Что делать с проблемными кредитами

Власти давно уже говорят о необходимости решения этой проблемы. Кто-то предлагает создать специализированную компанию, которая занималась бы этими активами. Другой вариант решения — передать все NPL на баланс ФГВФЛ и продавать их через Prozzoro. Третий вариант — оставить банки один на один с этой проблемой. 

Замглавы НБУ Катерина Рожкова на одесском форуме Ukrainian Financial Forum 2017 представила, как регулятор видит решения проблемы плохих кредитов. «Минфин» приводит презентацию. 

Что происходит

Всего в банковской системе накопилось более 460 млрд грн NPL – кредитов с просрочкой более 90 дней – корпоративных займов. Практически 40% этих плохих кредитов приходятся на связанных лиц ПриватБанка.

При этом из общего количества NPL ожидают решения 254 млрд грн кредитов. Примечательно, что 97% от этой суммы приходится всего на 40 должников.

В конце 2016 года, банки начали признавать реальное качество своего корпоративного портфеля. Из-за этого общее количество NPL по системе начало расти угрожающими темпами. 

На данный момент, большая часть плохих корпоративных кредитов приходится на госбанки — 60,1% от общего портфеля. И это, если не учитывать, проблемные займы ПриватБанка. 

​

Что делать

С проблемными кредитами необходимо что-то делать. Ведь пока они находятся на балансах банков, финучреждения должны держать огромные резервы для их покрытия. Это не позволяет им вести полноценную деятельность и направлять денежные потоки на более «полезные» направления, например, на кредитование.

НБУ считает, что для решения этой проблемы необходимо подготовить законодательное поле. Среди предложений регулятора:

• защитить права кредиторов;
• решить налоговые проблемы в работе с проблемными активами;
• создать правовое поле для вторичного рынка кредитов;
• создать благоприятные условия для реструктуризации;
• создать компанию по управлению задолженностью;

Компания

По проекту закона О деятельности по управлению задолженности, компания по управлению задолженностью должна быть акционерным обществом с минимальным уставным капиталом в 30 млн грн. При этом она не должна быть банком и подпадает под надсмотр Нацкомфинуслуг.

Деятельность подобной компании не подпадает под лицензирование и состоит в:

• проработке с должником возможных способов погашения его задолженности;
• реструктуризации займов;
• инвестировании в активы должника и участии в реструктуризации займов должника;
• предоставлении посреднических финансовых услуг;

Согласно закону, покупка или продажа задолженности подобной компанией – не финансовая операция. Она может покупать или продавать займы с дисконтом. При этом должник может выкупить у подобной компании свою же задолженность.

При чем тут банки

Прежде чем компания сможет получить доступ к NPL, банк должен признать проблемность такого актива. Далее финучреждение подписывает договор с компанией, которая оценивает заемщика и актив, и, в конечном итоге, предлагает возможные пути решения проблемы. 

После этого, у банка два варианта: реструктуризировать долг или продать его компании. 

Проблемы налогообложения

Всемирный банк провел исследование Налогового кодекса, чтобы понять, что именно мешает работе с NPL в Украине. Банк установил 6 неоднозначных трактовок Кодекса со стороны ГФС. 

Одна из главных проблем – расходы на резервирование банковских NPL в базе налогообложения НДС учитываются только в рамках 25% лимита покрытия общими резервами. По мнению Всемирного банка, этот лимит необходимо вовсе убрать. 

На каком этапе

Сейчас на рассмотрении парламента находится 4 законопроекта, призванных облегчить работу с NPL. При этом ни один из них не прошел даже первого чтения.