Минфин - Курсы валют Украины

Установить

Для ФОПов возвращают налог 5% и вводят штрафы: как это повлияет на бизнес

Не позднее 01 июля 2023 года власти планируют отменить все действующие ныне льготы для ФОП. Соответствующие нормы прописаны в законопроекте № 8401, который уже прошел слушание в профильном комитете и будет принят при любых обстоятельствах. Как возвращение к довоенным правилам работы скажется на тысячах представителей малого бизнеса и украинской экономике в целом, разбирался «Минфин».

Почему отменяют налоговые льготы для упрощенцев сейчас

В первые месяцы войны Верховная Рада ввела ряд налоговых льгот — в частности, снизила ставку налогообложения с 5% до 2% из оборота для плательщиков единого налога третьей группы, а также разрешила платить такой налог не только упрощенцам, но и всем предприятиям с доходом до 10 млрд грн. Такое решение чиновники объясняли необходимостью поддержать бизнес и вывести экономику из шокового состояния.

«Налог стал тем фактором, который, среди прочего, оживил предприятия», — отмечал глава Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев.

Однако, такие льготы негативно сказались на бюджетных поступлениях. По расчетам заместителя главы налогового комитета BP Ярослава Железняка, ежемесячно государство недополучает по меньшей мере 500−700 млн грн. По оценкам же г-на Гетманцева, за 8 месяцев действия льготных ставок потери составили «до 10 млрд грн».

Именно поэтому МВФ, который всегда довольно прохладно относился к существованию упрощенной системы, настоял на отмене военных налоговых льгот для плательщиков единого налога. Теперь возобновление сотрудничества с основным кредитором зависит в том числе и от того, выполнят ли власти это его требование.

«Принятие этого законопроекта является одним из „маяков“ МФВ, который делает возможной долгосрочную программу на $15 млрд, объявленную на днях», — подтвердил экономист Центра экономических стратегий Юрий Гайдай.

Также правительство ожидает, что возврат к «довоенной упрощенке» принесет бюджету дополнительные 8 млрд грн до конца года.

Сейчас законопроект № 8401 ожидает рассмотрения в Верховной Раде. Когда именно оно состоится — пока точно неизвестно. Однако, в том, что он будет принят, сомнений нет.

«Дата рассмотрения законопроекта на данный момент неизвестна. Но, так или иначе, документ будет принят и вступит в силу с 1 июля», — сообщил в комментарии «Минфину» народный депутат, член парламентского Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Марьян Заблоцкий.

Читайте также: Отмена льготного 2% налога для ФОП: Что ждет налогоплательщиков с 1 июля

Льготы свое уже отжили

Эксперты отмечают, что введение льготного налогообложения с самого начала вызывало множество замечаний и сомнений. Но если и имело смысл в первые месяцы войны, когда было непонятно, как и будут ли вообще работать предприятия, то впоследствии полностью себя исчерпало. Более того, обусловило проблемы, из-за которых госбюджет недополучал значительных средств.

Дело в том, что переход на 2% законодатели разрешили не только ФОПам. Действие поправки распространилось на бизнес с оборотом до 10 млрд грн — то есть на средние и даже крупные предприятия.

«Это, с одной стороны, позволило крупному бизнесу уменьшать свои налоговые обязательства, в частности, избегать уплаты налога на прибыль (18%) и НДС (20%). А с другой стороны, повлияло на государственный бюджет, за счет которого это все происходило», — отметил старший экономист CASE-Ukraine, главный эксперт группы «Налоговая и бюджетная реформа» Владимир Дубровский.

Вся упрощенная система, даже с учетом скрытых оборотов, составляет менее 10% от всей экономики. Поэтому здесь значительного эффекта от введения льготной ставки не было и быть не может. Значительные средства бюджет недополучил из-за перехода на 2-процентное налогообложение средних предприятий.

«В стране не может быть две параллельных системы — одна с НДС, а вторая — с налогом из оборота. Ибо, во-первых, это искажает конкуренцию. Во-вторых, это создает возможные схемы. И в целом, налог из оборота губителен для экономик стран, если он распространяется на всех», — считает координатор экспертных групп Экономической экспертной платформы Олег Гетман.

Экономист Центра экономических стратегий Юрий Гайдай объясняет, что возможность среднего и крупного бизнеса работать на упрощенной системе с уплатой 2% от оборота ставит в проигрышные условия предпринимателей, которые, оставаясь на общей системе, платят большие налоги в бюджет.

«Кроме того, возможность работать на упрощенной системе без фактического контроля оборотов создает дополнительные побочные потери, расширяя возможности для сбыта контрабанды, контрафакта и потерь НДС через схемный налоговый кредит», — добавляет Юрий Гайдай.

Читайте также: Бизнес отказывается от налоговой льготы и платит НДС

Как повлияет на бизнес отмена льготной ставки

В общей сложности, на 2% перешло 313 тыс. предпринимателей, из них около 40 тыс. — юридические лица. Отмена льготной ставки налогообложения для них, по мнению экспертов, не станет большой проблемой.

«Средний бизнес попросту перейдет на НДС. Что касается ФОПов, то никто их не возвращает на какую-то драконовскую общую систему. Они просто будут по-прежнему платить 5% с дохода», — говорит Олег Гетман.

Бизнесу, а в итоге — конечным потребителям придется платить несколько больше налогов, и это стоит принять во внимание уже сегодня.

«Малый и средний бизнес ожидает повышения уровня налоговой нагрузки и контроля. Соответствующий факт должен уже сейчас быть учтен субъектами хозяйствования при осуществлении налогового планирования и включать будущие суммы налогов, с целью эффективного планирования расходов, в перечень обязательных платежей на основании уже существующих сегодня статистических данных по учету доходов», — подчеркивает Максим Боярчуков, управляющий партнер юридической компании «Максим Боярчуков и Партнеры».

И все же, эксперты убеждены, что какой-то заметной нагрузки на рядового украинца из-за этого не будет. Тем более, что есть множество других факторов, которые перекрывают такие эффекты.

«С другой стороны, это снизит потребности эмиссионного финансирования расходов на войну, то есть снизит давление на гривну и инфляцию», — добавляет Юрий Гайдай.

Бизнесу нужно приготовиться к штрафам

Отмена льготной ставки — это не единственное запланированное изменение. Законопроектом также предусмотрено возобновление проведения документальных проверок и возврат штрафных санкций за нарушение использования РРО. И если с отменой 2% ставки налогообложения эксперты в целом соглашаются, то в этих нормах видят большой негатив для бизнеса.

По словам Олега Гетмана, с начала 2022 года было введено РРО для всей 2 и 3 группы. Еще тогда эксперты отмечали: оптимальным решением было введение кассовых аппаратов только там, где существуют высокие риски уклонения от уплаты налогов. В частности, для ФОПов, которые могут превысить лимиты, то есть те, которые работают, например, с товарами высокого ценового сегмента, находятся на больших площадях, массово торгуют в интернете.

«При этом, РРО не нужно младшим представителям бизнеса — торговцам помидорами возле метро или шаурмой, учителям танцев и т. п. Это нецелесообразно ни государству, ни плательщику», — убежден координатор экспертных групп Экономической экспертной платформы.

Такого же мнения придерживается и старший экономист CASE-Ukraine, главный эксперт группы «Налоговая и бюджетная реформа» Владимир Дубровский. Он отмечает, что с массовым внедрением РРО упрощенная система фактически потеряет свою главную черту — защиту малого бизнеса от проверок.

«Если появляется обязательное РРО, то появляется и повод для проверок, возможность придраться к чему-то и наложить штраф. Это было лоббировано специально для того, чтобы уничтожить конкуренцию в лице малого бизнеса и создать полноценный картель крупных торговых сетей. Они уже обладают сильной рыночной властью и этим злоупотребляют. Если еще исчезнет альтернатива в виде мелкого бизнеса, соответственно, у потребителя и у поставщиков будет меньший выбор», — говорит Владимир Дубровский.

Последствия, по словам эксперта, могут быть крайне отрицательными. С одной стороны, пострадают интересы сотен тысяч предпринимателей. А с другой — это повлияет на потребителей, которые могут столкнуться с увеличением цен, ухудшением качества обслуживания, уменьшением ассортимента продукции.

Нужен компромисс

Эксперты, с которыми пообщался «Минфин», единодушны во мнении, что возврат к РРО и штрафам в таком виде, как это предусмотрено проектом закона, недопустим. Нужно хотя бы скорректировать область применения РРО, то есть не распространять ее на малый бизнес.

Что касается льготной ставки в 2%, то здесь тоже большинство соглашается, что ее, а вместе с этим и схемы вокруг нее, нужно убрать. Но не все соглашаются, что целесообразно возвращаться полностью к довоенным правилам.

По мнению Владимира Дубровского, нагрузку на бизнес нужно ослабить, но сделать это за счет уменьшения налогов на труд. Например, с 34% от брутто расходов на зарплату снизить их до 25%, как это предлагал Даниил Гетманцев перед войной.

Кроме того, старший экономист CASE-Ukraine считает целесообразным ввести налоговые льготы для определенных категорий населения.

«Еще предложил бы убрать любые налоги на зарплату, если трудоустраивается ВПЛ, или для предпринимателей, которые ведут деятельность в зоне, приближенной к боевым действиям», — перечислил эксперт.

Такой подход, по мнению эксперта, не создает возможностей для схем, как при льготных 2% налогообложения. Плюс потери для бюджета, вероятнее всего, будут меньше. А главное — это реально позволит поддержать бизнес и станет уместным шагом, с точки зрения общей налоговой реформы.

Автор:
Ирина Рыбницкая
Журналист Ирина Рыбницкая
Пишет на темы: Налоги, инвестиции, бизнес, финансы, банки

Комментарии - 48

+
+171
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 8:48
#
Штрафы с РРО добьют тех кто остался, на этом можно провести похороны ФОП.
Слуг в лице Гетманцева ничего не остановит даже война.
+
+99
Ferox
Ferox
18 мая 2023, 9:11
#
Не нравится — не работай. Мне вот не нравится и я не работаю, и другим не советую. Вообще, лучше ничего не делать, чем делать. Если ты ничего не построил, то такие террористы как путин не смогу ничего разрушить!
Диокл сообщает, что в доме Кратета останавливался Александр Македонский. Александр спросил его: «Хочешь, я восстановлю твой город?» (Александр разрушил Фивы в 335 до н. э., после чего Кратет переехал в Афины.) «Зачем? — сказал Кратет. — Какой-нибудь новый Александр возьмет и разрушит его опять».
+
+115
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 9:35
#
Ferox
путин понятный враг, а вот то чем, слуги, уничтожают всё живое в Украине вот о чём речь.
Пример с судьей на 3млн долларов тому подтверждение, можно только представить когда разрешат проверки, штрафы РРО налоговикам что будет происходить?
+
0
brigadirius
brigadirius
18 мая 2023, 9:13
#
Україна не Сицилія.
+
+15
alex2013a90
alex2013a90
18 мая 2023, 9:26
#
Сейчас начнется классический срач и ИТ ФОПы начнут рассказывать что уедут за границу и в Украине никого не останется. Возможно еще добавиться фраза: ПОХОРОНЫ ФОП
+
+242
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 9:44
#
Alex 2013a90
Раз возвращаете налоги штрафы и проверки как до войны то и дайте возможность выехать мужчинам как было до войны, или слабо это сделать Слугам.
Тогда и увидите какую страну предпочтут ит-фоп.
+
+37
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 16:23
#
User mf
Ты кто?
Действительно в 90х были более жёсткие условия ведения бизнеса ты этого хочешь???
+
+95
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 16:51
#
User mf Я вам напомню что вместо того чтобы готовиться к большой войне , кто-то очень хотел посмотреть в глаза путину ,посмотрел , теперь пусть этот человек смотрит в глаза Украинским матерям каждый день.
+
+137
mantis05
mantis05
18 мая 2023, 17:32
#
Правильно! те кто платит налоги и не даёт стране развалиться- ссыкуны :D еще расскажи что всех надо в Бахмут, чтобы мужиками себя почувствовали…стоп.да это же руснявая риторика. Чем твоя риторик лучше их риторики, м?
+
0
Moonlighter
Moonlighter
18 мая 2023, 10:26
#
IT всегда позиционировали себя как ультрапатриоты. Так может пора нормально платить налоги?
+
+225
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 10:35
#
Почему Вы решили что ИТ ненормально платят налоги?
Откуда такие фантазии?
+
0
Moonlighter
Moonlighter
18 мая 2023, 10:47
#
Они нанятые работники, какой у них может быть ФОП? ФОП для самозанятых предпринимателей, а не для всех хитрожопых.
+
+287
timion
timion
18 мая 2023, 10:56
#
Не завидуйте айтишникам, работайте дальше и платите налоги 40% от ваших доходов чинушам, что б они себе дома строили и вас на убой посылали.
+
+30
Moonlighter
Moonlighter
18 мая 2023, 11:14
#
Чему завидовать? Я сам самозанятый айтишник со своим проектом и до 2018 работал по контракту как ФОП. Пишу по факту. В моем коллективе все ходили в вышиванках, но как только дело касалось налогов/лимитов все бегом бежали к бухгалтеру на консультацию лишь бы лишние 3 копейки не заплатить в бюджет.
+
+11
nitrolog
nitrolog
19 мая 2023, 11:35
#
А ти ж звісно був такий чесний що теж працював в них як ФОП який тобі так не подобається
люблять в нас люди самі собі корону одягати коли самі такі ж самі як інші…
І якщо вже ви вважаєте тепер ФОПів хитрожопими, то чому самі були таким хитрожопим до свого проєкту? Ну запустив вистрелило молодець, не пішло так би і був хитрожопим ФОПом найнятим
+
+26
Moonlighter
Moonlighter
19 мая 2023, 12:52
#
Столько желчи и зависти. Читать бы научился.
+
+26
Moonlighter
Moonlighter
19 мая 2023, 13:00
#
Во-первых до 2016 года я работал официально, и только потом перевели всех на фоп. Во-вторых, если бы меня перевели обратно на 18% то я бы ни слова не сказал. В третих посмотри на какой коммент я написал свою реплику. Если такие патриоты, то платите налоги, а не визжите как свиньи. В этом был мой посыл на комментарий alex2013a90
+
0
mantis05
mantis05
19 мая 2023, 13:42
#
Хз какая тут корреляция между патриотом и лохом, которого на налохи разводят
+
+42
Бедный папа
Бедный папа
18 мая 2023, 11:04
#
Даже на оф. сайте НБУ видел вакансии для IT где было указано что вакансия предполагает сотрудничество с ФОП. Не сочиняй тут.
+
0
Moonlighter
Moonlighter
18 мая 2023, 11:09
#
Покажите вакансию? Сказочник
+
0
Бедный папа
Бедный папа
18 мая 2023, 11:25
#
Я самозанятый — сам ищи по архиву 2019−2020 project manager / coordinator и тп… какая-то грантовая была программа.
+
0
Qwerty1999
Qwerty1999
29 мая 2023, 16:41
#
«Даже на оф. сайте НБУ видел вакансии для IT
где было указано что вакансия предполагает
сотрудничество с ФОП»

НБУ не нужен огромный штат айтишников
для выполнения тех или иных разовых работ.
Вот и пишут, что готовы сотрудничать даже
с ФОПами по одноразовым работам…
+
+15
nitrolog
nitrolog
19 мая 2023, 11:41
#
Я можу працювати з кількома компаніями, а можу працювати з однією, можу працювати погодинно, а можу тільки у вихідні, чим я не самозайнята особа?
не треба тут перегинати та маніпулювати, як пішов свій проєкт так почав в чужу кишеню дивитись, твій проєкт приносить мабуть купу грошей, то чого сидиш на ФОПі 5%?
Плати норм податки
+
+15
nitrolog
nitrolog
19 мая 2023, 11:42
#
А ще забуваєш що ФОПи це не тільки айтішники
+
0
Zorika
Zorika
21 мая 2023, 20:38
#
Ага, и НДС одни обязательства без налогового кредита. Жопка у гетьманцевых от такого счастья слипнется. При этом, что люди получат взамен? В Западной Европе платят высокие налоги, так в ответ — классная медицина, образование, дороги, человеческие пенсии.
+
+51
Zorika
Zorika
21 мая 2023, 20:34
#
А я уехала в Бельгию, и сейчас читаю новость — о, не зря рукой махнула и за нидерландский взялась, по 9 часов в день учу. Все ближе к цели. Хочется быть гражданином развитой державы (я об Украине). Но опа была, опа остается, а жизнь тем временем проходит
+
+90
bonv
bonv
18 мая 2023, 10:26
#
Ще більше в тінь.
+
+15
BEZE
BEZE
18 мая 2023, 11:17
#
Гірше не буде?;))
+
+24
bonv
bonv
18 мая 2023, 11:33
#
Податків буде менше.
+
0
reomur
reomur
18 мая 2023, 12:43
#
Буде і значно.
+
+36
Eventop
Eventop
18 мая 2023, 11:24
#
А що, ФОП буде зі свого гаманця платити? Ні, просто відповідно зростуть ціна на товари/послуги ФОП. Тому і так не дуже заможні українці профінансують підвищення зарплат чиновникам. А хтось просто піде в тінь. Додайте ще підвищення тарифів на комуналку, анонсоване на липень-серпень та підвищення вартості пального в липні… «хуже не будет», як казали…
+
+23
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 11:34
#
Чем хуже простому Украинцу, тем лучше политику-чиновнику, данный законопроект тому подтверждение.
Такова правда жизни в Украине.
+
+66
mantis05
mantis05
18 мая 2023, 11:28
#
Проблемы с РРО спотыкаются о первичку- у нас нет единого стандарта первички, так же не ти реестра её проверить. Вася Пупкин леваком без таможки завёз продукцию, распечатал бумажку что всё ок и дал первичные документы, ФОП купил у него на опте и другому ФОП продал, передав бумажку. Пришла проверка- чпок чпок, а вот у тебя первичка кривая, мы через базу данных проверили, давай плати :D клоунство. РРО в телефоне- тоже вне закона до сих пор, нормативов нет. Зато есть РРО за 2к грн, которое продают за 20к, зато помазанное богами местной налоговой.
+
+53
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 12:08
#
В этом и состоит задача Слуг Народа Гетманцева Железняка узаконить действия проверяющих, чтобы трусить бизнес как в 90х.
+
0
mantis05
mantis05
18 мая 2023, 13:16
#
Напомню, что бомбу с первичкой заложил пан Яйценюх, и закон одобрили БПП в 2015. Как итог: НДС не передать в наследство на перепродажу, любая проверка может нагибать, даже если первичка правильная- ты просто не можешь доказать правоту свою.
+
0
mlp711141
mlp711141
18 мая 2023, 12:51
#
Часть бизнеса закроется…
+
0
Антін Віталійович
Антін Віталійович
18 мая 2023, 13:16
#
Все логічно, на початку війни пільга 2% дала можливість бізнесу вижити та працювати. Війна поки не закінчилась, але ситуація кардинально інша, економіка працює, бізнес отримує прибутки і може платити податки, які підуть на армію, соцвиплати та відбудову країни
+
+82
zevs1
zevs1
18 мая 2023, 13:27
#
Антон Витальевич, Вы суп с какими грибами кушали?
Может для начала государству сократить госаппарат в виде 1млн чиновников и политиков, и деньги на военных сразу найдутся.
Война доказала когда чиновники сбежали Украина вздохнула, чего они вернулись? в них нет необходимости.
+
+24
Klimo
Klimo
18 мая 2023, 14:32
#
Еще таможня вся прегнилая, суды (ни одного не посадили за больше чем 10к ф живут некоторый как в Голливуде) , налоговая (списки желания и еще с*ка судится чтобы вернули на работе) , пограничники которые пропускают кто угодно с миллионами в чемоданах. Св*лота везде!
+
+15
SZlats
SZlats
19 мая 2023, 21:36
#
Тот треш пролобировали с 2 процентами … его во всю использовал игорный бизнес и другие приближенные к корыту и по итогу заплатили в казну 3 копейки, но про это конечно не любят писать
Раздутый аппарат инспекторов и других чадушек которых мама с папой воткнули в систему с передачей по наследству хлебного места в масштабе страны это до…уя вот кого сократить надо такого количества … которые смотрят на просителя как на гов… и работают по пару часов в условиях войны нах… И деньги сразу появятся)))))
+
+15
Бедный папа
Бедный папа
18 мая 2023, 18:04
#
«На Минфине с 18 мая 2023» — доброго вечора, ви з марафону втекли?

Що у вас за бізнес, яка рентабельність, скільки податків сплатили за цей рік?
+
+19
Dimamizdm
Dimamizdm
18 мая 2023, 20:21
#
Налогами нужно обкладывать не тех, кто больше зарабатывает (я имею ввиду бизнес), а кто больше тратит на себя (дома 🏠, квартиры, земельные участки, дорогие авто, ювелирку)
+
+28
Dimamizdm
Dimamizdm
18 мая 2023, 20:23
#
А с бизнес вообще в этих условиях освободить от налогов.
+
+13
zevs1
zevs1
19 мая 2023, 8:41
#
Зелёные Вредители знают как нанести максимально ущерб Украинцам которые рассчитывают только на собственные силы.
+
+15
Dimamizdm
Dimamizdm
19 мая 2023, 17:51
#
На OLX полно недвижимости, стоимостью более $100000. Пусть платят налог хотябы 3% в год. Это уже 114000 грн. с одного объекта. А таких тысячи. А есть и по $15000000 (более 17000000 грн. в год в бюджет). Это справедливее, чем грабить владельца кафешки, который мало того, что в аренде, так ещё еле концы с концами сводит. А есть ещё коммерческая недвижимость (ТРЦ, отели, АЗС, и т. д.), здесь вообще непочатый край работы.
+
0
nitrolog
nitrolog
19 мая 2023, 18:02
#
Та ні, навіщо брати з багатих (з таких самих як вони і які знаходяться у тій самій сфері впливу), якщо можна доїти рабів
багаті в корумпованій країні завжди «кришували» багатих, так тримається влада та в цілому корумпована система
+
+45
zevs1
zevs1
19 мая 2023, 19:03
#
Почему бы Зелёной команде не ввести огромные штрафы с проверками за использование офшорных счетов и ведение деятельности через офшор, видимо выйдут на самих себя, а малый бизнес это же не люди для них, их можно душить принемая такие законы.

Сомневаюсь что МВФ настаивал на этом законе, наши Власти деньги захотели, а МВФ спросил как отдавать будете и тут разыгрались фантазии у наших чиновников.

Только напомню что если чаще доить корову молока больше не будет, только корова быстрее здохнет, хотя не знаю может в этом состоит цель.
+
0
Qwerty1999
Qwerty1999
29 мая 2023, 16:46
#
29 травня парламент підтримав за основу урядовий законопроєкт № 8401
щодо скасування «2% податку ФОП» з першого липня 2023 року.

За — 227
Чтобы оставить комментарий, нужно войти или зарегистрироваться