Консультации экспертов

Налоги

На ваши вопросы отвечают эксперты:

Виталий Рябов

партнер Юридической компании «Конкорд»

(133 ответа)

Іван Цебак

адвокат

(121 ответ)

Константин Пильков

партнер ЮФ Cai & Lenard

(101 ответ)

Игорь Забута

юрист, аудитор, налоговый консультант

(8 ответов)

Юрій Бабенко

старший юрист Адвокатскої компанії «Кравець і партнери»

(6 ответов)

ZolSokol

14 ноября 2011, 23:41

Бухгалтер

Здравствуйте, я юридическое лицо ООО. Зарегестрированы в 2011, предел 300 тыс был достигнут в августе 2011, 7 сентября 2011 было подано заявление 1-ПДВ в ГНИ нашего района, через 10 дней отдали письмо, в котором были причины отказа в регистрации ( в т.ч. местонахождение ООО — офис — в квартире — это прописка директора и собственника, а магазин в другом административном районе). Потом опять подавали — вернули. Теперь не принимают вообще 1-ПДВ пока офис в квартире, т… е в жилом фонде. И говорят 1-ПДВ не подано в срок из-за того что его вернули, хотя у меня есть копия 1-ПДВ со штампиком 07.09.2011. Считается ли оно уже поданым?

Ответ эксперта

Виталий Рябов

17 ноября 2011, 9:27

Если рассуждать формально-юридически, то регистрационное заявление Вы подали вовремя. И с учетом формулировок п. 183.10 НКУ считаю, что оснований для применения штрафных санкций и иных негативных последствий в данном случае нет. Однако с учетом «корявости» указанной нормы пока еще непонятно, как на такие ситуации будут реагировать админ. суды.
Я бы рекомендовал обжаловать в суде отказ налоговиков в регистрации плательщиком НДС. В случае положительного решения суда оснований для применения к Вам штрафных санкций будет меньше.
С уважением.

Написать комментарий

ValeryDereza

14 ноября 2011, 17:07

Добрый день!
Я частный предприниматель на едином налоге (не плательщик НДС), оказываю информационные услуги исключительно нерезидентам. по итогам 2011 года сумма, полученная от них будет чуть больше 300 000 грн. Подскажите, пожалуйста,
1. смогу ли я с 2012 года перейти на 3% + НДС? И верно ли то, что НДС у меня будет равен 0, т.к. я совершаю экспорт?
2. смогу ли я уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на сумму аренды, купленного оборудования, оплаты услуг интернет?

Спасибо!

Написать комментарий

yelenafirsova

14 ноября 2011, 14:17

Елена, торез

Может ли предприниматель 2 группы продавать товары бюджетным организациям, которые не являются плательщиками налога на прибыль.

Ответ эксперта

Оксана Продан

14 ноября 2011, 14:31

Продавать товары можно всем, даже в первой группе, в том числе и плательщикам налога на прибыль, и бюджетным организациям. Ограничения есть не для торговли, а для оказания услуг.

Написать комментарий

Valentina0303

14 ноября 2011, 13:38

гл.бухгалтер, Запорожье

Уважаемая Оксана! Спасибо большое за ответ.Налоговая ссылается на то, что до 10 числа следующего за месяцем, в котором допущено превышение в целом 1млн.грн.все обязаны регистрироваться, как плательщики НДС, без учета того, кому мы поставляли услуги, плательщикам НДС или нет.

Написать комментарий

Виктор Терземан

12 ноября 2011, 7:55

Наталья, Одесса

Добрый день! Подскажите, как в течении 2012 года можно будет перейти ФОП на ЕН со второй группы на третью( сколько раз в году можно менять группы). Спасибо за ответ

Ответ эксперта

Оксана Продан

12 ноября 2011, 15:31

Переходить с первой во вторую и со второй на третью группы можно подав заявление до начала следующего квартала

Написать комментарий

Valentina0303

11 ноября 2011, 15:14

гл.бухгалтер, Запорожье

Добрый день! У предприятия единщика с оплатой 10% налога (не плательщика НДС) сложилась в конце 2011г.очень сложная ситуация, т.е.превышение по итогам 11 мес.2011г. допустимого предела 1млн.грн.На основании вышеизложенного, ГНИ требует в обязательном порядке зарегистрироваться до 10.12.2011г.плательщиком НДС, несмотря на то, что мы работаем с конечным потребителем, а продажа услуг плательщиками НДС за год составила всего 140тыс.грн.(т.е. до 300 тыс.грн.).Кроме того согл.ст.6 Указа № 727, не смотря
на превышение 1млн.рубежа, предприятие остается до конца квартала на едином налоге, т.е. освобождается от налога на прибыль и НДС, а оплата НДС в декабре 2011г.ведет к двойному налогообложению.Кроме того с 01.01.2012г.(если будет подписан Президентом законопроэкт 8521)предел для юрлиц увеличен до 5 млн.грн. и обязаны зарегистрироваться плательщиками НДС в случае осуществления поставок плательщикам НДС на сумму свыше 300 тыс. грн. (см. п. 181.1 и п.п. 293.8 4) г) НКУ) а у нас только 140тыс.грн.
С уважением и ожиданием ответа или обсуждения вопроса Валентина.

Ответ эксперта

Оксана Продан

11 ноября 2011, 16:54

Уважаемая Валентина, если у Вас нет 150 000 с плательщиками НДС, то нет возможности регистрироваться плательщиком налога на доб.стоимость. Неужели налоговая заставляет Вас регистрироваться письменно? Думаю, что нет. Когда будет подписан 8521, с 01.01.12. Вы сможете продолжать работать без НДС, так как оборот там уже до 5 млн., Вы вписываетесь.

Комментарии (1)

CMa

10 ноября 2011, 12:00

Федор

Добрый день!
Предприятие в этом году закончило крупное строительство. И соответственно за счет затрат кредит по НДС вышел намного больше чем обязательства. Возмещение из бюджета требовать не планируется. Однако накопленное в этом году отрицательное значение суммы НДС будет погашаться еще несколько лет.
В связи с не понятными событиями по Налогу на прибыль(о включении отрицательного остатка предыдущих лет) Вопрос:
Нет ли законодательных ограничений на количество периодов за которые предприятие должно покрыть обязательствами сумму отрицательного значения НДС.

Кстати в Единой базе налоговых знаний есть такой вопрос, но ответа на него нет.
«2755 Протягом якого періоду сума, що відображена у рядку 23.2 податкової декларації з ПДВ може бути зарахована у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних звітних (податкових) періодів?»
Буду благодарен за ответ.

Ответ эксперта

Константин Пильков

10 ноября 2011, 14:50

Здравствуйте, Федор!

Налоговый кодекс такого ограничения срока не предусматривает. Ваше решение не обращаться за возмещением вполне может оказаться правильным. Вам, вероятно, известно, что происходит, если налогоплательщик обращается за возмещением.

Однако, хоть плательщик, по нашему мнению может переносить сумму отрицательного значения в счет погашения будущих обязательств, есть одно «НО» (потенциальна я опасность, что налоговая додумается, как и возмещение не проводить, и от отрицательного значения в перспективе избавиться). Это «НО» параноидальное, однако настолько в стиле налоговых органов, что я его здесь озвучивать не берусь, дабы оно не материализовалось. Напишу Вам в личку, чтоб Вы могли учесть, если уже не учли.

С уважением,
Константин Пильков

Написать комментарий

Oleksa17

9 ноября 2011, 2:16

Елена Александровна, Киев

Здравствуйте, Константин.
Скажите, пожалуйста, я СПД на едином налоге, оказываю маркетинговые услуги на территории Украины и в интернете только юридическим лицам нерезидентам Украины (зарубежные школы и университеты), а так же сдаю три квартиры в аренду физлицам резидентам в Украине (до 100 м2). В связи с принятием нового закона по единому налогу, смогу ли я остаться на этой же системе, если да, то к какой категории единщиков я должна себя отнести (2 или 3), с предполагаемым доходом до 1000 000 грн в год и нужно ли мне становиться плательщиком НДС после превышения 300 000 грн?
С уважением,
Елена.

Написать комментарий

vladislava

7 ноября 2011, 15:06

Добрый день! У меня к вам такой вопрос: я сдаю две квартиры посуточно, которые пренадлежат моим родителям. Сейчас собираюсь оформиться, чтобы работать официально. Мне необходимо оформиться как посредник или нет? И сколько будет составлять налог? Спасибо!

Написать комментарий

SVETLANKA

5 ноября 2011, 15:28

Светлана, Донецк

Скажите пожайлусто, сдача в аренду нежилого помешения к каой группе относится по новому и сколько я буду платить единый налог.

Написать комментарий

snaked7

4 ноября 2011, 16:04

Snaked7

Здравствуйте! У меня к Вам такой вопрос. Я собственник не жилого помещения и открыл для супруги «Салон красоты» в этом помещение. Супруга оформила ЧП. Вчера приходил налоговый инспектор и сказал, что нужно до 9 ноября оформить договор аренды, иначе штраф… Разве я должен супруге сдавать в аренду помещение, которое было приобретено совместно будучи в браке? Просто в голове не укладывается, как сдать в аренду человеку, который и так имеет право на это помещение. Как быть в этой ситуации? Заранее Спасибо!

Ответ администратора

7 ноября 2011, 13:24

Покажите инспектору договор купли-продажи помещения, что оно ваше. Какой договор аренды? Вопросов быть не должно.

Комментарии (1)

semen2006

4 ноября 2011, 7:20

Сергей, Харьков

До принятия налогового кодекса Аренда недвижимости не считалась услугой, что было подтверждено решениями судов Украины.
В ваших ответах вы относите сдачу в аренду нежилой недвижимости к второй категории, если арендатор флп на едином налоге.
С принятием налогового Кодекса аренда нежилой недвижимости это услуга или нет?
И на основании какой статьи вы делаете вывод, что аренда услуга?
В налоговом кодексе напрочь отсутствует описание ситуации, когда ФЛП на едином налоге сдаёт нежилые помещения одновременно как плательщикам единого налога предпринимателям, так и юридическому лицу плательщику НДС ( без превышения годового 300 000 от юрлица ). К какой группе будет отнесена такая деятельность. Если внимательно прочитать НК делается вывод, что в такой ситуации деньги полученные от Арендатора ФЛП будут облагаться по второй группе, а полученные от юрлица по третьей группе.

Написать комментарий

nuance

3 ноября 2011, 20:38

nuance

Кому нужно платить экологический налог(бытовые отходы), налоговаю трактует по-своему НК, хотя все разъяснения им протеворечат. Есть договор на вывоз мусора-нужно ли платить экологию. Спасибо.

Написать комментарий

tomas

1 ноября 2011, 14:35

tomas, Днепропетровск

я ФЛП на едином налоге,
при достижении оборота 300 000 грн я должен становиться плательщиком НДС в обязательном порядке, или как?

Ответ эксперта

Константин Пильков

2 ноября 2011, 18:36

Здравствуйте!

Если объем Ваших поставок УСЛУГ (РАБОТ) именно ПЛАТЕЛЬЩИКАМ НДС в течение 12 месяцев достигнет 300 тысяч, то Вы должны будете зарегистрироваться плательщиком НДС и перейти на систему 3% + НДС (в случае желания остаться на упрощенной системе).

Благодарю, что уточнили статус Ваших контрагентов. Если место поставки услуг находится вне пределов Украины (это Вы можете выяснить, поискав свои услуги в перечне ст. 186 НК Украины), тогда Вам вообще нет повода беспокоиться, поскольку услуги не будут являться объектом обложения НДС. Это двойная предосторожность, поскольку уже только то, что услуги предоставляются нерезиденту (который не имеет постоянного представительства в Украине и не может быть плательщиком НДС), указывает, что доход, полученный от таких услуг, не идет «в копилку» тех 300 тысяч, по достижении которых Вы становитесь плательщиком НДС.

С уважением,
Константин Пильков

Комментарии (2)

Lesia

28 октября 2011, 12:16

Леся, Борзна

Вопрос к Оксане Продан — прочитала письмо ГНАУ от 19.09.2011 г. № 689/6/23-50/0315 в ответ на запрос ВОПМСБ «Фортеця» по поводу 1ДФ — «физическое лицо — предприниматель при выплате доходов другому физическому лицу — предпринимателю, который находится на общей системе налогообложения либо уплачивает единый или фиксированный налог, обязано отразить выплаченные доходы в налоговом расчете по ф. № 1 ДФ под признаком дохода «157» независимо от того, подлежат налогообложению данные выплаты или нет.
1 — должны ли единщики сдавать 1ДФ, если у них нет наемных работников, но услуги (аренда) и товар получен у ФЛП;
2 — при получении услуг и товаров у ФЛП обязательно требовать у них копию выписки из Единого Госреестра или достаточно копии Свидетельства о госрегистрации
3 — какие финансовые санкции для единщиков ФЛП за невключение в 1ДФ доходов с признаком „157“

Написать комментарий

R2D2

28 октября 2011, 10:54

R2D2

Здравствуйте) у меня к Вам вопрос. Интересует вот что, я сам (работаю один) занимаюсь разработкой сайтов, создал свой веб-сайт-портфолио. Принимаю заказы на бирже freelance. Мой доход не стабильный. Могу в месяц заработать 250$, а на второй ели 50$. Какому налогу я подвергаюсь?

Комментарии (1)

karamba

27 октября 2011, 14:53

Здравствуйте, присоединяюсь к вопросу заданному mmmeg.

У меня зарегистрированно ЧП на Едином налоге (без наемных), доход за год до 100 тыс.грн., основной вид деятельности программирование, оказываю услуги одной зарубежной фирме. к какой категории будет относиться моё ЧП?

… по критериям кол-ва наемных рабочих и объему дохода можно было бы отнести и к 1-ой, а по факту могу отнести и к 3-ей. замечательно получается стоять в однм ряду с ЧП у которых доход до 2 млн. и наемные рабочии до 10 человек :(

Написать комментарий

fortis

26 октября 2011, 18:30

Сергей, Киев

здравствуйте,

я единщик и каждый месяц в «Книгу обліку» нужно записывать доход за период, месяц.
Подскажите пожалуйста, что считается датой получения дохода:
1) дата, когда я выставил счет клиенту,
2) дата, когда пришли деньги на счет от клиента, счет виртуальный на сайте, веб-сервисе, не банковский
3) дата, когда деньги поступили уже именно на банковский счет (банковскую карточку)

Спасибо

Написать комментарий

mmmeg

26 октября 2011, 13:46

ITшник, Киев

Если я буду работать в 3 группе, то выбрав ставку 5% я должен буду, как и сейчас, перечислить только 43% в казначейство, а остальное — как часть ЕСВ?
Если так, то оставшаяся часть в 57% намного перекрывает минимальный платеж ЕСВ.

Как же быть?

Написать комментарий

mmmeg

26 октября 2011, 13:42

ITшник, Киев

Я программист, работаю с заграничной фирмой (ВЭД), получая от нее основной доход за свою деятельность в валюте. Наемных нет, доход намного меньше 1 млн грн. Могу ли я быть во второй группе?

Ответ эксперта

Оксана Продан

31 октября 2011, 15:20

Ко второй группе относятся только те услуги, которые оказываются физ.лицам или плательщикам единого налога. Вы можете работать на едином налоге в третьей группе, в этой группе можно заниматься и ВЭД. При этом надо будет платить единый налог в размере 5% без ПДВ или 3% с ПДВ.

Написать комментарий

Новости