Консультации экспертов

Налоги

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 ответа)

Іван Цебак

адвокат

(121 ответ)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 ответ)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 ответов)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 ответов)

pa181156mta

31 мая 2011, 16:28

Татьяна Александровна, Днепропетровск

Добрый день! Очень прошу помочь.Дистрибьютерское соглашение с нерезидентом Люксембург Skupe на перепродажу на территории Украины Ваучеров и кодов. Коды поставляются в систему в режиме ОНЛАЙН.Ваучеры- это долговое обязательство, товар или услуга? Нет определенной точки зрения. Как облогать налогами? Буду благодарна мнению, законодательно подтвержденному

Ответ эксперта

Константин Пильков

3 июня 2011, 17:03

Татьяна Александровна, здравствуйте!

Четыре дня тому Вы задали вопросы и до сих пор не получили ответа. Почему? Не потому, что эксперты не знают ответов, и уж тем более не потому, что нет желания Вам помочь. Просто чтобы ответить на Ваш вопрос, понадобится расписать на четырех листах все те варианты деталей, которые Вам было НЕКОГДА уточнить в вопросе. Хотя, может, Вы были слишком высокого мнения о всезнании экспертов и полагали, что они каждый день имеют дело с ваучерами Skype, а потому не нуждаются в деталях.

Что предусматривает дистрибьюторское соглашение, как поставляются ваучеры, имеют ли они материальную форму, что они собой представляют (что в них указано)? Дистрибьютор в Украине имеет статус плательщика НДС? Это физическое или юридическое лицо (компания)? Если детали – коммерческая тайна, то какой ответ Вы ожидаете получить, не раскрывая ее…

С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

starikovaluba

28 мая 2011, 11:39

Татьяна

какая сейчас ставка НДС?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

30 мая 2011, 18:33

20%.

Написать комментарий

AnnaVetom

26 мая 2011, 9:41

Анна

Добрый день. У нас на фирме идут дебаты по поводу ст. 184, п. 184.1, буква И.
Вопрос такой: предприятие было зарегестрировано плательщиком НДС на добровольных условиях год назад, имеет оборот значительно превышающий 300 тысяч грн., но при этом поставка всех товаров неплательщикам НДС превышает 50% оборота. Т.е. основные поставки идут населению.
Скажите, пожалуйста, есть ли основания для аннулирования регистрации плательщика НДС у нашего предприятия?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

30 мая 2011, 18:46

Поскольку в свое время ваше предприятие зарегистрировалось плательщиком НДС добровольно, то основания для аннулирования регистрации имеются.

Написать комментарий

маргарита коновалова

25 мая 2011, 13:45

маргарита, киев

Уважаемые минфиновцы! Конкретно уже паника.прошу разъяснить: работаем по 72 КВЕД-разработка ПО, сайтов. сейчас заключаем договор с нерезидентом(Россия) на создание сайта и сопровождение. место поставки услуг-Россия, НДС будет в свете последних приколов? А НДС в Украине с какого на услуги по разработке ПО и сайтов? В России получателем услуг по сайту может выступать физическое лицо- не предприниматель? Какие нужны шаги по минимизации налогообложения с российским физлицом?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

30 мая 2011, 18:49

Касаемо «последних приколов»: Президент закон еще не подписал. Если подпишет и закон опубликуют в июне — вступит в силу с 01.07.2011 г.

Написать комментарий

ermikserj

25 мая 2011, 12:45

Сергей

Добрый день!
Я моряк и работаю по контракту на иностранную компанию. В рейсе нахожусь 7-8 месяцев в году. Какие налоги я должен платить согласно нового НКУ и есть ли исключения.
Заранее благодарен за помощь.
С уважением, Сергей

Комментарии (2)

svetlana1

24 мая 2011, 13:07

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мой муж ЧП на общей системе. Могу ли я ему помогать по работе и не быть оформленной??? Если да то согласно какому закону???
и второй вопрос: Подскажите по гражданским договорам сколько нужно платить налога и на какой срок можно заключать такие договора. И еще подскажите как к таким договорам относится Управление труда.

Очень Вас прошу помогите с этими вопросами!!!

Комментарии (2)

barmaleykkka

24 мая 2011, 9:58

Елена, Мариуполь

Спасибо Виталий за ответ, но дело в том, что я созванивалась с гни, на что мне ответили, что в новом налоговом кодексе введен новый бланк декларации за 1 кв., кто показывает нули, платит ав. платежи или предлагают закрыться.Я отказалась. Мне предложили к ним подъехать и написать отказ в письменном виде от ав.плат.Имеют ли они на это право.

Написать комментарий

svet9

23 мая 2011, 15:31

Светлана, Николаев

Учредителям сообщить не могу, сразу уволят. Они не понимают как єто вообще возможно (переписывать законы в течении года). Подскажите, правильно ли я поняла — мы предоставляем услуги по разработке программного обеспечения собственником которого (принадлежит лицензия) является иностранное предприятие и п. 183 (а) указывает, что местом поставки является иностранное государство ( т е по факту данные услуги не облагаются НДС?????????????)

Написать комментарий

svet9

23 мая 2011, 10:46

Светлана, Николаев

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ЗАКОН ПРОТИВОРЕЧИТ НАЛОГОВОМУ КОДЕКСУ???????????

Комментарии (1)

svet9

23 мая 2011, 10:44

Светлана, Николаев

Добрый день.
19.05.2011г. был принят закон 8321 (Про внесення змін до Податкового кодексу України та затвердження ставок вивізного мита на деякі види зернових культур). Пункт 1.1. данного закона подразумевает отмену действия п.п 196.1.14 Налогового кодекса (Поставка услуг, определенных в подпункте «В» пункта 186.3), хотя п.п 4.1.9. (стабильность- изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за 6 месяцев до начала нового бюджетного периода, в котором будут действовать новые правила и ставки...). Наша ситуация, по сути — предприятие занимается разработкой программного обеспечения, 100% уставного фонда Швейцария, до 01.01.2011г предприятие платило НДС по операциям на территории Украины. В начале года, согласно налогового кодекса, была произведена условная продажа основных средств при переходе на операции не подлежащие обложению НДС. Сейчас мы должны вернуться на НДС. Единственный мой выход из положения — это пойти и повесится, Я НЕ ЗНАЮ, ЧТО СКАЗАТЬ УЧРЕДИТЕЛЯМ И ПОКУПАТЕЛЯМ (ПОКУПАТЕЛИ НАШИХ УСЛУГ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАХОДЯТСЯ В ЕВРОПЕ). Что делать???????????????7

Ответ эксперта

Константин Пильков

23 мая 2011, 14:53

Добрый день, Светлана!
Надеюсь, Вы еще не совершили непоправимое и не вешались. Хоть на поставку ПО и вводят НДС, однако, вероятно, в Вашем случае это может оказаться не так и плохо. Все равно, условную продажу уже совершили (то есть, дополнительные НДС обязательства были еще в начале года). Сейчас же картина не особо меняется. Поскольку Ваши клиенты за рубежом, то как в случае, если ПО разрабатывается и поставляется клиентам под заказ (п. 186.3 (в)), так и в случае, если им выдаются лицензии и они используют интеллектуальную собственность (п. 186.3 (а)), место поставки определяется по месту нахождения получателя услуг.
Если это Вам не подходит, уточните почему. Попытаемся найти решение. Или Вам обидно, что произвели условную продажу и именно об этом Вы не можете сообщить учредителям?
С уважением,
Константин Пильков

Комментарии (5)

людмила кучма

21 мая 2011, 15:53

людмила, киев

какой сейчас налог на общих основаниях в спд

Ответ эксперта

Виталий Рябов

21 мая 2011, 18:48

15-17%.

Написать комментарий

cedar

21 мая 2011, 0:57

Вячеслав, Светловодск

291.1.2. фізичні особи, які здійснюють виробництво товарів, продаж товарів, — Возможно различное толкование 1-й вариант — к этой категории относятся только производители, реализующие свою продукцию; 2-й вариант — торгово-закупочная деятельность. Где истина?
Ещё вопрос — книга учёта ЧПЕН — опять порядок заполнения регламентируется Минфином. Доход отмечать — так и вписать в Поправки!!!

Написать комментарий

Раиса Хобот

20 мая 2011, 15:26

Раиса

Российская компания предлагает сотрудничество нашему предприятию по выполнению монтажных и ремонтных работ на энергетических объектах России, путем привлечения наших сотрудников. Компания берет на себя все расходы по оплате труда, проезду и проживанию наших работников.
Прошу Вас разъяснить каким видом договора можно урегулировать такие отношения, учитывая требования Украинского налогового законодательства. Подлежит ли лицензированию такой вид деятельности? Не противоречит ли законодательству заключение договора о лизинге персонала. Каким образом правильно оформить передачу работников или оправдать отсутствие начислений им заработной платы ( справки российской стороны могут быть одним из таким оправданий?)

Комментарии (2)

jliy6825

20 мая 2011, 10:07

Добрый день! Частный предприниматель на едином налоге с 2 нанятыми работниками. Хотим перейти на общую систему налогообложения. Подскажите, какие налоги надо будет оплачивать?

Заранее спасибо.

Написать комментарий

disko

18 мая 2011, 15:53

Юлия, Харьков

Здравствуйте. Я одинокая мамочка, скажите, пожалуйста, какими я могу пользоваться льготами при начислении заработной платы (сумма начисленной з/пл 1800-2500 грн.)
Что означает налоговая социальная льгота и как конкретно я могу ею воспользоваться (именно льготой, предусмотренной статьей 169 раздела IV Кодекса: введены следующие налоговые социальные льготы для граждан в размере:
2) 150% суммы общей льготы (705,75 грн), — для плательщика налога, который:
является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) или опекуном, попечителем — в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;)
Спасибо

Ответ эксперта

Константин Пильков

19 мая 2011, 20:41

Добрый день, Юлия!
Я не являюсь специалистом в налоговых и социальных льготах для граждан, поскольку обслуживаю по большей части внешнюю торговлю и движение капитала. Однако за очень короткое время только на этом портале я прочел вопросов от одиноких матерей столько, что практически стал таким специалистом. И это очень досадно…

Что же до Вашего вопроса, то поскольку Ваш ежемесячный доход, как Вы указали, превышает 1320 грн, то воспользоваться налоговй льготой для одинокой матери Вам вряд ли получится (это предельный доход, при котором льгота применяется в 2011 году). Однако, может быть Вы сможете воспользоваться льготой согласно п. 169.1.2. «в размере, равному 100 процентам суммы льготы, определенной подпунктом 169.1.1 этого пункта, – для плательщика налога, содержащего двух или более детей в возрасте до 18 лет, – в расчете на каждого такого ребенка;»
Льгота применяется, если есть два и более ребенка.
В этому случае предельный размер дохода рассчитываем так:
1320 грн. х количество детей (например, 2) = 2640 грн.
Размер льготы будет в этом случае: 470,50 грн. х 100 % х 2 (количество детей) = 941 грн.

То есть, это имеет смысл, если детей двое и больше.
В этому случае Вы подаете своему работодателю заявление в произвольной форме, а также копии своего паспорта, свидетельств о рождении детей. Кроме этих документов требовать у Вас ничего не должны. Однако для спокойствия Вашего работодателя также желательно подать копию документа, снимающего сомнения относительно Вашего статуса (свидетельство о браке и свидетельство о смерти мужа (если Вы одинокая мать-вдова), свидетельство о разводе (если разведены)).

С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

miracle

17 мая 2011, 19:45

Судак

Здраствуйте! Подскажите пожалуйста какой штраф предполагается если на торговой точке при проверке будет находиться неоформленный реализатор.

Комментарии (2)

promzb

16 мая 2011, 15:26

Любовь, Ужгород

Добрий день! Підскажіть будьте добрі. ФОП перейшов з єдиного податку на загальну систему з 01.04.2011 року, вид діяльності — транспортні вантажні перевезення. У другому кварталі купили нові колеса.Чи можна вартість колес віднести на витраим? Гарно дякую.

Ответ эксперта

Константин Пильков

19 мая 2011, 21:08

Шановна пані Любов!

Автомобіль використовується в підприємницькій діяльності? Якщо так, то відповідь буде така. Оскільки відповідно до п. 177.2. Податкового кодексу України об'єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими витратами, пов'язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи – підприємця, а згідно з п. 177.4. до переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат виробництва (обігу) згідно з розділом III цього Кодексу, то для визнання того, чи належать вказані Вами витрати до складу витрат СПД варто виходити з такого.

Є чинним Положення про технічне обслуговування і ремонт дорожніх транспортних засобів автомобільного транспорту, затверджене наказом Мінтрансу України від 30.03.98 р. № 102. Відповідно до п. 3.19 Положення операції із заміни на автомобілі шин не належать до реконструкції, модернізації, технічного переозброєння та інших видів поліпшення авто, тобто це один з елементів технічного обслуговування. Таким чином, вартість робіт із заміни шин відноситься до витрат.

Водночас, податкова посилається на те, що заміна шин повинна здійснюватись з дотриманням норм експлуатаційного пробігу (аби платник не змінював шини кожного тижня і не відноси це на витрати). Тому, якщо СПД здійснював облік використання автомобіля з часу попередньої заміни шин, то для повної впевненості у праві віднести заміну шин до складу витрат, варто звірити пробіг на «старих шинах» з таким документом «Норми експлуатаційного пробігу автомобільних шин», затверджені наказом Мінтрансу України від 12.12.97 р. № 420. Там занадто багато марок, аби я міг Вам сказати, який саме пробіг Вам застосовувати (як правило, від 40 до 60 тис. км.) Але краще перевірте, можливо, знайдете цей документ в Інтернет.

З повагою,
Костянтин Пільков

Написать комментарий

lev1987

15 мая 2011, 17:33

Роман, Донецк

Добрый день я хотелбы у вас узнать у меня мама работает у Частного предпринемателя а он не устраиваит официально и платит заработную плату в конверте что хазяйке за это грозит и куда обращаться?? заранее благодарен!

Комментарии (1)

lexa

15 мая 2011, 9:22

Алексей, Павлодар

Гражданин Казахстана может оформится индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать юридическое лицо, какое налоги предусмотрены при этом.

Написать комментарий

lexa

15 мая 2011, 9:20

Алексей, Павлодар

Гражданин Казахстана может купить и зарегистрировать на праве собственности на свое имя недвижимое имущество и какие налоги, платежи и сборы он должен оплачивать.

Написать комментарий

Новости