Украинцы могут возместить часть расходов на страхование и пенсионные взносы: сколько можно вернуть

► Читайте страницу «Минфина» в Фейсбуке: главные финансовые новости

Механизм предусмотрен статьей 166 Налогового кодекса Украины. В скидку можно включать не только расходы на собственное страхование, но и платежи за членов семьи первой степени родства, например родителей, мужа или жену и детей.

За что можно получить налоговую скидку

Налоговая скидка позволяет учесть часть уплаченных за год средств при определении налогооблагаемого дохода.

Речь идет о таких видах расходов:

• долгосрочное страхование жизни;
• взносы в негосударственный пенсионный фонд;
• денежные средства на банковский пенсионный депозитный счет;
• пенсионные вклады;
• взносы на счета участников фондов банковского управления;
• другие платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом для разных категорий застрахованных лиц действуют разные предельные суммы. Они привязаны к размеру дохода, определенному Налоговым кодексом для применения соответствующего ограничения.

Для расходов самого плательщика налога в 2025 году максимальная сумма составила 4240 грн. в месяц. Это 3028 грн (размер прожиточного минимума для трудоспособного лица) умноженный на коэффициент 1,4.

Читайте также: Страхование жизни: сколько получит семья и что будет с вашими взносами?

Сколько можно учесть за семью

Если плательщик уплачивает взносы за членов семьи первой степени родства, лимит составляет половину суммы, установленной для собственных расходов. В 2025 году это было 2120 грн. в месяц на каждого застрахованного родственника.

Предельные суммы для налоговой скидки в 2025 году составляли:

• 4240 грн в месяц за страхование самого плательщика или его собственные пенсионные взносы;
• 2120 грн в месяц за страхование или пенсионные взносы в пользу каждого члена семьи первой степени родства.

В то же время речь идет именно о сумме расходов, которую можно включить в налоговую скидку, а не о гарантированной выплате такого размера. Фактическая сумма возврата зависит от уплаченного за год налога на доходы физических лиц.

Чтобы воспользоваться правом на скидку, плательщик должен представить годовую налоговую декларацию об имущественном положении и доходах и подтвердить соответствующие расходы платежными документами. Скидка применяется к расходам фактически осуществленным в течение отчетного года.

Напомним

Минфин проводил опрос, чтобы узнать у наших читателей, на какие деньги они собираются жить на пенсии.

1. Только 16% респондентов ответили, что по завершении трудовой деятельности рассчитывают жить на государственную пенсию.
2. 29% участников опроса ответили, что намерены жить на доход, полученный от инвестиций в облигации, акции, фонды и криптоактивы.
3. Еще 17% респондентов планируют обеспечивать себя в старости за счет аренды недвижимости.
4. В то же время, только 3% опрошенных рассчитывают на негосударственные пенсионные фонды, а 4% — на накопительное страхование жизни.

Читайте также: Польская PZU покупает крупнейшего страховщика жизни в Украине

Автор:

Ярослава Крамаренко

Пишет на темы: цифровые технологии, блокчейн, AI, криптовалюты и регуляции на финансовых рынках.