К сведению клиентов Банка Кредит Днепр

Банк Кредит Днепр информирует, что с 1 июля 2023 г. вступят в силу изменения в Налоговый кодекс Украины в части необходимости определения налоговой резидентности клиентов украинских банков.

Согласно указанным изменениям, все клиенты (как физические, так и юридические лица) должны заполнять документ самостоятельной оценки CRS/Опросник, содержащий, в том числе, следующие данные относительно себя (для физических лиц и ФЛП), юридических лиц и их конечных бенефициарных владельцев (КБУ):

• имя/наименование;
• адрес проживания/местонахождение/регистрации;
• юрисдикцию или юрисдикции налоговой резидентности (если их несколько);
• ИНН для каждой юрисдикции;
• дату рождения владельца счета/КБО Организации (для юридических лиц);
• другую информацию (при необходимости).

Опросник/документ самостоятельной оценки CRS будет предоставлен вам заполнениями при установлении деловых отношений с нашим банком, при проведении актуализации идентификационных данных, или по отдельному запросу банка.

Банк обращает внимание:

Опросник/Документ самостоятельной оценки оказывает бессрочное действие при условии, если не изменяются обстоятельства по предоставленной вами информации.

В случае изменения налогового резидентства, вы будете обязаны уведомить банк о таких изменениях в сроки, установленные договором.

Информация, касающаяся налоговой резидентности другой страны, которую вы укажете в документе самостоятельной оценки/Опроснику, в определенных случаях будет передаваться в Государственную налоговую службу Украины (ГНСУ). В свою очередь, ГНСУ может осуществить обмен этой информацией с налоговыми органами других государств в соответствии с многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.

Важно!

В случае несообщения банка об изменении статуса налоговой резидентности или непредоставлении в течение тридцати календарных дней со дня получения от банка запроса информации и/или банк вправе отказать в установлении деловых отношений с клиентом, отказать в предоставлении финансовых услуг или отказать в дальнейшем предоставлении услуг клиенту в том числе разорвать с клиентом договорные отношения в одностороннем порядке. В случае расторжения договорных отношений с владельцем счета банк возвращает остаток средств владельцу счета и не несет ответственности за причиненный клиенту ущерб, связанный с расторжением договорных отношений.

В соответствии со статьей 118−1 Налогового кодекса Украины, преднамеренное предоставление владельцем счета документов самостоятельной оценки CRS относительно себя и/или его контролирующих лиц в случаях, предусмотренных статьей 39−3 налогового кодекса Украины, с недостоверными сведениями, что привело к неустановлению подотчетности счета для владельца счета и/или для его контролирующих лиц — влечет наложение штрафа в размере 100 минимальных заработных плат, установленного законом на 1 января отчетного (налогового) года. Уплата такого штрафа не освобождает владельца счета от обязанности по предоставлению документов самостоятельной оценки CRS с достоверными сведениями.

При этом штрафы за указанные нарушения будут применяться с 01.01.2025 г.

Обращаем внимание, что банк не предоставляет клиентам налоговые консультации, в том числе по определению их статуса для целей налогообложения. По этому поводу клиент должен обратиться к своему налоговому консультанту, в налоговый орган юрисдикции, в которой он проживает или ведет деятельность (резидентом которой клиент является) по определению налогового статуса клиента. Больше информации об общем стандарте отчетности CRS можно получить по ссылкам .