Отправит ли мошенников за решетку закон о финансовых пирамидах

Об основных новациях документа, а также о том, поможет ли он упрятать за решетку мошенников, которые обогащаются за счет доверчивых граждан, «Минфину» рассказал руководитель практики налогового права АО «Морис Групп» Василий Андрусяк.

Цель законопроекта — борьба с финансовыми пирамидами, которые обещают делать деньги «из воздуха», а через некоторое время (год-два) «лопаются» и оставляют своих вкладчиков даже без инвестированных денег, не говоря уже о прибыли.

Но основной акцент должен быть на правоприменении принятых норм. Иначе хорошее намерение превратится в незаконный рычаг воздействия.

Что такое пирамида

Закон дает следующее определение финансовой пирамиды. Это незаконная система, в рамках которой высокий доход членов/организаторов структуры обеспечивается за счет деятельности по привлечению средств или других активов новых членов. При этом выплата дохода старым членам осуществляется как раз за счет взносов от новых.

Сразу возникает несколько вопросов: что такое высокий доход?  и что, если финансовая пирамида ведет какую-то хозяйственную деятельность и выплачивает вознаграждение также за счет нее?

Статья 2 законопроекта дает на них ответы:

если объем хозяйственной деятельности (или имитации такой деятельности) с привлеченными активами несопоставим с уровнем дохода (возможности получения такого дохода) организаторов/членов структуры, то мы говорим о пирамиде.

То есть законодатель предусмотрел возможность ведения пирамидой сопутствующей хозяйственной деятельности, которой прикрывается собственно незаконная деятельность по сбору средств от новых членов. Поэтому в данном случае будет стоять вопрос доказывания соразмерности или несоразмерности полученных доходов от сопутствующей хозяйственной деятельности.

Читайте также: 10 признаков фиктивности инвестиционного проекта

Ваш выход, правоохранители!

Собственно, на этом этапе и должны проявить себя правоохранители, которым необходимо собрать достаточную доказательную базу и передать ее в суд. В противном случае владелец бизнеса, которого подозревают в создании финансовой пирамиды, докажет, что основной доход, который выплачивается членам, генерирует легальный бизнес, а не новые членские взносы, поэтому деятельность законна.

В данном контексте можно вспомнить проект B2B Jewelry, который на сайте Википедии и многих других ресурсах прямо называют финансовой пирамидой.

Читайте также: СМИ: В Украине рухнула финансовая пирамида (видео)

Данная структура для начала предлагает приобретение товара — изделий из золота и серебра. При этом продавцом выступает зарегистрированный предприниматель. Данный этап можно было бы назвать полностью легальной хозяйственной деятельностью. Однако дальнейший кешбек от 104% годовых и более вызывает массу вопросов, ведь такая высокая рентабельность ювелирного хозяйства — мечта любого бизнесмена.

Вряд ли данные Госстата или других контролирующих органов подтвердят такую доходность отрасли, даже с поправкой на новые методы / стратегии ведения бизнеса. Тем более обоснованными будут подозрения, если доходы будут выплачиваться через благотворительные или общественные организации. 

Читайте также: Похоже на B2B Jewelry. НКЦБФР предупреждает украинцев о рисках инвестирования в проект Exlimited

Как бы там ни было, а вопрос (не)соразмерности доходов от хозяйственной деятельности и роль привлеченных средств в ней — предмет доказывания. Наработка опыта нашими правоохранительными органами и изучение опыта иностранных коллег должны со временем привести к очистке системы от финансовых пирамид.