Существует несколько версий размера общей ставки налогообложения доходов наемных работников: 34%, 37% или 42,5%. Почему возникают разногласия и как на самом деле вычислить налоги, разбирался телеграмм-канал Монополист. «Минфин» публикует ключевые тезисы.
5 сентября 2022, 16:21
Читати українською
Сколько налогов на самом деле платят украинцы
В Украине действуют три налоговых сбора на доходы:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 18%,
- Военный сбор (ВС) — 1,5%,
- Единый социальный взнос (ЕСВ) — 22%.
Если все сплюсовать, выходит 41,5%. Но это неверная цифра. Например, ставка Налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 20%. Но в сумме чека (стоимость + НДС) НДС составляет 16,67%.
В начале года глава Налогового комитета Рады Даниил Гетманцев в одном интервью озвучил, что эффективная налоговая ставка для доходов — 37%. Такая цифра выходит, если все три налога включать в тело налогооблагаемой базы. Этот принцип ошибочен.
Бухгалтерию расчетов налога хорошо описал эксперт CASE Украина Евгений Дубогрыз.
Теория такова: базой налогообложения для всех налогов является доход сотрудника до налогообложения. Но ЕСВ прибавляется к этой базе (оплачивается отдельно). А НДФЛ и ВС учитываются в базе налогообложения.
Пример расписан в таблице.
Для общей суммы расходов в 20 тыс. грн налогооблагаемая база будет 16 393 грн. Это доход вместе с НДФЛ и ВС, но без ЕСВ. Именно на эту базу начисляются ставки, указанные в законодательстве.
Таким образом, эффективная налоговая ставка на расходы работодателя, или Tax Wedge (налоговый клин), составляет 34,02%. Если говорить об отношении объема налогов к сумме на руки «чистыми», то выходит 51,55%. Но для сравнения чаще используется именно Tax Wedge.
Читайте также: Налоговая реформа «10−10−10»: офшор для крупного бизнеса или конец эпохи коррупционеров
Почему эта цифра важна? Ее удобно использовать для сравнения налоговой нагрузки на доходы физлиц в разных странах. А также для понимания целесообразности налоговых реформ.
Источник:
Минфин
Комментарии - 57
Все добре може і 100 курс буде бо в країні у руля нема патріотів, а одні заслужені Херої які зробила нас всіх ще раз!
20 тис — це витрати які роботодавець віддів зі своєї кишені.
13196 — це те що мені кишеню потрапило. Для мене ці 6800 які пішли на податки — це 51% від тієї суми яку я отримав на руки…
P. S. В АТБ такого ні разу не зустрічав, тому це не правдиваінформація, а хотілось би щоб була правда
Это не правильно — магазин занимается розничной торговлей и подавляющее большинство его покупателей не являются плательщиками НДС потому им цена без НДС не нужна. А если выделенная именно она то это вводит их в заблуждение.
https://minfin.com.ua/blogs/bonv/147373/
Это налог магазина, а не покупателя. С тем же успехом суда можно приплюсовать налог на прибыль магазина и подоходный налог кассира выбивавшего чек.
2022 год, а финансовый сайт продолжает форсить этот маразм
С каких пор это налог магазина, когда мат ответственность ложат кладут на покупателя — повышая конечную цену на товар?
Без акциза та же водяра дешевая бы стоила сейчас по 70грн за пол литра, а те +30грн — это все налоги магазина?
А без НДС та же водяра бы стоила на 20% дешевле, т. е. 56грн.
И ты до сих пор бредешь — «это налог магазина, а не покупателя?»
В Украине мало того, что налоги платят с зарплаты, так еще платят с товаров, причем в конкретных случаев почти 100% от цены товара!
Ты или Оно — тут заявляешь «это налог магазина» — больное рабское сознание!
Я бы понял если бы эти налоги на вредные товары бы шли на медицину и лечение вреда от этих товаров — только Украина забила на лечение зависимостей — переложила ответственность на частный сектор медицины!
Наркоманы и алкоголики Украине не нужны — причины болезни не важны — сабжы мусор.
Я вот состоятельный алкоголик, но мне было бы комфортнее лечится в гос клинике — но таких не существует в Украине!
С тех пор как платит его магазин. Точно так же как твой подоходный налог является твоим налогом потому что платишь его ты.
При чем тут материальная ответственность — я сильно озадачен. До момента продажи материальная ответственность у продавца, после уже у покупателя. Но это ответственность за сам объект купли-продажи и никаким боком к НДС и другим налогам (акциз, на прибыль и т. д.) отношения не имеет.
Без акциза та же водяра дешевая бы стоила сейчас по 70грн за пол литра, а те +30грн — это все налоги магазина?
Без подоходного налога любая работа или продажа чего-либо физическим лицом тоже стоила бы дешевле. К слову сумма акциза никогда не показывается в чеке, а именно это является главным аргументом у тех кто топит за то что НДС платит покупатель.
В Украине мало того, что налоги платят с зарплаты, так еще платят с товаров, причем в конкретных случаев почти 100% от цены товара!
Похоже ты наконец-то хоть немного прочитал про налоги. Но пока что не понял что:
* налоги есть во всех странах, а не только в Украине
* налоги бывают разные — с дохода, с прибыли, фиксированные без привязки к сумме
Где ты у меня вычитал рассуждения о пользе НДС? Дебилушка, напоминаю тебе что я всегда говорю одно и тоже: НДС в наших условиях вредный налог — во-первых он мешает развиваться экономике, во-вторых он порождает коррупцию и хищение денег из бюджета.
як приклад теж скажу що мій «подоходный налог» платить компанія в якій я працюю. В моїй угоді прописана цифра яку я отримую на руки, а всі інші податки платить роботодавець. Це зручно!
Я розумію вашу точку зору але не можу з нею погодитись тому що це все такоднозначно
Тогда налоговою и остальные инспекции можно ликвидировать в них не будет необходимости.
Но идеологи Гетманцева сейчас начнут рассказы про каскадные эффекты и остальной бред и доказывать собственную значимость, какую пользу они приносят государству.
ЗАЧЕМ?
Ты точно хочешь именно этого? Так тогда надо просто отменить зарплату и выдавать от имени государства расчитанный учёными паёк — а весь доход от всех бизнесов забирать в пользу государства — вот тогда налогов соберём огого,
тем самым освободив бизнес
Ты забываешь что ты собираешься обложить каждую операцию бизнеса, включая перекидывание денег с одного счёта на другой. И в добавок обложить так же перекидывание денег физ.лиц. Знаешь что будет в итоге? Абсолютно все уйдёт в работу в чёрную через нал который останется единственным способом расчётов не подпадающим под твой чудесный налог.
Ты деньги со своего счёта в Монобанке на свой счёт в ПУМБ будешь переводить с налогом.
Ты покупая билет на поезд или в кино будешь платить налог.
Неужели так сложно прикинуть во что выливается твоя идея?
во-первых переводы денег это не только п2п — это как раз в нашей стране из-за совкового наследия п2п заменило нормальные безопасные банковские переводы
во-вторых ты же предлашаешь добавить к интерченжу который иногда банки берут на себя абсолютную величину которую банки не будут и не могут брать на себя
даже перевод с одного твое счёта на другой твой счёт внутри банка должен облагаться налогом, тоесть ты будешь платить налог дважды при такой тривиальной операции как депозит — при открытии и потом при закрытии
Вывод, чем больше будет оборот товаров, денег и услуг тем больше заработают все и государство в том числе.
Что ты хочешь пояснить?
То что с 20000гр после уплаты 1.5% налогов с транзакций потратить можешь 19700гр.
Понятно же что чем больше движение денег по счету тем больше ты платишь налог.
це була відповідть zevs1.
якщо я зайшов на сайт на 10−15 хвилин — то скільки коментів мені дозволено написати і чи зобов’язания я витрачати час на пошук цитат для підтвердження своєї думки саме в цей момент?
Я хочу пояснити що ти сплатишь не 1,5%, а більше: мінімум буде 3% бло сплатишь 1,5% при отриманні доходів (не бізнесу платити твій податок на доходи), а потім якшо ти заскорузлий совковий пенс ще 1,5% при знятті грошей в банкоматі. Але зазвичай сучасна людина робить багато більше транзакцій зі своїми грошима: перекидає їх на картки в інших банках, перекидаї якісь гроші членам родини, кладе гроші на депозит та повертає їх, отримує інши виплати, наприклад страховки, повертає квитки — я про все це писав, але ти не читав.
А якщо подивитись як власник бізнесу який рахує скільки йому обходиться кожен працівник?
І якщо роботодавець турбується про своїх працівників то йому буде цікаво скільки ж всетаки отримує працівник на руки