Консультации экспертов

Налоги

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 ответа)

Іван Цебак

адвокат

(121 ответ)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 ответ)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 ответов)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 ответов)

Ольга Якунина

2 марта 2011, 15:54

Ольга

ЧП приобрел торговый патент на право торговли алкоголем. Оформил лицензию на право розничной торговли. Какой предельный доход для данного предпринимателя?
Заранее большое спасибо за ответ.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 16:08

Судя по всему, Вы не единоналожник, а значит ограничений по доходу нет.
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Sergei3

2 марта 2011, 12:00

Сергей, Николаев

Я СПД на едином налоге.
Могу ли я заниматься внешнеэкономической деятельностью(импорт мелкий), интернет-торговлей.
Что нужно сделать для занятий этими видами деятельности, а так же возможности продажи юридическим лицам.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:30

Добрый день, Сергей.
На данный момент указанных Вами ограничений для ФОПов на едином налоге нет.
А что касается возможности продаж юр. лицам, то схему работы можно (и нужно) менять. Об одной из таки схем на всех углах кричит небезызвестный г-н Кирш. Мне кажется, это неправильно: чем больше информации о способах оптимизации в открытых источниках, тем быстрее налоговики эти схемы закроют.
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Ольга Якунина

2 марта 2011, 11:12

Ольга

Наше коллективное предприятие занимается инжиниринговыми услугами (проектно-сметные работы). На 2011 год в налоговой выдали свидетельство на единый налог по ставке 10%. До этого тоже работали по ставке 10%. На какой ставке ставе налога мы должна работать с 2011 года по новому налоговому кодексу, а то нам частный предприниматель сказал по ставке 6% + НДС?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:39

Добрый день, Ольга.
Извините, но позволю дать совет — меньше слушайте частных предпринимателей. :) Советуйтесь с юристами. Хотя с другой стороны, я не ведь не знаю, с какой целью это было сказано, может Вам хотели помочь в оптимизации налогообложения…
На самом деле, Вы должны работать по той ставке, которая указана в свидетельстве. Плюс зарегистрироваться сейчас плательщиком НДС весьма проблематично.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Наталья Скрыпник

1 марта 2011, 12:33

Наталья, Донецк

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как расчитывается сумма выплаты декретных и в какой срок производится выплата по Новому Налоговому Кодексу, если я офицыально трудоустроена.Заранее спасибо.

Написать комментарий

Оксана Нужная

1 марта 2011, 12:22

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: имеет ли право ЧП(физ.лицо) реализовать товар оптом, ЧП (физ. лицу) для розничной торговли?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:46

Законодательных ограничений нет. Я так понимаю, что опасения по этому поводу тянутся с тех пор, когда в НК были нормы по единому налогу.
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

valensiaw84

1 марта 2011, 10:01

Валентина, Харьков

Добрый день!
Возникла такая ситуация. Мы ООО получаем от одной компании (ЧАО) услуги по регистрации доменов. С 1.01.11 по новому Налоговому кодексу эти услуги не облагаются НДС. Но компания-поставщик настаивает на том, что их услуги идут с НДС, так как договор у нас подписан на оказание телекоммуникационных услуг и их основным видом деятельности по КВЕД является 64.20.0 Деятельность связи. И они утверждают, что их компания не оказывает услуги в сфере информатизации. Наши бухгалтеры не согласны.
Растолкуйте, пожалуйста. Подпадают ли их услуги и вид деятельности под статью нового НК 186.3 (в)?
Спасибо.

Ответ эксперта

Константин Пильков

1 марта 2011, 22:14

Добрый день, Валентина!

Ваши бухгалтеры правильно не согласны. Оснований для отнесения услуги регистрации доменов к услугам связи мы не видим. В то же время, среди видов деятельности в сфере информатизации такие услуги прямо не указаны. Однако…
В 2003 году Кабинет Министров попытался урегулировать вопрос администрирования домена UA. Тогда было принято распоряжение от 22 июля 2003 г. № 447-р, в котором указано на такую деятельность как «діяльність з управління адресним простором українського сегмента мережі Інтернет, обслуговування та адміністрування системного реєстру і системи доменних імен домену верхнього рівня «.UA». То есть по сути в регистрации (предоставленни адреса), обслуживании и администрировании системного реестра и системы доменных имен. А это может рассматриваться как обработка данных и деятельность, связанная с банками данных в рамках той же деятельности в сфере информатизации.

С уважением,

Константин Пильков

Написать комментарий

Sergey Sergeevich

28 февраля 2011, 14:38

Sergey

Добрый день!
Я ФОП единый налог, вид деятельности: сфера информатизации, оптовая и розничеая торговля. Хочу стать юрлицом на едином налоге чтоб дальше работать с плательщиками налогов.
Если я стану юрлицом, смогут ли плательщики списывать покупку моего оборудования в расходы?
Есть ли вообще смысл перехода с физ. на юрлицо на ед.налоге? Могу ли я вообще это сделать, или есть какие-то ньюансы?
Еще мне это необходимо для большего оборота денежных средств.
Спасибо.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:57

Добрый день.
Есть ли вообще смысл перехода с физ. на юрлицо на ед.налоге?- Смысл состоит в том, чтобы с 01.04.2011 г. расходы на ваши работы, услуги и товары налогоплательщики на общей системе налогообложения могли ставить в расходы. Однако, данное ограничение не касается услуг по информатизации, расходы на них будут относиться в состав валовых расходов.
Если я стану юрлицом, смогут ли плательщики списывать покупку моего оборудования в расходы?- Вы юр. лицом не «станете»: Вы можете выступить учредителем юр. лица. Но с целью возможной оптимизации налогообложения, я бы рекомендовал Вам зарегистрировать юр. лицо на стороннего человека (которому, естественно, Вы должны доверять).

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Lyudmila81

28 февраля 2011, 12:56

Людмила, Одесса

Здравствуйте! Я занимаюсь внешнеэкономической деятельностью в сфере международных знакомств. Раньше обходилось уплатой единого налога, сейчас поговаривают, что будет общий. Правда. что на общем я должна буду отдавать 15 процентов в налоговую и 35% в пенсионный фонд?
Благодарю за ответ,
С уважением.
Людмила

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:59

Правда, что на общем я должна буду отдавать 15 процентов в налоговую и 35% в пенсионный фонд?- Правда.
Но пока Закона о едином налоге нет, то и ограничений, указанных Вами пока не существует.
А что будет дальше — знает наше правительство.., наверное…

Написать комментарий

Larisa78

27 февраля 2011, 11:21

Здравствуйте, я работаю на фиксированом налоге, согласно налогового кодекса сколько еще я могу так работать, не отменят ли его с 01.04.2011г.Заранее спасибо за ответ.

Написать комментарий

Владимир Строев

27 февраля 2011, 11:20

Владимир Строев, Днепродзержинск

Здравствуйте. В настоящее время юрлицо арендует помещение у ЧП единоналожника. Єто единственній вид деятельности которій ведет ЧП (сдача в аренду своих площадей). Согласно нового налогового кодекса, с 01,04,2011 г, юридичекие лица не смогут арендовать помещение у ЧП на едином налоге. В связи с єтим вопрос: 1. Как изменится приходно-расходная финансовая составляющая арендодателя в зависимости его статуса? Т.е. если он откажется от ЧП и будет сдавать в аренду как физ. лицо какие отчисления или налоги он должен платить? Или если он как ЧП перейдет на общую систему налогообложения? В каком случае он получает меньшие финансовые потери? И вытекающий отсюдова следующий вопрос. Как изменится цена за оплату в бюджет за аренду земли, на которой находится сдаваемая в аренду недвижимость,,,

Комментарии (1)

bernadin0903

25 февраля 2011, 22:10

 Добрий день!!! Дякую за попередні відповіді!!! Хочу вказати на ще одну новину в Податковому кодексі та почути Вашу думку.
До прийняття Податкового кодексу посадові особи органів ДПС (ревізори-інспектори) в ході проведення перевірок у разі встановлення поршень складали протоколи про адміністративне правопорушення на посадових осід, формували адміністративну справу та направляли для розгляду до відповідного суду за місцем скоєння правопорушення, або виносилась постанова про адміністративне правопорушення начальником інспекції або його заступником.
Згідно п.п. 20.1.21 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу органи державної податкової служби мають право складати стосовно платників податків  фізичних осіб та посадових осіб платників податків  юридичних осіб протоколи про адміністративні правопорушення в порядку, визначеному законом. Але права, передбачені підпунктами 20.1.12 по 20.1.22 (включено пункт 20.1.21)надаються головам державних податкових адміністрацій і начальникам державних податкових інспекцій та їх заступникам. Таким чином виникає питання, яким чином начальник інспекції та його заступник може скласти протокол, якщо безпосередньо перевірку проводить ревізор-інспектор, а не начальник та його заступник?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

4 марта 2011, 13:07

Поскольку изменений в Кодекс об админ. правонарущениях изменения не внесли, а админ. протоколы составляются именно на основании этого нормативно-правового акта, то изменений не будет. В конце-концов НК не може регулировать правоотношения в сфере админ. правонарушений.

Добавляю информации: ГНАУ считает, что начальники ГНИ могут делегировать свои полномочия по составлению протоколов об админ. правонарушениях своим подчиненным (письмо от 23.02.2011 г. N 5173/7/10-1017/665).

Написать комментарий

drift2007

25 февраля 2011, 19:32

Александр Сергеевич

Я предприниматель плательщик единого налога, сфера деятельности пассажирские перевозки. Продолжительное время оказываю услуги государственному предприятию по перевозке его работников, на основании заключенного договора, оплата — безнал. Подскажите с 1 апреля 2011 года это предприятие заключит договор со мной или будет ссылаться на новый НК?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

2 марта 2011, 14:25

Александр Сергеевич, заключить-то договор с вами они смогут, но поскольку уплаченные Вам суммы предприятие не сможет отнести в расходы, то работать с Вами им будет экономически невыгодно.
Нужно реализовывать новые схемы сотрудничества.
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

vitaliyv

25 февраля 2011, 10:20

Виталий

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я являюсь так сказать ЧП «единщиком», осуществляю деятельность по КВЕД: 64,20,0 — Деятельность связи, подходит этот вид деятельности под услуги «информатизации»?
Если нет, то если я добавлю КВЕД: 72,5 — Ремонт и техническое обслуживание офисной техники, могут ли физ. и юр. лица на общей системе налогообложения включать в расходы услуги предоставляемые данным физ. лицом?

Якщо платник податку поновить зазначені документи в наступних податкових періодах, підтверджені витрати (з урахуванням сплаченої пені) включаються до витрат за податковий період, на який припадає таке поновлення:
139.1.12. витрати, понесені у зв’язку із придбанням товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичної особи – підприємця, що сплачує єдиний податок (крім витрат, понесених у зв’язку із придбанням робіт, послуг у фізичної особи – платника єдиного податку, яка здійснює діяльність у сфері інформатизації);

Написать комментарий

XENA111

24 февраля 2011, 15:17

Валентина

Если магазин и кафе находятся рядом(в одном дворе), надо ли для кафе оформлять отдельную лицензию на продажу и хранение алкогольных напитков? И магазин, и кафе оформлены на одного и того же частного предпринимателя.Заранее спасибо.

Ответ эксперта

Константин Пильков

28 февраля 2011, 20:24

Добрый день, Валентина!

Дело в том, что плата за лицензию на розничную торговлю алкогольными напитками установлена из расчета 8000 гривен на каждый ЭККА, которые у Вас должны быть обязательно на каждой точке, где отпускаются алкогольные напитки. То есть платить придется и за кафе и за магазин.

С уважением,

Константин Пильков

Комментарии (1)

promzb

24 февраля 2011, 12:21

Любовь, Ужгород

Добрий день, Будьте добрі допоможіть розібратися у податках. ФОП на загальній системі оподаткування у 2011 році з чистого доходу має сплатити — 34,7% ЄСВ, а також 15.17% податку з фізичних осіб. ТОВ на загальній системі — 23% податку на прибуток, 5% податку з доходів і вигляді девідентів.Я добре розумію? Виходить що краще підприємцю, яий був на єдиному податку відкрити ТОВ, ніж перейти на загальку систему оподаткування? Гарно дякую.

Написать комментарий

rizhaja2011

24 февраля 2011, 9:11

Елена, Харьков

Будь ласка, дайте відповідь на таке запитання: чи можна віднести роботи з налагодження, звірки та впровадження модулів програмного комплексу до таких, що відповідають послугам «інщі послуги у сфері інформатизації» зг.п.п. «в» п.186. ст.186 ПКУ, тобто не є обєктами оподаткування ПДВ?

Ответ эксперта

Константин Пильков

28 февраля 2011, 20:08

Шановна Єлено!

Наскільки я як не спеціаліст в ІТ можу судити, «програмний комплекс» — це все ж таки програмне забезпечення. Принаймні, у законодавстві є визначення поняття «програмний комплекс «Операційний день банку»», що є програмним забезпеченняя, що обслуговує поточну внутрішньобанківську діяльність (бухгалтерський облік, обслуговування рахунків клієнтів тощо) (Національний банк, Постанова «ПОЛОЖЕННЯ про міжбанківські розрахунки в Україні» від 21.03.1996 N 65). Тобто, послуги з налагодження, звірки та впровадження модулів програмного комплексу можна віднести до послуг з розроблення, постачання та тестування програмного забезпечення, які окремо вказані у п. 186.3 (в), а отже звільнені від ПДВ Чи задовольняє Вас така відповідь? Чи Ви все ж таки хочете знайти «своє місце» у КВЕДі?

З повагою,

Костянтин Пільков

Написать комментарий

DIMCOOI

23 февраля 2011, 13:03

Мы являеемся предприятием инвалидов, имеем льготу по уплате НДС.Имеем свидетельство плательщика НДС. Обязаны ли мы выписывать всем плательщикам НДС налоговые накладные?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

23 февраля 2011, 13:21

Согласно п. 201.3. НК, несмотря на то Ваши продажи освобождены от НДС (ст. 197 НК), Ваше предприятие обязано выписывать налоговые накладные с пометкой «Без НДС», со ссылкой на соответствующий пункт ст. 197 НК.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

kpdobrobut

23 февраля 2011, 9:55

бухгалтер,Тищенко Н.В. , Северодонецк

Чи, потрібна письмова вимога від нашого підприємства на отримання податкової накладної за надані телекомунікаційні послуги ВАТ Укртелекомом.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

23 февраля 2011, 11:53

Честно говоря, первым желанием было написать что-то вроде: «какое еще требование?».
Но… судя по п. 201.1 НК если Вы не уверены в своем поставщике (тот же Укртелеком часто «забывает» отправить налоговые накладные), то лучше такое требование направлять. Опять же в случае неполучения Налоговой накладной будут основания обратиться к налоговикам (и доказательства невыполнения продавцом своей обязанности.
С уважением, Виталий Рябов.
P.S.Спасибо, что обратили внимание на данный нюанс.

Написать комментарий

nikolai

22 февраля 2011, 21:38

Николай

Чи мають право ФОП на загальній системі оподаткування віднести до складу валових витрат амортизаційцні відрахування (вид діяльності — Вантажні перевезення)

Ответ эксперта

Виталий Рябов

23 февраля 2011, 12:16

Добрый день, Николай.
Согласно п. 138.8 НК (налогообложение прибыли — раздел ІІІ) амортизация относится в состав себестоимости произведененных товаров (работ, услуг), а себестоимость относится к расходам. Поскольку п. 177.4 НК, регламентирующий расходы ФОПа отсылает к соответствующим нормам по налогообложению прибыли, то можно пользоваться п. 138.8 и относить аммортизацию в состав расходов.
Обратите внимание на абз. 2 п. 177.4 НК!
«Не належить до витрат фізичної особи — підприємця вартість придбаного рухомого і нерухомого майна, що підлягає державній реєстрації, у разі якщо таке майно придбано до державної реєстрації фізичної особи — суб'єктом підприємницької діяльності та/або не використовується в такій діяльності».

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Keyser

22 февраля 2011, 17:20

Евгений, Киев

164.2.12. кошти або майно (нематеріальні активи), отримані платником податку як хабар, викрадені чи знайдені як скарб, не зданий державі згідно із законом, у сумах, які визначені обвинувальним вироком суду незалежно від призначеної ним міри покарання;

Это налог на взятку либо на то что украл????

Ответ эксперта

Виталий Рябов

22 февраля 2011, 17:55

Да. Между прочим в ЗУ «О налоге с доходов физ. лиц» аналогичная норма также присутствовала.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Новости