Налоги
На ваши вопросы отвечают эксперты:
- egorbaneva
- 4 июля 2011, 17:59
- Елена
Какую норму списания ГСМ применять частному предпринимателю на общей системе, вид деятельности-грузовые автоперевозки, автомобиль-JAC1020. Давали запрос в районную налоговую-ответ: ссылка на приказ Минфина №43. Нормы расхода топлива на эту марку авто нигде нет, а в праве ли частник сам себе произвести расчёт базовой линейной нормы и принять к исполнению рассчитанные нормы? Если ход мысли прапвильный, как оформлять?
- bellafox
- 30 июня 2011, 22:57
- Аурелия, Одесса
Скажите пожалуйста, какие требования предъявляются к бирке для реализации изделий из драг.металлов? Спасибо.
- bellafox
- 30 июня 2011, 20:27
- Аурелия, Одесса
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, имеет ли право частный предприниматель на едином налоге заниматься обменным фондом золота?
- ivan80sn
- 30 июня 2011, 10:51
- иван, донецк
Подскажите пожалуйста, какие сейчас штрафные санкции будут применены к предприятию, если май-июнь оказывали услуги без НДС (думали что не облагаются), а с 01.07.11 начали оказывать услуги с НДС. Налоговой проверки не было, сами будем каяться. Сумма НДС за 2 месяца около 15 тыс. грн.
- Alex1
- 28 июня 2011, 19:44
- Киев
Подскажите пожалуйста, что делать если пришло письмо из налоговой о том, что наш отчет за апрель по НДС аннулирован на основании не нахождения по месту регистрации. В кодексе есть такая норма (ст. 49.11.) Как с этим бороться? Эта практика становиться регулярной со стороны налоговой.
- makrik5
- 25 июня 2011, 11:50
Обязательно ли до 1-го июля нужно сдать код ИНН в налоговую для перерегистрации, если код был выдан в 1998 году, а в 2000 году поменяла место жительства. У нас ажиотаж. Спасибо.
- Jek
- 23 июня 2011, 21:20
- Киев
Добрый день уважаемые юристы.
Помогите мне с таким вопросом:
-обязан ли ФОП на общей системе + НДС без наемных работников, оплачивать ЕСВ, если есть прибыль ежемесячно или можно раз в год (максимум 15 мин запрл.*34,7%), согласно годовой декларации.
Спасибо.
Помогите мне с таким вопросом:
-обязан ли ФОП на общей системе + НДС без наемных работников, оплачивать ЕСВ, если есть прибыль ежемесячно или можно раз в год (максимум 15 мин запрл.*34,7%), согласно годовой декларации.
Спасибо.
- promzb
- 20 июня 2011, 11:34
- Любовь, Ужгород
Дуже дякую за попередні відповіді.Знову звертаюся до Вас. Підскажіть будьте добрі. 1. ФОП перейшов з єдиного податку на загальну систему з 01.04.2011 року, вид діяльності — транспортні вантажні перевезення. Чи зможе він відносити на витрати вартість запчастин для ремонту машини, вартість фільтра і мастильних матеріалів? 2.Чи потрібно було ФОП при переході на загальну систему оподаткування рахувати обороти за попередні 12 місяців і якщо вони були більше 300т., то зареєструваимся платником ПДВ? Гарно дякую.
- ivan80sn
- 20 июня 2011, 11:10
- иван, донецк
Добрий день! Наша організація планує надавати послуги за Договорами зберігання автотранспортних засобів згідно вимог ст.ст. 937,977 Цивільного Кодексу України.
У Податковому Кодексі України ст. 196. «Операції, що не є об'єктом оподаткування» вказується, що «Не є об'єктом оподаткування операції з:
196.1.2. передачі майна у схов (відповідальне зберігання), а також у лізинг (оренду), крім передачі у фінансовий лізинг;
повернення майна із схову (відповідального зберігання) його власнику, а також майна, попередньо переданого в лізинг (оренду) лізингодавцю (орендодавцю), крім переданого у фінансовий лізинг; ….»
На підставі вищевикладеного прошу Вас підтвердити або спростувати інформацію стосовно того, що надання послуг зі зберігання автотранспортних засобів згідно вимог ст.ст.937,977 Цивільного Кодексу України не є об'єктом оподаткування ПДВ.
Дуже вдячний!
У Податковому Кодексі України ст. 196. «Операції, що не є об'єктом оподаткування» вказується, що «Не є об'єктом оподаткування операції з:
196.1.2. передачі майна у схов (відповідальне зберігання), а також у лізинг (оренду), крім передачі у фінансовий лізинг;
повернення майна із схову (відповідального зберігання) його власнику, а також майна, попередньо переданого в лізинг (оренду) лізингодавцю (орендодавцю), крім переданого у фінансовий лізинг; ….»
На підставі вищевикладеного прошу Вас підтвердити або спростувати інформацію стосовно того, що надання послуг зі зберігання автотранспортних засобів згідно вимог ст.ст.937,977 Цивільного Кодексу України не є об'єктом оподаткування ПДВ.
Дуже вдячний!
- larchenk
- 17 июня 2011, 15:02
- Оксана, Чернигов
Добрый день! Спасибо за ответ. Меня интересует еще один вопрос: сможет ли ООО на упрощенной системе относить на валовые расходы деньги отправленные на ЧП? Спасибо.
Ответ эксперта
- Виталий Рябов
- 18 июня 2011, 10:13
Если ФОП-плательщик единого налога, то — нет.
- larchenk
- 16 июня 2011, 23:00
- Оксана, Чернигов
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, имеет ли право ООО, которая находится на упрощенной системе (300 тыс./год) работать с ФОП (ЧП)? Спасибо.
Ответ эксперта
- Виталий Рябов
- 17 июня 2011, 14:49
Добрый день!
Имеет такое право.
Имеет такое право.
- kvn1963
- 16 июня 2011, 16:19
- kvn1963
Я хочу открыть ФОП по оказанию ИТ-услуг. Предполагаю, что
1. Услуги буду оказывать в год до 150 тыс.грн.
2. Работать буду сам. Пенсионер.
3. Услуги буду оказывать как для ФОП, так и для ЮЛ, с разными системами налогообложения.
Вопрос, к какой категории согласно сегодня принятому в ВРУ законопроекту 8521 будет относиться моя деятельность и какие налоги я буду платить.
Спасибо.
1. Услуги буду оказывать в год до 150 тыс.грн.
2. Работать буду сам. Пенсионер.
3. Услуги буду оказывать как для ФОП, так и для ЮЛ, с разными системами налогообложения.
Вопрос, к какой категории согласно сегодня принятому в ВРУ законопроекту 8521 будет относиться моя деятельность и какие налоги я буду платить.
Спасибо.
- mariia
- 16 июня 2011, 15:16
Подскажите, пожалуйста, при продаже имущества, которое находится на территории Украины, владельцем которого является нерезидент (не зарегистрирован на территории Украины, не имеет представительства), будет ли возникать НДС, в каких случаях? Если продажу будет осуществлять физ. лицо по доверенности от нерезидента.
- Venera
- 15 июня 2011, 10:07
Добрый день! Подскажите пож-та следующее:
Нашей организации было передано учредителем здание, как вклад в уставный капитал.
Законодательство предписывает учредителю в такой ситуации восстановить НДС с его остаточной стоимости, а принимающая сторона этот налог вправе принять к вычету (п.11 ст.171 НК РФ, п.8 ст.172 НК РФ). Данные нормы были выполнены с обеих сторон.
Согласно абзац 4 п.6 ст.171 НК РФ «Суммы налога, предъявленные налогоплательщику при проведении подрядчиками капитального строительства объектов недвижимости (основных средств), при приобретении недвижимого имущества (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), исчисленные налогоплательщиком при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, принятые к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в случае, если указанные объекты недвижимости (основные средства) в дальнейшем используются для осуществления операций, указанных в пункте 2 статьи 170 настоящего Кодекса, за исключением основных средств, которые полностью самортизированы или с момента ввода которых в эксплуатацию у данного налогоплательщика прошло не менее 15 лет.»
Так как наше основное средство – здание – нашей организацией не приобреталось по договору купли-продажи, не проводились строительно-монтажные работы для собственного потребления, а было передано как вклад в уставный капитал, то данная законодательная норма, по нашему мнению, не применима. Правильно ли мы трактуем данную ситуацию? (ИФНС требует восстанавливать НДС).
Справочно: доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операций по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.
Нашей организации было передано учредителем здание, как вклад в уставный капитал.
Законодательство предписывает учредителю в такой ситуации восстановить НДС с его остаточной стоимости, а принимающая сторона этот налог вправе принять к вычету (п.11 ст.171 НК РФ, п.8 ст.172 НК РФ). Данные нормы были выполнены с обеих сторон.
Согласно абзац 4 п.6 ст.171 НК РФ «Суммы налога, предъявленные налогоплательщику при проведении подрядчиками капитального строительства объектов недвижимости (основных средств), при приобретении недвижимого имущества (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), исчисленные налогоплательщиком при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, принятые к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в случае, если указанные объекты недвижимости (основные средства) в дальнейшем используются для осуществления операций, указанных в пункте 2 статьи 170 настоящего Кодекса, за исключением основных средств, которые полностью самортизированы или с момента ввода которых в эксплуатацию у данного налогоплательщика прошло не менее 15 лет.»
Так как наше основное средство – здание – нашей организацией не приобреталось по договору купли-продажи, не проводились строительно-монтажные работы для собственного потребления, а было передано как вклад в уставный капитал, то данная законодательная норма, по нашему мнению, не применима. Правильно ли мы трактуем данную ситуацию? (ИФНС требует восстанавливать НДС).
Справочно: доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операций по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.
- oksana24r
- 13 июня 2011, 18:55
Добрий день!
Згідно Указу президента № 746/99 від 28.06.99 із змінами та доповненнями виручкою від реалізації продукції вважається сума, фактично отримана суб'єктом підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок чи в касу за здійснення операцій з продажу продукції (товарів, робіт). Чи є фінасовий кредит валовим доходом підприємця, адже він не являється операцією з продажу?
Згідно Указу президента № 746/99 від 28.06.99 із змінами та доповненнями виручкою від реалізації продукції вважається сума, фактично отримана суб'єктом підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок чи в касу за здійснення операцій з продажу продукції (товарів, робіт). Чи є фінасовий кредит валовим доходом підприємця, адже він не являється операцією з продажу?
Ответ эксперта
- Виталий Рябов
- 14 июня 2011, 15:56
Кредит не є виручкою ФОПа-платника єдиного податку в розумінні Указу Президента «Про спрощену систему оподаткування».
- lulka
- 9 июня 2011, 10:34
- Юлия, Киев
Добрый день!
Помогите разобраться. Облагается ли сумма страхового возмещения налогом на доход физ.особы, если банк отправил эту сумму на погашение кредита(автомобиль в кредите)? Насколько я понимаю, нормы НК говорят, что такая сумма налогообложению не подлежит.
Помогите разобраться. Облагается ли сумма страхового возмещения налогом на доход физ.особы, если банк отправил эту сумму на погашение кредита(автомобиль в кредите)? Насколько я понимаю, нормы НК говорят, что такая сумма налогообложению не подлежит.
- IAP
- 8 июня 2011, 17:49
Может ли частное предприятие, где собственник и директор одно лицо продавать услуги (работы, товары)частному предпринимателю тому же лицу? Спасибо.
Ответ эксперта
- Виталий Рябов
- 10 июня 2011, 11:04
Может. Но налоговики обратят на такие сделки внимание однозначно: устанете отбиваться от «обычных цен».
- Larina28
- 6 июня 2011, 11:11
Здравствуйте. Прошу прояснить ситуацию с базой обложения НДС при реализации объектов основных средств. Статья 188 п.1. абз.5 определяет в качестве такой базы балансовую стоимость, в соответствии с п.п.189.9 обычная цена для определения НДС применяется только при ликвидации, перевода из пром в непром и передаче неплательщику НДС. То есть при продаже основных средств обычная цена для определения НДС как-бы не применяется, независимо от того, дороже или дешевле балансовой был продан объект. Это действительно так, или я чего-то недочитала в Налоговом кодексе? Заранее благодарю за ответ.
Ответ эксперта
- Константин Пильков
- 6 июня 2011, 19:05
Добрый день!
Ваш вопрос – это пример четкости и конкретности. Я был бы очень рад, если бы и дальше у других посетителей ресурса были только такие вопросы. Ато силы душевные на исходе от вопросов типа «Как мне вести бизнес? Какие налоги платить?»
Теперь к сути. Налоговики представляют себе описанную Вами ситуацию не так радужно. Вот какую аргументацию они вполне официально выдвигают.
В соответствии с п. 188.1 (абз. 1) база налогообложения определяется исходя из уровня договорных цен, однако не ниже обычной. Балансовую стоимость, указанную в абзаце пятом того же подпункта, информационно-справочный департамент ГНС рассматривает в этой ситуации как разновидность обычной цены. Из этого, налоговики сформировали позицию (она по-моему, до сих пор «висит» в пресловутой Единой базе налоговых знаний), что если договорная стоимость выше балансовой, то стоит исходить из договорной. Покупателю необоротных активов, будьте уверены, они выскажут противоположную позицию.
Мы же считаем совершенно необоснованным применять к операциям поставки, как это описано у Вас, положения п. 188.1 (абз. 1), в то время как абзацем пятым установлены специальные правила. И в первом и в пятом абзаце формула «база налогообложения определяется исходя из ..» дает четко понять, что это не дополняющие, а конкурирубщие положения (их нельзя применять вместе. И если выполняются условия применения абзаца пятого как более специального, то ТОЛЬКО его и следует применять. Положения ст. 189 являются еще более специальными, однако в Вашем случае, как Вы сказали, нет оснований для их применения.
В общем, понятно, что законодатель установил справедливую систему использования единой базы. Тогда в учете покупателя и продавца необоротных активов нет искусственных потерь НДС. А если послушать налоговую, то получится система ниппель, то есть, для покупателя – наименьшая из цен, а для продавца – наибольшая. Почти с полной уверенностью говорю, что налоговая так и применит эту норму к Вашей операции. Если Вы готовы идти на такой риск, чтобы потом обжаловать решение, мое Вам признание. Аргументов, чтобы доказать правоту, достаточно.
С уважением,
Константин Пильков
Ваш вопрос – это пример четкости и конкретности. Я был бы очень рад, если бы и дальше у других посетителей ресурса были только такие вопросы. Ато силы душевные на исходе от вопросов типа «Как мне вести бизнес? Какие налоги платить?»
Теперь к сути. Налоговики представляют себе описанную Вами ситуацию не так радужно. Вот какую аргументацию они вполне официально выдвигают.
В соответствии с п. 188.1 (абз. 1) база налогообложения определяется исходя из уровня договорных цен, однако не ниже обычной. Балансовую стоимость, указанную в абзаце пятом того же подпункта, информационно-справочный департамент ГНС рассматривает в этой ситуации как разновидность обычной цены. Из этого, налоговики сформировали позицию (она по-моему, до сих пор «висит» в пресловутой Единой базе налоговых знаний), что если договорная стоимость выше балансовой, то стоит исходить из договорной. Покупателю необоротных активов, будьте уверены, они выскажут противоположную позицию.
Мы же считаем совершенно необоснованным применять к операциям поставки, как это описано у Вас, положения п. 188.1 (абз. 1), в то время как абзацем пятым установлены специальные правила. И в первом и в пятом абзаце формула «база налогообложения определяется исходя из ..» дает четко понять, что это не дополняющие, а конкурирубщие положения (их нельзя применять вместе. И если выполняются условия применения абзаца пятого как более специального, то ТОЛЬКО его и следует применять. Положения ст. 189 являются еще более специальными, однако в Вашем случае, как Вы сказали, нет оснований для их применения.
В общем, понятно, что законодатель установил справедливую систему использования единой базы. Тогда в учете покупателя и продавца необоротных активов нет искусственных потерь НДС. А если послушать налоговую, то получится система ниппель, то есть, для покупателя – наименьшая из цен, а для продавца – наибольшая. Почти с полной уверенностью говорю, что налоговая так и применит эту норму к Вашей операции. Если Вы готовы идти на такой риск, чтобы потом обжаловать решение, мое Вам признание. Аргументов, чтобы доказать правоту, достаточно.
С уважением,
Константин Пильков
- Роман Жирный
- 3 июня 2011, 19:48
- Роман, Харьков
Добрый день, уважаемые эксперты!
Человек имеет посвидку на постоянное проживание на Украине + код ИНН.
Пребывает большую часть времени на Украине и планирует постоянно жить на Украине в дальнейшем. При этом есть паспорт США и ближайшее время планирует переводить деньги из США сюда как на постоянное место вложений (в один конец, деньги останутся на Украине).
При получении возможных доходов связанных с операциями с ЦБ, депозитами и недвижимостью должен ли он беспокоиться об уплате, доплате и т.д. налогов перед налоговыми органами США и при каких обстоятельствах?
Человек имеет посвидку на постоянное проживание на Украине + код ИНН.
Пребывает большую часть времени на Украине и планирует постоянно жить на Украине в дальнейшем. При этом есть паспорт США и ближайшее время планирует переводить деньги из США сюда как на постоянное место вложений (в один конец, деньги останутся на Украине).
При получении возможных доходов связанных с операциями с ЦБ, депозитами и недвижимостью должен ли он беспокоиться об уплате, доплате и т.д. налогов перед налоговыми органами США и при каких обстоятельствах?
Ответ эксперта
- Виталий Рябов
- 5 июня 2011, 13:05
Добрый день, Роман. Конечно, должен беспокоиться.
Налогообложения доходов физического лица-нерезидента зависит как от источника такого дохода (как Вы будет переводить деньги из США, какие ЦБ, где размещены депозиты и т.д.), так и от статуса налогоплательщика в Украине (ПМЖ или как-то иначе). При этом не следует забывать, что между Украиной и США подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения.
В общем, вопрос подлежит уточнению.
P.S. Будет необходимость — обращайтесь.
Налогообложения доходов физического лица-нерезидента зависит как от источника такого дохода (как Вы будет переводить деньги из США, какие ЦБ, где размещены депозиты и т.д.), так и от статуса налогоплательщика в Украине (ПМЖ или как-то иначе). При этом не следует забывать, что между Украиной и США подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения.
В общем, вопрос подлежит уточнению.
P.S. Будет необходимость — обращайтесь.
- 20:00 Рост ВВП замедлился, биткоин достиг $99 тыс, евро обвалилось: главное за неделю
- 19:44 Доллар показывает самый длительный рост за год
- 18:12 Платформа Arkham открыла для Украины доступ к своей новой криптобирже
- 17:38 Курс валют на вечер 22 ноября: доллар на межбанке вырос, а евро упало
- 16:51 Евро упало ниже 43 гривен в официальном курсе впервые с весны
- 16:20 Украинский стартап презентовал инновационную криптокарту
- 14:15 Доллар превысил 103 рубля на международном рынке, впервые с 2022 года
- 13:01 Евро обвалился к 2-летнему минимуму на слабых данных из еврозоны
- 10:44 Курс валют на 22 ноября: доллар и евро подорожали в банках
- 09:21 Глава SEC Гэри Генслер уйдет в отставку в день инаугурации Трампа
Чи заключаються договора оренди між членами сім'ї? Як в даних випадкахтрактується право спільної власності?