Норматив долгосрочной ликвидности NSFR начинает действовать с 1 апреля 2021 года

Решение о введении коэффициента чистого стабильного финансирования (NSFR) утверждено постановлением Правления НБУ от 24.12.19 № 158.

Главная цель норматива NSFR

Введение норматива NSFR будет стимулировать банки полагаться на более стабильные и более долгосрочные источники фондирования, уменьшая зависимость от краткосрочного финансирования. Это позволит сбалансировать их активы и пассивы по срокам погашения и будет способствовать снижению одного из системных рисков для финансовой стабильности, связанного с краткосрочностью фондирования банков.

Методика расчета коэффициента чистой стабильного финансирования (NSFR) утверждена решением Правления НБУ от 24.12.19 № 1001-рш .

Норматив NSFR определяет минимальный необходимый уровень ликвидности банка на горизонте один год.

Коэффициент NSFR рассчитывается как соотношение объема имеющегося стабильного финансирования к объему необходимого стабильного финансирования, где:

• объем имеющегося стабильного финансирования — это сумма составляющих пассивов (регулятивный капитал и обязательства), взвешенных на установленные Национальным банком соответствующие коэффициенты, отражающие уровень их стабильности на горизонте один год с учетом конечного срока погашения;
• объем необходимого стабильного финансирования — это сумма составляющих активов и внебалансовых обязательств, взвешенных на установленные Национальным банком соответствующие коэффициенты, характеризующие их ликвидность на горизонте один год с учетом конечного срока погашения.

Согласно нормам ЕС и Базельским рекомендациям значение NSFR для банков должен составлять не менее 100%. Банки должны будут достичь 100% значение норматива NSFR постепенно.

В соответствии с утвержденным постановлением Правления НБУ от 22.12.2020 № 166 графиком введения NSFR показатели банков должны отвечать нормативным значениям, которые составляют не менее:

• 80% — с 1 апреля 2021 года;
• 90% — с 1 октября 2021 года;
• 100% — с 1 апреля 2022 года.

Начальное значение и переходный период для внедрения NSFR Национальный банк определил по результатам тестовых расчетов, которые осуществлялись ежемесячно с августа 2020 года.

Банки должны соблюдать норматива NSFR в целом по всем валютам, а также обеспечивать расчет и мониторинг NSFR отдельно в национальной и иностранной валютах.

Контекст

NSFR — один из двух коэффициентов ликвидности, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору в ответ на глобальный финансовый кризис 2007—2008 годов.

Для изучения международного опыта имплементации норматива Национальный банк провел консультации с экспертами Всемирного банка, Европейского органа банковского надзора (ЕBA), центробанков других стран.

Читайте также: Сдаем нормативы: какие банки с трудом выполняют требования НБУ

Введение коэффициента NSFR является очередным важным шагом в направлении гармонизации требований к ликвидности украинских банков с нормами законодательства ЕС и рекомендациями Базельского комитета. Ранее было введено коэффициент покрытия ликвидностью (LCR) и новые стандарты организации системы управления рисками в банках Украины, включая риск ликвидности.

Хотите знать о финансах и инвестициях больше? Следите за эксклюзивными материалами «Минфина» в телеграм-канале.