Договор займа — что важно знать и как правильно заключить

Фото: Е Гроши

Суть договора займа

Данный документ используется для оформления передачи денежных средств или вещей от одного лица к другому. Во втором варианте имеется в виду товарная ссуда. Вещь, которая передается, должна обладать некоторыми характерными чертами, чтобы была возможность заменить ее другими похожими. К примеру, если в займ переходит зерно, то и возвращается зерно. Однако, если занимали, скажем, ячмень, возврату может подлежать пшеница, кукуруза, овес. Также такой займ можно возвращать деньгами или другими вещами (сахаром, удобрением).

Предмет возврата займа определяется условиями договора займа физическому лицу. Поэтому популярны случаи, когда к документу прилагаются дополнительные соглашения: о взаимозачете встречных обязательств, отступном, уступки права требования. Таким образом, договор займа является довольно гибким и допускает различные варианты своего воплощения.

Внимание! Занимаемые ТМЦ (товарно-материальные ценности) являются заменимыми. Договор займа могут заключать, как юридические лица, так и физические. Регистрация ФЛП для этих целей не обязательна.

Чем договор займа отличается от других договоров

Договор, по которому предоставляется денежный займ, имеет некоторую схожесть с кредитным. С тем простым отличием, что заем бывает, как процентным, так и беспроцентным. Когда речь идет о кредитном договоре, он обязывает заемщика вернуть не только тело кредита, но и начисленные проценты. Согласно ч. 3 ст. 346 Гражданского кодекса Украины, беспроцентные кредиты запрещены.

Также кредит часто путают с таким понятием, как ссуда. Однако они имеют ряд существенных различий и регулируются разными статьями Гражданского кодекса. Договор займа допускает заем денежных средств, а касательно ТМЦ возможны дарение, продажа или передача во временное пользование. Договор ссуды в этом плане более строгий: предметом возврата должна быть та вещь, которую получил заемщик. Поэтому ссуда больше схожа с арендой, а заем — с кредитованием.

Внимание! Договор займа допускает передачу денег и товарно-материальных ценностей. Займ может быть процентным и беспроцентным. Согласно с ч. 1 ст. 1046 Гражданского кодекса, к предметам займа относятся только деньги и вещи. Нематериальные активы в займ передавать запрещается.

Формирование процентов по займу

В ДЗ, которые заключаются с финансовыми учреждениями, могут существовать проценты. По закону возможность процентов допускается без ограничений по субъектам отношений. Если они не прописаны в договоре, то устанавливаются в соответствии с процентной ставкой НБУ. К исключениям относятся образцы договора беспроцентного займа физическим лицам на сумму до 850 гривен. В них нет упоминания о процентах, и выплачивать их соответственно не нужно.

Когда заимодателем по процентному займу выступает юридическое лицо, не являющееся финансовой организацией, государство рассматривает операцию в качестве финансовой услуги — финансового кредита. Суть фин. кредита заключается в предоставлении денежных средств на определенный срок под проценты.

Внимание! Упоминание о процентах в образце договора займа денег может привести к проблемам с налоговиками.

Однако, если о процентах не упомянуть и включить их автоматически исходя из ставки НБУ, проблем будет гораздо больше. Согласно с украинским законодательством, одной из целей предоставления финансовой услуги может быть сохранение фактической стоимости денег. Главным борцом против предоставления процентных займов нефинансовыми организациями выступает Госфинуслуг.

Внимание! Если денежный займ выдает не финансовое учреждение, в ДЗ лучше указать, что он беспроцентный.

Сделав такую пометку, заемщику не будут автоматически начисляться проценты, а заимодателю удастся избежать проблем с налоговиками. В частности для единоналожников это возможность избежать перевода на единую систему налогообложения и серьезных штрафных санкций.

Ответственность за нарушение сроков возврата

Сроки возврата займа определяются условиями ДЗ. Если в документе они не определены, следует ориентироваться на ч. 1 ст. 1049 Налогового кодекса Украины, согласно с которой все займы возвращаются в течение 30 дней с момента предъявления требований заимодателем. В отношении несвоевременного возврата вещей в примере договора займа может прописываться неустойка. Несоблюдение условий ДЗ приводит к начислению компенсации инфляции в размере 3% годовых от суммы займа в соответствии со ст. 625 ГКУ. Процентная ставка может быть выше 3%, в зависимости от условий договора. Начисление штрафных санкций в МФО Е Гроши осуществляется в соответствии с действующим законодательством Украины.