны платить за эту квадратуру. Но это все равно выгоднее, чем если бы один владелец платил за лишние квадраты в случае оформления на него полностью всей квартиры.