Консультации экспертов

Налоги

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 ответа)

Іван Цебак

адвокат

(121 ответ)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 ответ)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 ответов)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 ответов)

mrsergik

22 марта 2011, 12:11

Сергей, Симферополь

добрый день, я новичок хочу открыть переводческое бюро, как правильно его зарегистрировать? какие налоги необходимо будет платить? как правильно зарегистрировать сотрудников, чтоб им шел стаж?

Ответ эксперта

Константин Пильков

22 марта 2011, 13:14

Добрый день, Сергей!
О том, как зарегистрировать юр.лицо(если Вы предпочтете именно это, а не частное предпринимательство), Вы можете почитать в наших недавних ответах здесь minfin.com.ua/questions/codex/1532/#comments
Для того, чтобы выбрать оптимальную форму ля бизнеса и систему налогообложения, определитесь с двумя вопросами: 1) кто будут Ваши основные клиенты (физ. лица не являющиеся предпринимателями или юр.лица); 2) каковы будут Ваши затраты.
Если Вы ориентированы на малый бизнес одного лица (Вы сами работаете) без особых затрат на аренду, а Ваши клиенты — это в основном граждане, Вам, скорее всего будет выгодно зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя и плательщика единого налога.

Если же Ваши клиенты — это юр.лица (переводы документов для предприятий, услуги предприятиям) и Вы намерены нанимать персонал и снимать офис, а также будете иметь другие затраты, связанные с хоз.деятельностью, то Вам может быть выгодно открывать ООО на общей системе налогообложения. Поскольку услуги перевода отнесены в КВЭД к услугам предпринимателям, то «налоговые каникулы» Вам, скорее всего, не «светят». Поэтому, будете платить 23 % налога на прибыль. А когда получите статус плательщика НДС (если получите, конечно), то и его… Если наймете сотрудников, на зарплату будете начислять ЕСВ (36,76 %), а с зарплаты будете платить еще 3,6 % ЕСВ и 15 % Налога на доходы физических лиц (если много будете платить, а именно больше 10 мин.зп, то 17 % с сумм выше 10 мин.зп). Вот такое давление.
Сотрудников Вы трудоустраиваете с записью в их трудовые книжки. Выплачиваете им зп и другие платежи с начислениями и удержаниями как указано выше (для отдельных выплат установлены другие ставки).
Сразу будьте готовы к тому, что расчеты и декларации Вы подаете независимо от результатов своей деятельности. Они бывают (применительно к Вам) квартальные (финансовая отчетность в районное статуправление, декларация по налогу на прибыль и пока еще расчет 1-ДФ в налоговую инспекцию)и месячные (отчет в Пенсионный фонд относительно ЕСВ и декларация о доходах, выплачиваемых физ.лицам в налоговую инспекцию). Декларации НДС также месячные, однако, если Вы учреждаете новое предприятие, то плательщиком НДС оно так просто не станет, а, соответственно, и обязанности подавать декларации у Вас не появится.
Можете, конечно понадеяться на упрощенную систему для юр.лиц и платить 10 % с дохода, а не 23 % с прибыли. Однако, это может оказаться очень невыгодно, если Вы только начинаете бизнес и прибыли как таковой нет, то есть все доходы уходят на покрытие аренды и прочие расходы.
Позволю себе дать Вам и многим посетителям ресурса один совет. Задавайте вопросы на Минфине конкретнее. Очень редко эксперты, которые отвечают здесь на вопросы, готовы расписывать в общих чертах, как, например, вести бизнес.
С уважением,
Константин Пильков

Комментарии (2)

golub10

21 марта 2011, 21:46

Сергей, Запорожье

Нужно ли мне поатить 5% налог с продажи квартиры, при условии что я прописан в квартире с 91 года, а приватизировал в 2011, ведь приватизация жилья является бесплатной передачей жилья

Ответ эксперта

Виталий Рябов

22 марта 2011, 10:54

Нужно, Сергей. НК в подобных случаях ставит условием для неуплаты НДФЛ пребывание недвижимости в собственности в течение 3 лет. У Вас же право собственности (а не право пользования) возникло именно после приватизации.
С уважением, Виталий Рябов.

Комментарии (2)

NataliaG

21 марта 2011, 15:48

Киев

Добрый день!
Пытаюсь заполнить налоговую декларацию для получения налоговой скидки за благотворительные взносы.
Обязательно ли прилагать документ о том, что благотворительный фонд является недоходной организацией? В налоговй даже разговаривать не желают, а благотворительный фонд понятия не имеет, что он может предоставить за документ.
Могу ли я расчитывать на налоговую скидку за оформление медицинской страховки на ребенка?
Благодарю.
С уважением,
Наталия

Написать комментарий

Boguslav

21 марта 2011, 15:10

Татьяна, Севастополь

Здравствуйте! Меня интересует (в свете заявления Азарова, что не должны штрафовать малый бизнес в течение 6 месяцев) правомерно ли применение штрафных санкций и передача документов в суд, за то что неработающее частное предприятие, по просьбе ГНИ, начислело себе к уплате 10 грн,, но оплатило эти 10 грн с опозданием? Если НЕТ, то как себя вести собственнику, в связи с тем, что ГНИ требует от него подписать акт и протокол об админнарушении?
Спасибо!

Ответ эксперта

Виталий Рябов

22 марта 2011, 10:57

Татьяна, Вы еще верите заявлениям наших политиков?????
А что касается, собственно, вопроса: формально налоговики правы.

Написать комментарий

Irina1977

21 марта 2011, 11:41

Добрый день, Виталий. Я сдаю в аренду собственную квартиру. Сейчас выплачиваю налог 15 %, хотела бы перейти на единый налог. Так же я хотела бы заниматься сдачей в аренду недвижимости (квартир) других собственников. Прошу Вас, напишите какие документы следует оформить, чтобы сдача квартир других собственников была законной.Кто в таком случае является налогоплательщиком ( если я буду являться частным предпринимателем на едином налоге).С какой периодичностью я должна буду подавать деклорацию о доходах и оплачивать налог.Зависит ли сумма единого налога от количества сдаваемых квартир? Мне в НК сказали, что я не успеваю перейти на единый налог на второй квартал 2011года. Могу ли я сейчас регистрироваться как ЧП или должна ждать третий квартал.

Написать комментарий

Юлия Хорошева

19 марта 2011, 21:01

Юлия, Харьков

добрій вечер! скажите, пожалуйста нужно ли подавать отчет по ф.1 ДФ всем или только тек, кто имеет наемных работников? Спасибо.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

22 марта 2011, 11:02

Налоговики требуют от всех, независимо от наличия наемных работников. Я — ФОП. 1ДФ и декларацию по НДФО не сдавал, налоговики пообещали штраф. Жду налоговое уведомление-решение. Буду судится. Это выбор каждого из нас либо идти на поводу у фискалов («ну, сдам декларацию, мне не трудно, денег не просят ладно»), или попытаться отстаивать свою правоту.

Написать комментарий

omega81

17 марта 2011, 16:19

Натали

Вопрос по экологическому налогу: должна ли фирма начислять и уплачивать экологический налог, если осуществляет мелкооптовую торговлю другим юр.лицам, при этом часть топлива приобретается у поставщика, который производит дизтопливо, а часть (бензины) приобретается у поставщика, который торгует оптом. Т.е. получается двойное налогообложение или нет?
И подскажите, где можно найти разъяснение понятий оптовой торговли и мелкого опта, и есть ли разница и какая. Спасибо заранее!

Написать комментарий

olga56

16 марта 2011, 19:25

Ольга

Подскажите, пожалуйста, какой % платится с продажи квартиры, если квартира у меня в собственности с 01.10.2010/получила в наследство, а теперь хочу продать/

Ответ эксперта

Виталий Рябов

19 марта 2011, 10:09

5%.

Комментарии (1)

Yasochka

15 марта 2011, 22:22

Добрый, вечер, предприятие, плательщик НДС оказывает транспортно-экспедиторские услуги, рзидентам и неризидентам, по договорам поручения, как правильно выписывать НН? (Экспедиторское вознаграждение по «0%» ставке или не есть обьектом налогообложения? для нерезидентов)

Написать комментарий

Ate

15 марта 2011, 14:14

Анна, Днепропетровск

Добрый день. В 2010 году была частным предпринимателем на едином налоге.(Вид деятельности оптовая торговля и здача в аренду собственной недвижимости) За 2010 год превысила оборот, за год доходы 744 тысяч грн.Перешла на общую систему налогооблажения и с 21 января получила свидетельство НДСника. С суммы превышения заплатила 15% и в пенсионный фонд.При здаче декларации по НДС за февраль (и часть января) сказали что я должна включить в декларацию сумму превышения и заплатить с нее налог НДС(20%). Действительно ли я должна платить НДС с суммы превышения? И где это прописано?

Написать комментарий

Sorokina200527

15 марта 2011, 11:48

Татьяна

Добрый день! С 01/04/2011г., я перехожу на общую систему налогообложения, до этого была ЧП на едином налоге, занимаюсь посуточной сдачей жилья, имеется как своя недвижимость, так и арендованная мною (субаренда). В свидетельстве прописано 1). Деятельность агентств недвижимости. 2). Сдача а аренду собственного недвижимого имущества. Правильно ли подобран вид деятельности? Смогу ли я с 01/04/2011г. включать на ВР затраты на улучшение этой недвижимости (ремонт, приобретение мебели, списание моющих средств, приобретение бытовых приборов)?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

19 марта 2011, 10:04

Сможете. Только обратите внимание, что большая часть указанных Вами расходов подлежит амортизации (ремонт, приобретение мебели и бытовых приборов).
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

ira25

15 марта 2011, 9:38

Добрый день.У нас предприятие ООО сейчас на ед.налоге 10% вид деятельности оказание услуг по изготовлению ювелирных изделий из давальческого материала, с 1.04.11г нам надо перейти на общую систему налогообложения, вопрос- надо ли нам кассовый аппарат и патент? с уважением Ирина

Комментарии (1)

swap

14 марта 2011, 19:13

Бухгалтер, Киев

Сотрудник сдает свой автомобиль в аренду предприятию. Директор настаивает на договорной цене аренды авто за месяц — 1 грн. Все бы ни чего, но с уплаты аренды удерживается НДФЛ. С точки зрения обычных цен по налогу на прибыль (для нас это расход) аргументы не убедительные. Есть ли в разделе НК про подоходный налог пункт — ответственность за занижение налоговым агентом доход физ. лица? Как апелировать законом? Помогите. А может 1 грн. за аренду авто за месяц это не нарушение?

Написать комментарий

promzb

14 марта 2011, 9:50

Любовь, Ужгород

Добрий день, шановний Константин Пильков! Дуже гарно дякую за то шо все ж Вам не було ліньки надати мені повну відповідь.Будьте добрі якщо можна уточніть такий момент. Юридична особа (ТОВ) при виплаті доходу фізичній особі-підприємцю, ЄСВ не утримую виключно коли підприємець виконував роботи. надавав послуги, котрі відповідають видам діяльності. зазначеним у Свідоцтві про держреєстрацію підприємця.Так? Дуже гарно дякую!

Ответ эксперта

Константин Пильков

14 марта 2011, 11:39

Пані Любов, доброго дня!
Дійсно, із Закону випливає, що особа (у Вашому випадку ТОВ), не сплачує ЄСВ (не утримує з виплачуваного доходу) за приватного підприємця на загальній системі оподаткування за цивільно-правовими договорами про виконання робіт (надання послуг), які відповідають видам діяльності, зазначеним у свідоцтві про державну реєстрацію підприємця. У цьому випадку підприємець самостійно сплачує ЄСВ.

Однак, розробники Закону припустилися явної помилки, адже СВІДОЦТВО ПРО ДЕРЖАВНУ РЕЄСТРАЦІЮ НЕ МІСТИТЬ ВИДІВ ДІЯЛЬНОСТІ. Види діяльності зазначаються самою особою, яка реєструється як приватний підприємець, у реєстраційній картці. Визначаються вони також у свідоцтві про сплату єдиного податку (але це для платників єдиного податку) і у довідці статистики (але підприємці-фізичні особи не зобов’язані її одержувати). Тому, у роботі з підприємцями практика зараз складається у двох основних напрямах:
1) сміливі замовники робіт і послуг у підприємця взагалі не утримують ЄСВ і не цікавляться видами діяльності, які той реєстрував як основні, оскільки підприємець за законодавством не обмежений у здійснюваних видах діяльності;
2) обачливі замовники просять вказати КВЕДи, які були вказані у реєстраційній картці. Потім, якщо Пенсійний фонд донарахує ЄСВ, вони сподіваються оскаржити таке рішення і вже в суді витребувати у реєстратора дані про те, які види діяльності підприємець вказав у реєстраційній картці. Ще більш обачним варіантом є вимагати у підприємця витяг з ЄДРПОУ, в якому вказано види діяльності.

З повагою,
Костянтин Пільков

Написать комментарий

gal59alexa

13 марта 2011, 13:49

Как правильно заполнить книгу учета доходов и расходов ф№10 с 01.01.02011 на общей системе налогообложения

Написать комментарий

nadenik

12 марта 2011, 21:26

Надежда

Здравствуйте! Можно ли включить в 2011г. в налоговый кредит НН за сентябрь 2010г (приобретение легкового а/м)?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

14 марта 2011, 9:27

Нет, поскольку на момент сделки права на НК не было.

Написать комментарий

buxolga

12 марта 2011, 11:46

olga

Добрый день, можно ли заключить договор позички между физ и юр лицом. и как юр лицу отразить в бухучете и налоговом учете оборудование которое взято в позичку у физ лица. Спасибо.

Написать комментарий

s12345k

12 марта 2011, 9:35

sergey, Киев

Добрый день, уже как-то задавал вопросы и получил исчерпывающие ответы, большое спасибо за помощь в налаживании бизнеса:
Помогите пожалуйста в таких вопросах ( у нас несколько ФЛП НА ЕДИНОМ):
1. ФЛП на едином работает с нерезидентом( получает валюту на расчетный счет), насколько я понимаю этот ФЛП, может работать и дальше???
(просто товарищу в налоговой где-то сказали, что после 01.04 уже валюту принимать ФЛП не сможет)
2. ФЛП работает по виду деятельности 60.24.0 Деятельность автомобильного грузового транспорта(перевозчик). Работает только с резидентами, получает исключительно гривну на расчетный счет от резидентов, но перемещает грузы например с Украины в Россию( тоесть осуществляет международные перевозки, что отображается в счетах, актах выполненных работ, накладных на перевозки). Если сейчас открыть ООО под это ФЛП. Вопрос попадет ли это ООО под налоговые каникулы. Будет ли относиться эта деятельность к «внешнеэкономической»? Насколдько я ознакомился с критериями внешнеэкон деятельности, то надо работать с нерезид, получать валюту или иметь право собственности на перемещаемый груз, по-моему этого нет и ООО должно попасть под каникулы.
3. ФЛП работает по виду деятельности 60.40.0 Организация грузовых перевозок( транспортно-экспедиционные услуги). Тоже получает заказы от резидентов( деньги в гривнах), нанимает перевозчиков( тоже резидент и гривны). Но опять же эти транспортно-экспед услуги в международном сообщении например Германия-Украина( что отобр в счетах, актах, международных транспортных накладных). ООО с таким видом деятельности попадет под каникулы??? Можно ли одно ООО под два вторых ФЛП открыть чтоб с попасть под налог каникулы?
4.Если открываешь ООО на общей системе( до 300 000 не дают свид НДС), а клиент запрашивает или св. единого или свид НДС. Можно ли потребовать в налоговой какой-то подтверж докум, что ООО на общей системе ( налог на прибыль 25%), но не является плательщиком НДС?
Если ООО на общей( один учредитель, он же директор), попадает под налог каникулы то до 300 000:
ндс он не платит, налог на прибыль он не платит, платит только: ПДФО с двойного мин оклада директора и платит 34,7% в ПФ с двойного мин оклада директора. Получается такое ООО может работать с другими ФЛП на едином????
5. Как долго и насколько дорого будет стоить закрыть ООО( реально действующее)??
Заранее спасибо за ответ.

Написать комментарий

buxolga

12 марта 2011, 0:13

olga

Добрый день. Смогут ли бюджетные организации работать с ЧП единщиками после 01.04.2011 г. в обычном режиме или им тоже нельзя будет суммы покупок товаров (услуг) относить на затраты. Спасибо.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

14 марта 2011, 9:29

Запрет относить в расходы суммы, уплаченные ФОПам-«единщикам», касается всех плательщиков налога на прибыль.

Написать комментарий

aliska1234567

11 марта 2011, 17:02

Подскажите, пожалуйста, как быть у меня небольшая гостиница. Клиенты в основном командировочные или бюджетные организации. Я на едином налоге. Смогут мои клиенты и дальше останавливаться в моей гостинице в связи с изменениями НК.Спасибо.

Написать комментарий

Новости