Консультации экспертов

Налоги

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 ответа)

Іван Цебак

адвокат

(121 ответ)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 ответ)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 ответов)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 ответов)

horeca

5 апреля 2011, 14:17

Ирина, Феодосия

В продолжение моего вопроса. Что делать в данной ситуации: Мы отгружаем перечень товаров покупателю на русском языке. Данный товар куплен у нескольких поставщиков, в том числе с документами, выписанными от одних на русском, а от других — на украинском языке. Т.е наша отгрузка пошла на русском, хотя часть прихода была на украинском, часть на русском! Причем поставщик наш не новый, раньше отпускал нам на русском, это первый приход на украинском (поставщик находится в Киеве, мы -в Крыму) Что делать? Это вообще принципиально?? спасибо большое.

Написать комментарий

jerya

5 апреля 2011, 12:54

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ответ на следующиЕ вопросЫ.
Я ЧП на едином налоге. Хочу продать товар ООО на общей системе налогообложения. Чем ООО с 01.04. стало невыгодно покупать у ЧП. Кто должен будет заплатить 20% НДС?
Наличные закупки. Чем они плохи.
СПАСИБО.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 14:08

«Чем ООО с 01.04. стало невыгодно покупать у ЧП?» — Расходы по операциям с единоналожниками не относятся в состав валовых (т.е. не уменьшают объект налогообложения налогом на прибыль).
«Кто должен будет заплатить 20% НДС?» — Поскольку продавец — единоналожник и, соответственно, не является плательщиком НДС, следовательно НДС никто не платит.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

horeca

5 апреля 2011, 12:43

Ирина, Феодосия

Добрый день! Очень интересует следующий вопрос: относительно ведения всей документации, в т.ч. номенклатур товаров и услуг на украинском языке. Можно ли в данное время вести документацию на русском языке? Я являюсь СПД — физическим лицом на общей системе. Обновленной программы на украинсом языке пока нет. Поговаривают, что якобы документы на русском языке при проверках будут признаны недействительными. Так ли это? Если существуют в настоящее время какие-то законодательные акты относительно данного вопроса, подскажите пожалуйста! Буду очень благодарна Вам. Спасибо.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 14:12

Да, ходят слухи, что налоговики «снимают» налоговый кредит по налоговым накладным, составленным на русском языке. Но законодательных оснований никто не указывает. Я, например, оснований для этого не усматриваю.

Написать комментарий

Boguslav

4 апреля 2011, 23:38

Татьяна, Севастополь

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на следующие вопросы:
1. Может ли собственник частного предприятия быть еще и директором своего предприятия?
2. Может ли собственник частного предприятия назначить директором этого предприятия своего сына (или другого родственника)?
3. Может ли собственник частного предприятия быть еще и частным предпринимателем?
4. Может ли собственник частного предприятия будучи директором этого предприятия быть еще и частным предпринимателем?
5. Может ли такой частный предприниматель продавать услуги (работы, товары)частному предприятию, где он сам является собственником (директором)?
Спасибо!

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 9:53

1,2,3,4 — может.
5 — может, но налоговая обязательно придерется к «обычным ценам».
С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

tyureva

4 апреля 2011, 19:11

Наталья

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом о налоге на доходы. Я продаю частный дом, который мне достался по наследству в 2007г.( собственность зарегистрирована на моё имя в БТИ в том же 2007).А гараж, построенный в 1999г.я смогла узаконить в 2011г. решением исполкома.И в этом же году получила в БТИ новое свидетельство о праве собственности, в которое теперь вписан и гараж. В новом свидетельстве указано, что оно выдано взамен старого 2007 г. В налоговой утверждают в одном отделе, что 5%-й налог на доходы я должна платить при сделке на всю стоимость отчуждаемого имущества, а в другом — что только со стоимости гаража. В БТИ же считают, что я вообще должна быть освобождена от уплаты вышеуказанного налога, так как вся недвижимость находится в моей собственности более трёх лет. Очень хотела бы услышать ваше авторитетное мнение и заранее вас благодарю.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 9:56

Ближе к истине второй вариант: 5% только от стоимости гаража.
С уважением, Виталий Рябов.

Комментарии (1)

CMa

4 апреля 2011, 16:34

Добрый день.
В соответствии с НК предприятие, которое начинает выполнять услуги без НДС, будучи плательщиком НДС на общих основаниях, обязано в первый период выявления поставки услуг без НДС снять налоговый кредит, который непосредственно относиться к услуге без НДС, а так же рассчитать процент на который будет уменьшаться налоговый кредит по затратам, которые нельзя точно отнести к конкретному виду деятельности, и далее до конца года применять процент первого периода возникновения поставки без НДС, а в конце года сделать корректировку кредита в соответствии с фактическим процентом.

Вопрос: В случае если в конце года фактический процент будет меньше чем в первом периоде, каким образом будет происходить возмещение кредита по НДС, и предусмотрено ли оно вообще. Можно ли будет в декабре фактически добавить себе кредита.

Этот вопрос возник из следующей фактической ситуации. Мы предприятие на общей системе налогообложения, у которого не было услуг без НДС до апреля 2011 г., однако в апреле мы имеем возможность выполнить крупный заказ без НДС, и далее у нас таких услуг не предвидится. Поэтому рассчитав сейчас такой процент мы далее будем снимать кредит не имея операций без НДС( или имея их в очень не значительном объеме). Однако слов про возврат или увеличения кредита в конце года я нигде в НК не видел, если кредит нам не будет возмещен в конце года заказ без НДС апреля 2011г. будет нам просто не выгоден.

Ответ эксперта

Константин Пильков

5 апреля 2011, 20:15

Добрый день!
Вы задали большой вопрос. Получите на него большой ответ.
Вы очень четко описали ситуацию, с которой сталкиваются многие предприниматели. По сути, до конца года Ваше предприятие «прокредитует» бюджет. Однако, согласно п. 199.4 Налогового кодекса в декларации за декабрь Вы отобразите результаты перерасчета сумм налогового кредита. Вполне понятно, что такой налоговый кредит не будет покрыт налоговыми обязательствами за декабрь 2011 года. По итогам января 2012 года у Вас должно появиться право на бюджетное возмещение (если и в январе Вы не погасите кредит обязательствами). Тогда, согласно п. 200.6 Налогового кодекса Вы сможете отобразить в декларации решение о зачислении возмещение в счет погашения будущих обязательств. Этим Вы очень поможете себе и не будете раздражать налоговую инспекцию попытками получить возмещение на счет в банке.
То есть, сума налогового кредита при правильном подходе к срокам перерасчета не должна быть утеряна, а может быть использована для погашения обязательств в 2012 году. Требовать же возврата сумм НДС я Вам не рекомендую.
Вы написали, что возмещение Вам нужно к концу года. Что ж очень жаль, однако, если в декабре у Вас не будет значительных налоговых обязательств, это вряд ли реально.
Однако, если Вы измените свой несколько прямолинейный подход, то здесь могут быть альтернативы.
1) Может быть Ваш крупный безНДСный заказ состоит из частей, которые являются независимыми услугами или работами (продукцией)? Может быть первая часть (менее ценная) готова в апреле, а следующая будет только в мае? «Разбейте» услуги на отдельные, передайте или получите оплату за первую в апреле и пользуйтесь удобной Вам пропорцией весь год.
2) Может быть Вы оказывали в марте маленькую безНДСную услугу, которую просто не заметили? Оплатить-то ее можно и потом. Попытайтесь восстановить в памяти. До подачи декларации за март еще есть время. Если окажется, что Вы в марте кого-то консультировали, к примеру, для Вас этот первый период уже настал.Тогда можно использовать мартовское распределение весь год.
Надеюсь прочтенное было полезным.
С уважением,
Константин Пильков

Комментарии (1)

tppbrik

4 апреля 2011, 15:08

может ли ООО поставить в валовые расходы услуги по перевозке приобретенные у юр.лица на едином налоге6%.если да, то как документально оформить сделку, заранее благодарны за ответ,

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 9:59

Может, запрет касается только расходов по сделкам с ФОПами-единоналожниками.
По поводу оформления: договор транспортировки (оказания услуг по перевозке груза), товарно-транспортные накладные, акт сдачи-приемки.

Комментарии (1)

rishez

4 апреля 2011, 10:58

Татьяна, Симферополь КРЫМ

Здравствуйте! Разрешите задать Вам вопрос! Мы юр.лицо на общих основаниях, у нас в аренде 4 грузовые машины взятые у физических лиц. Раньше мы платили налог 15% от аренды (как налоговые агенты) и брали сумму аренды на валовые расходы, сможем ли мы это делать с 1.04.2011 по новому Н.К.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 10:11

Можете, если только эти физ. лица — не ФОПы на едином налоге.
С уважением, Виталий Рябов.

Комментарии (1)

tessgto

4 апреля 2011, 10:02

Tatyana, Kiev

Добрый день,

Просьба проконсультировать по следующим вопросам:
1. Могут ли относиться к расходам у юр.лица на общей системе выплаты за транспортные услуги юр.лицу на едином налоге?
2. Может ли юр.лицо на едином налоге быть плательщиком НДС?
3. Какие налоги взымаются с юр.лица на едином налоге? (10% от оборота без НДС, или 6% от оборота с НДС — налог на прибыль+налоги за зп? Нужно ли начислять НДФЛ и на какие суммы — на зарплату сотрудникам?)
4. Если ООО на едином налоге выплачивает дивиденды учредителю, взымается налог 5% — правильно? А если частное предприятие выплачивает дивиденды (прибыль) учредителю, тоже взымается налог 5%? Какую форму предприятия выбрать (ООО, ЧП, МЧП) с точки зрения удобства выплаты прибыли (дивидендов) учредителям?
5. Если я зарегистрирована как ФЛП (деятельность: грузовые перевозки+экспедиторские услуги)+я являюсь единственным учредителем юр.лица (экспедиторские услуги), могу ли я заключать договора между ФЛП и юр.лицом и оплачивать услуги с юр.лица на ФЛП (юр.лицо в этом случае — экспедитор, ФЛП — перевозчик)?
6. Если я зарегистрирую сейчас предприятие юр.лицо с налоговыми каникулами (0% на прибыль предприятия), а в дальнейшем (в 3 или 4м квартале) перейду на единый налог — что будет с суммой прибыли, которую я получу во 2 квартале (дивиденды не будут выплачиваться учредителям)? Нужно ли будет при переходе на единый оплатить налог 23% с прибыли на 2 квартал? или налог будет 0%?
7.Если я регистрирую сейчас предприятие юр.лицо с налоговыми каникулами (0% на прибыль предприятия), с одним сотрудником — директор, у которого оклад =2 мин зар.платы, но который работает по совместительству и 30% от рабочего времени. Сохраняется ли 0% на прибыль предприятия в этом случае? Налоги на зар.плату начисляются на сумму, равную 2 мин зарплатам или на фактическую сумму выплат (30% от 2 мин зп)?
8.У некоторых фирм встречаю форму собственности МЧП (юр.лица). Чем она отличается от ЧП, есть ли преимущества?
Заранее большое спасибо,

Написать комментарий

annaks

2 апреля 2011, 14:29

Анна, Украинка, обл. Киевская

Здравствуйте. У меня вопрос такой. В 2007 г. в ноябре я взяла машину в кредит. В декабре этого же года мне машину разбили, пьяный водитель на газеле врезался сзади, в январе 2008 г. виновник, погасил кредит, выплатил мне все затраты (1 взнос, КАСКО, 1 ТО, магнитолу и т.д.), и я отдала ему эту машину, т.е. написала на его имя генералку. В конце 2010 года, Налоговая говорит о том, что я в 2009г. продала машину (наверное виновник в 2009 г. снял с учета машину в ГАИ) и обязана заплатить налог. Но я ее не продавала в 2009 г., а якобы «продала» в 2008. В ГАИ я ее не снимала с учета и моя подпись стоит только на Ген. дов. Помогите пожалуйста, я не знаю хороших специалистов поэтому обращаюсь к Вам. У меня 2 детей и мне дорога каждая копейка.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

5 апреля 2011, 10:25

У вас в январе 2008 года была так называемая условная продажа (по генеральной доверенности). Соответственно в том периоде у Вас возник налогооблагаемый доход от продажи движимого имущества (машины). Ставка налога — 1%. Почему налоговики цепляются к 2009 году — мне в данной ситуации непонятно. Если налоговики буду и дальше настаивать на такой позиции — есть шансы поспорить с ними в суде. Будет акт проверки — обращайтесь.

С уважением, Виталий Рябов.

Написать комментарий

Ольга Дунь

1 апреля 2011, 14:17

Ольга, Хмельницька обл.

Добрий день всем! Как ни странно для нас но С ДНЕМ ЮМОРА Вас всех! Улибок, процветания всем!
Если можно, то пролейте свет на такой вопрос! Согласно Листа ДПА від 25.03.2011 року з метою уникнення можливої соціальної напруги, додаткового навантаження на платників податків, а також витрат часу, пов’язаних із заповненням та поданням звітності у подальшому, податкові агенти, які не мають найманих працівників та не проводять нарахування (надання, виплати) доходів фізичним особам у звітному місяці, можуть не подавати до податкового органу таку декларацію за відповідний звітний період.
А если у юр.лица зарплата не начисляется(будь-то новоиспеченое 18.02.2011 или просто не ведется деятельность временно)то как в єтом случае? Сдавать или нет пустой бланк?
Заранее благодарна!

Ответ эксперта

Виталий Рябов

1 апреля 2011, 17:03

Ольга, спасибо за пожелания.
по поводу вопроса: лучше сдать пустой бланк (в смысле заполненную, но с прочерками).

Написать комментарий

malyna

31 марта 2011, 20:48

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, может ли ФОП плательщик единого налога, предоставлять услуги по КВЭД 67.13 «інша діяльність у сфері фінансового посередництва»? И сможет ли его контрагент(на общей системе налогообложения) списывать на ВР услуги, которые ФОП будет ему оказывать?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

1 апреля 2011, 17:05

Запрета по поводу оказания таких услуг нет. А контрагенту на расходы рассчитывать не приходится.

Написать комментарий

AlinaAlina

31 марта 2011, 18:06

Доброго дня, уважаемые эксперты. Вопрос след. характера. Предприятие плательщик НДС (Предприятие А) покупает услуги по международной перевозке у единщика (Предприятие Б) в марте, который с 1-го апреля переходит на общую систему налогообложения. Оплата Предприятием А Предприятию Б будет производится в апреле. Каким образом здесь будет работать правило первого события? Должно ли предприятие Б начислять НДС? Спасибо заранее.

Комментарии (2)

Djulia

31 марта 2011, 12:37

Юлия, Акимовка

Скажите, какой сейчас налог на регистрацию рекламно-консультационной деятельности — работа на дому, обработка корреспонденции????

Комментарии (4)

promzb

31 марта 2011, 9:10

Любовь, Ужгород

Доброго усім ранку, Підскажіть будьте добрі. Якщо ФОП на загальній системі оподаткування у березні місяці оприбуткує виробничі запаси від ФОП на єдиному податку, а оплатить їх у квітні м-ці, то чи буде мати право підприємиць врахувати ті виробничі запаси у витратах після 01.04.2011р.?

Написать комментарий

Gelena

31 марта 2011, 1:19

Разъясните, пожалуйста. Предприятие на едином налоге оказывает услуги по кодам 74.87 ,73.10
1. Нужно ли ему регистрироваться плательщиком НДС с 01/04/2011
2. Может ли предприятие А на общей системе н\о списывать на ВР услуги, оказываемые ему предприятием Б, находящемся на едином налоге, по коду 74.87( поиск и предоставление клиентов для дальшейшего оказания услуг, которые клиентам будет оказывать предприятие А, находящимся на общей системе н\о).

Написать комментарий

Cat

30 марта 2011, 23:00

Скажите, пожалуйста, какая прибыль физ. лица поддаётся налогообложению, какой минимум?

Написать комментарий

oks19

30 марта 2011, 14:57

Киев

Я ФОП, надаю послуги ТОВ по КВЕД 74.13.0, Які документи я повинна надавати ТОВ по послузі дослідження ринку(крім рахунку фактури та акту виконаних робіт)?

Написать комментарий

Lesia

30 марта 2011, 14:17

Леся, Борзна

Только отмучились с декларациями по НДФЛ за январь и февраль, читаю очередной опус ГНАУ по поводу порядка заполнения квартального налогового расчета по доходу (форма 1ДФ) пункт 2.2 – Налоговый расчет подается независимо от того, выплачивает или не выплачивает доходы плательщикам налога налоговый агент на протяжении отчетного периода.
Вопрос: нужно ли сдавать форму 1ДФ с прочерками предпринимателям у которых нет наемных работников?

Ответ эксперта

Константин Пильков

30 марта 2011, 16:35

Норма п. 2.2. «Податковий розрахунок подається незалежно від того, виплачує чи не виплачує доходи платникам податку податковий агент протягом звітного періоду.» находится в приказе ГНА N 1020, который вступит в силу с 1 апреля. Этим же приказом утверждена новая форма расчета 1-ДФ. Сам Порядок относится явно к этой самой новой форме, поскольку заполнить старую форму, используя новый порядок, нельзя.

Далее логика такова. Раз вводится новая форма расчета 1-ДФ (с 1 апреля), а опубликована она была 7 февраля 2011 года, то с учетом п. 46.6 Налогового кодекса, применяться она должна со второго квартала. Напомню, в соответствии с п. 46.6. ст. 46 Налогового кодекса, если в результате изменения правил налогообложения изменяются формы налоговой отчетности, центральный орган государственной налоговой службы, который утвердил такие формы, обязан обнародовать новые формы отчетности

До определения новых форм деклараций (расчетов), которые вступают в силу для составления отчетности с налогового периода, который наступает за налоговым периодом, в котором имело место их обнародование, действующими являются формы деклараций (расчетов), которые были действующими до такого определения. Мы писали об этом ранее (http://minfin.com.ua/blogs/Pilkov/13111/).

То есть, исходя из понимания этого последнего абзаца сотрудниками налоговых органов (тех, с которыми могли пообщаться) 1-ДФ за первый квартал необходимо подавать по новой форме и по новому порядку независимо от выплаты дохода. Письмо, которым ГНА «разрешила» не подавать ежемесячные декларации, относится только к декларациям. Если ГНА не «облагодетельствует» новой индульгенцией от «пустишек по форме 1-ДФ» их нужно будет подавать.

Написать комментарий

nikolay60

30 марта 2011, 8:47

Николай, Краматорск

Подскажите пожалуйста, может ли предприниматель на общей системе налогообложения и юр. лицо ставить на расходы автоуслуги от ФЛП единщика с 1.04.11года.

Ответ эксперта

Виталий Рябов

30 марта 2011, 11:19

Нет.

Написать комментарий

Новости