Добрый день, Елена.

Спасибо за вопрос. Действительно, при буквальном прочтении определения «иностранных инвестиций», которое содержится в п. 2 ст. 1 Закона Украины «О режиме иностранного инвестирования» (далее — «Закон»), создается впечатление, что денежные средства, которые только предназначены иностранной компанией для вложения в объект инвестирования в Украине уже могут считаться иностранной инвестицией. Думается, что это следствие скорее ошибок при подготовке проекта закона, нежели воли законодателя. Анализ текста статей 3 и 13 данного Закона позволяет сделать вывод о том, что денежные средства в Вашем случае станут иностранной инвестицией не в момент зачисления их на инвестиционный счет иностранной компании, а после их перечисления продавцам долей в уставном капитале ООО и перехода права собственности на эти доли к указанной иностранной компании.

Относительно Вашего вопроса по поводу кредита, считаю, что данная финансовая операция не подпадает под определение инвестиции. В данном случае отсутствует объект инвестирования (объект недвижимости, ценные бумаги, другое имущество либо имущественные права), в который происходило бы вложение ценностей инвестором.

Иностранные инвестиции регистрируются Правительством Автономной Республики Крым, областными, Киевской и Севастопольской городскими государственными администрациями (ст. 13 Закона) в порядке, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины от 7 августа 1996 года № 928.

С уважением,

Дмитрий Симанов