25 марта 2021, 14:00 Читати українською

Сдаем нормативы: какие банки с трудом выполняют требования НБУ

Все привыкли слышать, что отечественная банковская система — прибыльная, хорошо капитализированная, и располагает избытком ликвидности. «Минфин» решил разобраться, действительно ли у всех банков все так хорошо.

Мы привыкли слышать, что отечественная банковская система — прибыльная, хорошо капитализирована, и располагает избытком ликвидности. — UA.news

В помощь взяли ежемесячную отчетность НБУ по соблюдению комбанками экономических нормативов регулятора.

Злостные нарушители

Банков-нарушителей в последнее время относительно немного, около десяти. Однако некоторые из них нарушают одни и те же нормативы хронически — из месяца в месяц.

Например, Индустриалбанк вдвое нарушает кредитный норматив Н7 уже более года.

На протяжении такого же срока Первый инвестиционный банк не соблюдает другой кредитный норматив — Н9.

Но это мелочи.

Крупнейшие системные госбанки Приватбанк и Ощадбанк — нарушают норматив валютной позиции Л13−1 в десять раз с середины 2018 г., т. е. почти три года.

«Минфин» обратился в НБУ за разъяснением ситуации. Там были немногословны. «Нацбанк согласовал индивидуальные планы госбанков по вхождению в нормативные значения лимитов. На данный момент банки придерживаются этих планов», — сообщила «Минфину» пресс-служба регулятора.

В самих банках нарушения объяснили событиями предыдущих периодов и сослались на индивидуальные соглашения с НБУ. Плановых сроков «возврата в нормативы» ни один из них не озвучил.

«Вхождение Ощадбанка в этот норматив оформлено в виде соглашения с НБУ. Оно неукоснительно выполняется», — сообщили в пресс-службе Ощадбанка.

«Банк по плану сокращает валютную позицию», — прокомментировали в Привате. Правда, динамика нормативов валютной позиции в последние годы по обоим госбанкам никак не демонстрирует сокращения.

На 1 марта текущего года требования Нацбанка нарушали 9 подопечных по четырем параметрам, связанным с кредитованием и валютной позицией.

Экономические нормативы — один из инструментов, при помощи которых НБУ регулирует деятельность своих подопечных. В разрезе банков регулятор ежемесячно публикует нормативы с 1 марта 2018 г., то есть ровно три года.

Всего нормативов более десятка, точный алгоритм их расчета — достаточно запутанный. Мы не будем акцентироваться на бухгалтерских нюансах, остановимся на экономической сути.

Что такое регулятивный капитал

Оплотом надежности банка является его капитал. Для регуляторных целей используется понятие регулятивного капитала, который является расчетной величиной. На его основе рассчитывается большинство экономических нормативов НБУ.

На 1 февраля общий объем регулятивного капитала банков составил почти 177 млрд грн, тогда как собственный (балансовый) капитал — под 214 млрд грн. То есть регулятивный капитал меньше собственного на внушительные 37 млрд грн.

Скажем, у национализированного Приватбанка при собственном капитале 55 млрд грн, регулятивного — только 33 млрд.

А, например, у государственного Укрэксимбанка при собственном капитале менее 10 млрд грн, регулятивный — под 14 млрд грн. Разница объясняется гибридным капиталом в виде субординированного долга. С бухгалтерской точки зрения — это обязательства. Но в силу специфики их погашения в случае банкротства банка, НБУ допускает частичное их зачисление в регулятивный капитал.

Упомянем такое популярное понятие как уставный или акционерный капитал.

По этой статье учитываются вливания от собственников банка. Суммарный «уставник» отечественных банков — почти 480 млрд грн, что в разы больше вышеупомянутых собственного и регулятивного капиталов.

Причина — до сих пор непокрытые убытки банковской системы в результате кризисов. Например, «уставник» Привата превышает 206 млрд грн при непокрытом убытке почти 170 млрд грн.

Адекватность капитала

Ключевым нормативом капитализации является Н2 — норматив адекватности регулятивного капитала. Он рассчитывается как отношение регулятивного капитала к активам банка, которые также рассчитываются по специальной формуле.

Н2 показывает долю собственных денег банка в его активах. Нормативное значение Н2 — не менее 10%. То есть на каждую собственную гривну банк может привлечь с последующим размещением не более 9 гривен.

В целом по системе значение Н2 превышает минимально допустимое более чем вдвое. На 1 марта оно составляло 22,36%. Норматив адекватности не нарушал ни один банк. Однако есть банки с наименьшей капитализацией.

Топ-10 банков с наименьшим значением норматива Н2 на 01.03.2021

Место	Банк	Н2,%
1	Банк Форвард	12,13
2	А — Банк	12,49
3	Мегабанк	12,50
4	«Львов»	13,79
5	«Банк Восток»	13,80
6	МТБ Банк	14,29
7	Банк «Пивденный»	14,37
8	Аккордбанк	14,39
9	Альфа-Банк	14,52
10	Банк Альянс	14,95

Как видим, среди наименее капитализированных банков — ни одного государственного или же с западным капиталом.

В низком, но допустимом Н2 — нет ничего плохого. Наоборот, это может свидетельствовать о том, что банки максимально используют свой потенциал по активным операциям. Однако иногда это может происходить в ущерб подушке безопасности. В случае внешних шоков банку могут срочно понадобиться дополнительные капитальные вливания.

Годовая ликвидность

Еще один важный аспект надежности банка — его ликвидность, то есть способность выполнять свои обязательства в срок.

Норматив краткосрочной ликвидности Н6 рассчитывается как соотношение ликвидных активов к обязательствам со сроком погашения до года. Нормативное значение — не менее 60%.

Проще говоря, если у банка есть 1 млрд грн депозитов, привлеченных на срок менее года, то в активах надо держать 600 млн грн средств на корсчетах и/или ликвидных ценных бумагах, например, ОВГЗ. В целом по системе на 1 марта значение Н6 — под 88%, его не нарушает ни один из банков. Но есть финучреждения, которые балансируют на грани.

Топ-10 банков с наименьшим значением норматива Н6 на 01.03.2021

Место	Банк	Н6, %
1	Банк «Земельный Капитал»	60,12
2	Мегабанк	60,46
3	Банк «Украинский Капитал»	60,98
4	Банк Альянс	62,99
5	Банк Инвестиций и Сбережений	64,29
6	РВС Банк	65,71
7	Укрстройинвестбанк	66,65
8	Аккордбанк	70,34
9	Банк Кредит Днепр	71,10
10	КИБ	71,22

Уже с 1 апреля банки будут обязаны соблюдать новый норматив ликвидности — коэффициент чистого стабильного финансирования — NSFR — не менее 80%. Поначалу он будет дополнять норматив Н6, но со временем последний будет упразднен.

Формула расчета NFSR очень запутана. Известно лишь, что он определяет минимальный уровень ликвидности банка в перспективе одного года. Согласно нормам Евросоюза и Базельским рекомендациям, значение NSFR для банков должно составлять не менее 100%. Такого значения от отечественных банков НБУ будет требовать через год — к 1 апреля 2022 г.

Месячная ликвидность

Ранее регулятор уже заменил другие нормативы текущей и мгновенной ликвидности (Н4 и Н5) на коэффициент покрытия ликвидностью (Liquidity Coverage Ratio, LСR).

Этот норматив отвечает за ликвидность банка в горизонте одного месяца (30 дней). Рассчитывается как отношение высококачественных ликвидных активов (ВЛА) к прогнозному чистому оттоку средств. Объем ВЛА не должен быть меньше оттока, то есть нормативное значение LCR — не менее 100%.

Рассчитывается два показателя: для всех валют и отдельно для инвалюты. На 1 марта ни один из банков не нарушал этот норматив.

Топ-10 банков с минимальным значением норматива LCR (для всех валют) на 01.03.2021

Место	Банк	LCR, %
1	Мегабанк	106,10
2	Банк Альянс	131,29
3	МИБ	137,29
4	Прокредит Банк	146,62
5	Кредобанк	150,53
6	Коминвестбанк	152,19
7	«Банк Восток»	177,13
8	Банк «Пивденный»	180,48
9	Банк «Глобус»	187,64
10	Кристаллбанк	188,32

Самой низкой краткосрочной ликвидностью располагает Мегабанк, который не блещет и среднесрочной ликвидностью (Н6).

В этом ренкинге наряду с небольшими банками присутствуют крупные банки как с национальным капиталом (Банк «Пивденный»), так и крупные игроки с западным — Кредобанк и Прокредит Банк.

Читайте также: Что ждет банки и их клиентов в 2021 году

В топ-10 LCR по инвалюте присутствует государственный Укргазбанк и Таскомбанк Сергея Тигипко.

Топ-10 банков с минимальным значением норматива LCR (для иностранной валюты) на 01.03.2021

Место	Банк	LCR, %
1	Расчетный Центр	100,00
2	Кредобанк	113,75
3	Глобус	113,80
4	Индустриалбанк	117,80
5	Банк Альянс	121,42
6	Банк Фамильный	121,98
7	Укргазбанк	125,70
8	Скай Банк	136,43
9	Мегабанк	138,25
10	Таскомбанк	142,36

С ликвидностью, как и с капитализацией, — важен баланс. Наиболее ликвидные активы, как правило, являются наименее доходными. Их избыток на балансе позволяет демонстрировать высокие показатели ликвидности, при этом банк недополучает доход.

Кредитные риски

Для контроля кредитного риска НБУ требует от банков рассчитывать сразу три соответствующих норматива.

Н7 — норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента. Он ограничивает размер кредита в одни руки 25% регулятивного капитала. На 1 марта Н7 нарушали 3 банка: Проминвестбанк (82%), Сбербанк (50%) и Индустриалбанк (49%).

В целом по банковской системе значение этого параметра немного превышало 20%.

Топ-10 банков по значению норматива Н7 на 01.03.2021

Место	Банк	Н7, %
1	Проминвестбанк	82,02
2	Сбербанк	50,23
3	Индустриалбанк	49,51
4	Альпари Банк	24,61
5	Банк «Конкорд»	24,50
6	Метабанк	24,32
7	Банк Форвард	23,96
8	Мегабанк	23,72
9	Укрстройинвестбанк	23,64
10	Кредитвест Банк	23,63

Крупные кредиторы

Н8 — норматив крупных кредитных рисков — не должен превышать 8-кратный размер регулятивного капитала. Рассчитывается как сумма всех кредитов, превышающих 10% регулятивного капитала, к самому регулятивному капиталу.

Общесистемное значение на 1 марта составило 98% при нормативе не более 800%. Нарушителей не было. Более того, никто из банков и близко не подобрался к критической отметке. Тем не менее, мы «вычислили» банки с наибольшим уровнем крупных кредитов. Среди таковых оказались государственные Укргазбанк и Укрэксимбанк, а также Укрсиббанк с французским капиталом.

Топ-10 банков по значению Н8 на 01.03.2021

Место	Банк	Н8, %
1	Аккордбанк	456,66
2	Банк Альянс	403,40
3	«Банк Восток»	303,58
4	Мегабанк	298,30
5	КИБ	297,89
6	Проминвестбанк	263,94
7	МТБ Банк	244,34
8	Укргазбанк	242,77
9	Укрэксимбанк	240,57
10	Укрсиббанк	236,19

Опасные связи

Н9 — норматив максимального размера кредитного риска по операциям со связанными с банком лицами. Он показывает вовлеченность банка в кредитование инсайдеров.

Максимально допустимое значение этого показателя — 25%. То есть портфель кредитов связанным лицам не может быть больше четверти регулятивного капитала.

На 1 марта Н9 нарушали 4 финучреждения: Первый инвестиционный банк (52%), Юнекс Банк (28%), Мегабанк (27,5%) и банк «Земельный Капитал» (26,7%). В целом по системе Н9 на начало марта составлял 3,6%. У ряда банков — значение этого параметра на грани фола.

Топ-10 банков по значению Н9 на 01.03.2021

Место	Банк	Н9, %
1	Первый Инвестиционный Банк	52,02
2	Юнекс Банк	28,17
3	Мегабанк	27,56
4	«Земельный Капитал»	26,75
5	Банк «Грант»	24,82
6	Банк «Клиринговый Дом»	24,10
7	Укрстройинвестбанк	23,67
8	Мотор-Банк	22,83
9	Асвио Банк	22,63
10	Банк Инвестиций и Сбережений	22,59

Занять позицию

Валютная позиция банка открывается, если возникает валютный дисбаланс в активах и обязательствах.

Если банк привлек $1000 и выдал кредитов на $1000, то валютная позиция является нулевой — закрытой, так как сумма активов в долларах равна сумме обязательств в этой валюте.

Если банк привлек ту же $1000, а кредитов в валюте выдал на $1100 (конвертировав часть привлеченной гривны на $100), то у банка — длинная валютная позиция: его активы в валюте превышают обязательства в этой валюте.

В зависимости от курсовой динамики банк может автоматически получать как прибыль, так и убыток. Если курс доллара к гривне растет, то банк получит прибыль за счет курсовой переоценки активов. В случае же укрепления гривны, наоборот, убыток.

Если банк привлек $1000, а долларовых кредитов выдал на $900 ($100 продал за гривну), то у него открытая короткая валютная позиция — активы меньше обязательств в данной валюте. Курсовые изменения будут обеспечивать противоположную динамику. Рост курса доллара будет приносить банку убытки, рост гривны — прибыль.

Чтобы ограничить размеры возможных убытков в случае изменения курса, НБУ лимитирует размер позиций банка 10% от объема регулятивного капитала.

Л13−1 — лимит длинной валютной позиции банка на 1 марта нарушали, в том числе, крупнейшие госбанки:

Ощадбанк — почти 130%
Проминвестбанк — 114,6%
Приватбанк — 95,7%
Индустриалбанк — 12,3%

Топ-10 банков по значению норматива Л13−1 на 01.03.2021

Место	Банк	Л13−1, %
1	Ощадбанк	129,9
2	Проминвестбанк	114,6
3	Приватбанк	95,7
4	Индустриалбанк	12,3
5	БТА Банк	9,9
6	РВС Банк	9,9
7	Банк Авангард	9,4
8	МТБ Банк	9,4
9	Асвио Банк	8,2
10	«Банк Восток»	7,9

Л13−2 — лимит короткой валютной позиции банка на начало марта нарушал только Проминвестбанк — 110,4.

Кстати, у одного и того же банка могут быть открыты как длинные, так и короткие позиции по разным валютам. Например, по доллару — длинная, а по евро — короткая.

Топ-10 банков по значению норматива Л13−2 на 01.03.2021

Место	Банк	Л13−2,%
1	Проминвестбанк	110,3
2	Скай Банк	8,3
3	Банк Инвестиций и Сбережений	7,8
4	Кредитвест Банк	7,5
5	Мегабанк	7,3
6	Банк Сич	7,3
7	Банк Альянс	6,7
8	Индустриалбанк	6,6
9	«Банк Восток»	5,2
10	Банк «Пивденный»	5,2