ГФС назвала основные нарушения, выявленные во время проверок физлиц

Промедление гражданами с декларированием своих доходов. За промедление с декларированием своих доходов два киевлянина поплатились крупными штрафами.

Так, двум физлицам в Киеве в 2015 году банки — кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 миллионов гривен.

В течение 2016-2018 годов эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 миллиона гривен, за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 миллиона гривен.

Уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы. Благодаря контрольно-проверочным мероприятиям подразделений налогов и сборов с физических лиц фискальных служб Донецкой, Винницкой, Тернопольской и Черновицкой областей разоблачен должников, которые на протяжении нескольких лет уклонялись от перечисления в бюджет налогов, удержанных при начислении и выплате заработной платы работникам.

Так, рискоориентированный подход к формированию плана-графика проведения документальных проверок на 2018 год дал положительные результаты, а бюджеты указанных регионов обогатятся на дополнительные 11 миллионов гривен.

Документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шести предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы налога на доходы физических лиц в сумме 7,2 миллиона гривен, единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование — 3,6 миллиона гривен, и военного сбора в размере 0,5 миллиона гривен.

Несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения. Фискальными службами Винницкой и Ровенской выявлен ряд недобросовестных физических лиц — предпринимателей — плательщиков единого налога, из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений — превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП «О» (вид деятельности — лесопильное и строгальное производство), ООО «О» (вид деятельности — оптовая торговля), ООО «Р» и ЧП «Ю» (вид деятельности — грузовые перевозки).

Одновременно, осуществления запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем м. Киева (ФОП «В»), который находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

Собранные в ходе проверок материалы (договоры, банковские документы, объяснения контрагентов и др.) показали правильность отбора налогоплательщиков в план — график проведения документальных проверок.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежных обязательств на общую сумму 5,4 миллиона гривен.

Сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета. При проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ДФС в Киевской области установлено, что гражданин «О», действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с/на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица «О» свидетельствуют о получении им в 2014-2016 годах дохода на общую сумму около 5 миллионов гривен.

Задекларировать свои доходы «бизнесмен» не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления — решения на сумму 1,6 миллион гривен.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на «предпринимательские» расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в Киеве во время проверки физических лиц — предпринимателей «Г», «М» и ГУ ГФС в Ровенской области в ходе проверки предпринимателя — экспортера «В».

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 миллионов гривен денежных обязательств.

Автор:

Редактор ленты новостей Роман Мирончук

Пишет на темы: Экономика, финансы, банки, криптовалюты, инвестиции, технологии