Информационный центр горячая линия

Консультации экспертов > Негосударственные пенсионные фонды

21 лютого 2018, 23:17

Добрый вечер! Уточните пожалуйста по налоговой скидке при уплате взносов в НПФ по итогам 2017г. Если я официально трудоустроен и вношу взносы в НПФ за себя лично, какой максимальный размер налоговой скидки я могу получить от государства — максимальная сумма за 2017г., для которой применяется налоговая скидка, составляет 26 880 грн. (сумма, с которой государство возвращает уплаченный НДФЛ)? Т. е. налоговая скидка будет считаться максимум от этой суммы? Или 26 880 грн. это максимально возможная сумма налоговой скидки?
Спасибо!
С уважением.

Ответ эксперта

uainvestor

22 лютого 2018, 14:10

Доброго дня. Ви все добре порахували: 26880 гривень пенсійних внесків – це максимальна сума, з якої вам нарахують 18% податкової знижки, тобто, 4838,4 грн. Але для цього, ваша офіційна зарплата за рік, не повинна бути нижче, ніж 26880 грн. Якщо вона наприклад буде дорівнювати лише 25 000 грн, то вам повернуть лише 25000*18%=4 500 грн. А як внески перевищать зазначені 26880 грн… наприклад, ви внесете в НПФ за рік 30 000 грн., то вам повернуть лише 4838,4 грн.
Недарма, ще під час розмови про прийнятні розмірі пенсійних внесків, я написав, що орієнтуюсь на 2240 грн на місяць: https://pensioneriya.blogspot.com/2017/12/2.html. Саме так, я вийду на 2240*12=26880 грн. і отримаю, як і ви, максимальну податкову знижку 4838,4 грн.

Ні в якому разі, 26880 грн. не може бути знижкою, бо це вважалось би, що вам видадуть ще одну рокову зарплату. В даному разі, держава розумна і справедлива (що буває не часто), але не дурна.

В 2018 році, будемо підганяти свої щомісячні пенсійні внески під суму 2 470 грн., — не кожного місяця, а в середньому за рік, ми повинні вийти на 29640 грн., а отримуємо 5335,2 грн.

Следить за новыми комментариями

Коментарі - 16

+
0: mary27; 22 лютого 2018, 0:42; #

Доброй ночи.

26 880 грн — это максимально возможная сумма налоговой скидки за год.
http://www.vseapf.com.ua/ru/instruktsiya_ND.html

Какой у вас НПФ?

+
0: BankirS; 22 лютого 2018, 8:01; #

Доброе утро, Mary27! Спасибо за ответ! Я уточняю, так как на сайте НПФ Привата дословно написано другое — что скидка идёт от суммы взносов не более 26880 грн. То есть это не максимальный размер скидки, а взноса. По НПФ — я пока в стадии принятия решения, предварительный выбор для меня, если буду заходить: ОТР, Династия, Кинто соц.стандарт, ВСЕ, Эмерит Украина и Фонд пенсионных сбережений (ТАС). А что Вы посоветуете? Спасибо и хорошего дня!

+
0: mary27; 22 лютого 2018, 20:19; #

Добрый вечер, BankirS!

Ввела вас в заблуждение, действительно, максимальная годовая сумма взносов в НПФ, с которой идет налоговая скидка — 26 880 грн.
К сожалению, наше налоговое право слишком запутанное, и допускает такое толкование.

Что посоветую?
''ОТП Пенсию'' — посоветую, хороший НПФ, ни одного года с отрицательной доходностью.
''Династия'' — сейчас хорошие рензультаты, но вызывает вопросы депозит в банке ''Авангард'', принадлежащем ICU(как если бы часть активов ''ОТП Пенсии'' разместили бы на депозите в ''ОТП Банке).
И второе — регистрация у ''Династии'' с 2006 года, а активная деятельнлсть началась только с 2013 года, непонятно.
''Социальный стандарт '' — рекомендую, один из старейших НПФ, интересне ''сбалансированной'' инв.стратегией — в активах постоянно есть акции, что дает большую доходность.
''ВСЕ'' — рекомендую, тоже один из старейших, на данный момент это ''валютный'' НПФ, из-за чего взносы в него лучше делать, когда валютный курс снижается.
''Эмерит'' — практически аналогичен ''ОТП Пенсии''.
Насчет ''Фонда пенсионных сбережений'' — не рекомендую.
Несмотря на хорошую доходность, которую он сейчас показывает, смотрим отчетность:
https://www.acpo.com.ua/index.php?option=com_content

+
0: mary27; 22 лютого 2018, 20:25; #

И получается, что в ''Фонд пенсионнвх сбережений'' внесено 2,6 млн рн за время работы, сейчас активы — 479 тыс, а инв доход — ''минус'' 1,5 млн грн.
При этом, главная задача НПФ — сохранить деньги участников(из-за чего такие ограничения).
У ''Фонда пенсионных сбережений'' это не получилось.
Что удивительно, для остальных 5 НПФ задача сберечь деньги участников не составила проблем.

+
0: BankirS; 22 лютого 2018, 21:09; #

Спасибо, Mary27! Помимо тогда этих 5 НПФ ещё какие-то посоветуете, Арта, Озон например, или иные?

+
0: mary27; 22 лютого 2018, 22:34; #

Посмотрите еще на ''Покрову'', но это в сущности уменьшенная версия ''ВСЕ''.

Думала предложить НПФы КУА ''Национальный резерв'':
http://www.reserve-am.com.ua/index.php
Но не сделаю этого:
На графиках СЧА у всех их НПФов в 2014-15 годах ''провалы'', притом, что у хорошо управляемого НПФ должна быть немалая доля ''защитных'' активов, которые в кризис дорожают(сравните с графиком СЧА ''Социального стандарта'' или ''ВСЕ'').
Полагаю это важным показателем качества управления активами.

О ''Лаурусе'' и ''Арта'' очень мало информации для каких-либо выводов.

+
0: MedOlga; 24 березня 2018, 21:48; #

Mary27, Ви дійсно прави. Помічений Вами різкий спад значень показника ЧВОПА (чистої вартості одиниці пенсійних активів) КУА «Нацыональний резерв» стався у першій половині 2014 року і був викликаний тим, що в обумовлений термін (червень 2014) не були погашені облігації Автономної Республіки Крим. Відповідно до вимог з обліку вартість боргових зобов’язань (облігацій), не погашених у встановлений термін, прирівнюється до нуля. Відповідно і ЧВОПА впала на вартість кримських облігацій у портфелі. І дотримання вимог диверсифікації активів, вберегло власників ІПР від більш відчутних втрат.
Однак, на графіку видно, що управляючі активами фонду відновили значення ЧВОПА і вивели його на ту ж траєкторію зростання. Це було зроблено завдяки вдалій продажі пакету валютних облігацій на піку зростання курсу у лютому 2015 року.
Все це говорить про надійність накопичень в НПФ, находіщіеся під управлінням КУА «Національний резерв».

+
0: mary27; 25 березня 2018, 13:42; #

Здравствуйте Ольга!

Я так понимаю, вы имеете отношение к КУА «Национальный резерв»?
Благодарю за комментарий.

Я делала выводы только из графика СЧА, подробная информация по портфелям доступна только на текущий момент, более старую отчетность не могу найти.

А какой в среднем % составляли облигации АРК?

Про продажу валютных ОВГЗ и рост СЧА — согласна.

Беру свои слова обратно, у меня нет претензий к управлению активами этих НПФов.
Могу их рекомендовать.

+
0: MedOlga; 26 березня 2018, 15:12; #

Добрый день Мария!
Доля облигаций Крыму в активах фондов не превышала разрешенных законом 5%.

Если у Вас будут вопросы к КУА «Национальный резерв» — обращайтесь. Постараюсь ответить.

+
0: mary27; 22 лютого 2018, 22:54; #

Полагаю, пока стоит выбрать что-то из 5 выше перечисленных НПФов.

+
0: BankirS; 23 лютого 2018, 20:05; #

Спасибо, Mary27! Ваше мнение, стоит вообще заходить в НПФ? С учетом всех рисков (страновой в принципе, девальвационный и т.д.), не лучше ли использовать овгз, валютные фонды (типа ОТР валютный), депозиты банков, облигации/акции голубых фишек (по желанию)?

+
0: mary27; 23 лютого 2018, 20:49; #

Вопрос непростой, т.к. чтоб создать такой личный НПФ нужны знания, время, и некоторая выдержка(особенно если речь идет об акциях).
Про некоторые направления инвестиций, где объект инвестирования неделимый и довольно дорогой(недвижимость, валютные ОВГЗ) на первых порах придется забыть.
Да и гривневые ОВГЗ продаются пакетами от 100 000 грн.
Транзакционные издержки будут немалыми.
Кроме того, взносы в НПФ освобождены от налогообложения до момента выплат, и при выплатах на срок — налогообложение идет по льготной ставке.
В ''личном НПФе'' НДФЛ будет уплачиваться регулярно(кроме ОВГЗ на данный момент).
И не будет той самой налоговой скидки.
Вот если бы наше налоговое право предусматривало ИИС, как в РФ…

С другой стороны, на вас не будут действовать ограничения по направлениям инвестирования активов.
Но в этом есть опастность — черезмерно вложиться в актив, который вопреки ожиданиям начнет дешеветь, и в то же время будет мало ''защитных'' активов, которые б одновременно подорожали.

Вообще, советую почитать о работе НПФ ''Забота'', он наверно похожий на такой ''личный НПФ'', всего 336 000 грн активов(22 участника):
http://www.vseapf.com.ua/ua/funds/9.html

В.Король не раз писал в своем FB, с какими проблемами сталкиваются такие НПФы.

Насчет ''валютных'' фондов, у нас таких всего 2:
''ОТП Валютный''(интервальный, то ест

+
0: mary27; 23 лютого 2018, 21:04; #

Насчет ''валютных'' фондов, у нас таких всего 2:
Интервальный ''ОТП Валютный''(из-за чего фиксировать прибыль можно не когда выгоднее, а в строго определенные периоды 4 раза в год), и ETF ''КИНТО Gold''.

+
0: BankirS; 23 лютого 2018, 22:09; #

Спасибо, Mary27! Я думаю, нужно составлять комплексный портфель, где НПФ будет всего лишь одним из инструментов, наряду с валютными ОВГЗ, облигациями, фондами, золотом. Если можно, могли бы Вы дать свой контактный мейл, поделиться своими мыслями в уже самом ближайшем будущем? Спасибо!

+
0: mary27; 23 лютого 2018, 23:40; #

Своими мыслями я с удовольствием поделюсь с вами и тут.
Насчет ''комплексного портфеля'', предлагаю т.н. ''портфель лентяя'', придуманный в США в 1980х, а именно ~30% акции, ~30% облигации, ~30% золото(только б/н), и 10% — денежные средства на счетах и депозиты.
Раз в год портфель перебалансировать — продавать подорожавшие и докупать подешевевшие активы.
По такому принципу построена работа ПИФа ''КИНТО Казначейский'':
http://www.kinto.com/funds/treasury.html

+
0: BankirS; 25 лютого 2018, 20:37; #

А что Вы скажете по НПФ Социальная Перспектива? Стоит рассматривать как шестой НПФ в коллекцию?

Щоб залишити коментар, потрібно увійти або зареєструватися