Кем контролируются операции по перепродаже импортной продукции без ее ввоза в Украину. Ответ на этом вопрос изложен в сообщении главного управления ГФС в Днепропетровской области.
21 марта 2018, 12:46
Читати українською
Налоговики назвали, кто контролирует перепродажу импортной продукции без ввоза в Украину
Как сообщается, в соответствии с п. 3.6 Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением правления Нацбанка Украины от 24.03.99 г. № 136, банк снимает с контроля операцию резидента при импорте товара без его ввоза на территорию Украины исключительно при наличии одного из следующих условий:
- зачисления выручки, полученной от нерезидента, на счет резидента в уполномоченном банке в случае продажи нерезиденту товара за пределами Украины;
- представления документов, подтверждающих использование резидентом товара за пределами Украины на основании договоров (контрактов, соглашений), других форм документов, которые применяются в международной практике и могут считаться договором.
Поэтому, осуществление контроля за экспортной операцией, по которой продукция, которая была приобретена резидентом по импортному договору без ее ввоза на таможенную территорию Украины и перепродается нерезиденту, возлагается на тот банк, через который проводилась оплата указанного импортного договора.
Контроль за такой экспортной операцией банк осуществляет в соответствии с требованиями Инструкции № 136.
Источник:
Минфин
Комментарии - 5
Перечислил кто-то, например, за какао бобы (воздух) в свой оффшор 1млн.долл. Перепродал воздух через несколько компаний в своих оффшорах.
Потом без документов, инвойсов, контрабандой ввез в Украину какую-то гадость для конфет в контейнерах с секонд-хендом беспошлинно за 3копейки.
За то 1млн.долл легализировал за границей.
А теперь обьясните — какое это имеет отношение к данной ситуации?
В статье обсуждаются вопросы «импорта без ввоза», а не легализации.
Если вам интересно — это операции типа «купил *** в европе и не завозя в Украину перепродал рашке. И та сьела».