Існує чотири шляхи, якими інформація все ж може дістатися до неї:

  • Через Нацбанк. НБУ збирає інформацію з банків і може передавати її до ДПС. Найменший оборот по картках, з якого вже надходили листи від податкової — близько 540 тисяч гривень за рік.

  • Через фінансовий моніторинг. Якщо фінустанова помічає ризикові операції, вона блокує клієнта і передає дані далі.

  • Через суд. Податкова може звернутися до суду з вимогою розкрити банківську таємницю щодо конкретної особи.

  • Під час перевірки. На перевірці ДПС має право вимагати банківські виписки безпосередньо.

Тобто банківська таємниця ще працює, але вона не робить ваші перекази невидимими. Якщо обороти за картками значні, в певний момент про це можуть дізнатися — найчастіше саме через Нацбанк.

Нерухомість і оренда: тут податкова знає вибірково

Про вашу нерухомість — квартири, будинки, комерційні приміщення, земельні ділянки — ДПС знає у повному обсязі. Ці дані потрібні, щоб нараховувати податок на нерухомість і мінімальне податкове зобов’язання на сільськогосподарську землю.

А ось чи здаєте ви цю нерухомість в оренду — питання інше. Тут податкова має інформацію тільки в одному випадку: коли орендар є ФОП або юридичною особою. У такій ситуації орендар стає податковим агентом — сплачує податок із суми оренди й сам звітує перед ДПС. Для вас це не штраф і не проблема: навпаки, ці кошти можна використати на вашу користь — взяти у податковій довідку про доходи та застосувати її як підтвердження походження коштів, коли потрібно.

Якщо ж ви здаєте квартиру іншій фізичній особі — автоматичної інформації до ДПС не йде. Масових перевірок нелегальної оренди зараз немає: податкова цим напрямом активно не займається. Утім, ситуація може змінитися. Зараз обговорюється включення ріелторів до суб'єктів фінансового моніторингу. Якщо ця норма запрацює, ріелтори будуть зобов’язані звітувати про орендодавця і орендаря по кожній угоді.

Публічні заяви — несподіване джерело ризику

Підприємці часто люблять озвучувати в медіа чи соцмережах обороти у «50, 100, 150 мільйонів». А коли податкова дивиться на дані по податковому номеру цієї людини — там жодного відповідного декларованого доходу. Іноді є тільки ФОП у межах ліміту своєї групи, і не більше.

Такі заяви аналізуються. Зустрічаються випадки, коли податківці надсилали запити саме після публічних виступів — про походження коштів і сплату податків. Більше того: коли підприємець намагається оскаржити в суді нараховані штрафи, його ж власні слова з ЗМІ можуть бути використані проти нього і погіршити шанси на оскарження.

Озвучувати великі обороти безпечно тільки тоді, коли вони підтверджені офіційною звітністю компанії. Наприклад, фінансові показники ТОВ можна перевірити через OpenDataBot — і саме ці цифри сміливо можна використовувати в комунікації, не побоюючись штрафів.

CRS — механізм запущено, але стягнень поки мало

З липня 2023 року Україна приєдналася до угоди CRS про автоматичний обмін податковою інформацією. Її учасниками є країни Європи та багато держав за межами ЄС. Якщо ви як резидент України відкриваєте рахунок в іноземному банку, інформація про цей рахунок і його стан передається до української податкової.

Чи означає це, що CRS уже масово приводить до донарахувань? Поки ні — публічно відомих випадків практично немає, і навіть якщо окремі ситуації виникали, вони не висвітлюються. Механізм запущено, але активного масового застосування ще немає.

Окремо варто знати про норму, яка діє в межах воєнного стану. Якщо податкова дізнається про іноземні доходи чи рахунки на суму до 250 тисяч доларів — це не є підставою для нарахування податків. Цей запобіжник реально захищає більшість осіб, які перебувають у країнах ЄС за тимчасовим захистом.

OnlyFans — перший масовий приклад реальних претензій

Перший практичний приклад того, як міжнародний обмін інформацією перетворюється на конкретні листи, — це ситуація з OnlyFans. Україна та Великобританія обмінялися даними про доходи українських громадян у Британії, і ключовий блок стосувався акаунтів на цій платформі (вона належить компанії Phoenix International Ltd). Після цього ДПС почала масово розсилати листи власникам акаунтів з вимогою задекларувати доходи й сплатити податки.

Ключова деталь — час. Між отриманням доходу і першим листом є реальна затримка у кілька років:

  • За доходи 2022 року перші претензії почали приходити лише наприкінці 2024-го.
  • За доходи 2023 року претензії почали надходити наприкінці 2025-го.

Те, що зараз тихо, не означає, що питань не виникне взагалі. Усе працює ретроспективно — заднім числом. Тому навіть якщо ви отримували доходи на іноземних платформах кілька років тому, можливість отримати лист зараз цілком реальна.

Чеки з іменем отримувача: дедлайн 1 травня 2026

Зміни до правил фіскальних чеків, ухвалені у березні 2025 року, — одна з найхитріших норм останнього часу, на якій уже встигли спіткнутися багато людей. Тепер фінансові організації, як-от NovaPay та її аналоги, мають зазначати в чеках ім'я отримувача платежу.

Як це виглядає на практиці. Ви як приватна особа відправляєте товар «Новою поштою», покупець оплачує його у відділенні — і чек із вашим іменем як отримувача йде в податкову. ДПС систематизує дані з великої кількості таких чеків. Якщо надходжень багато, очікуйте лист із проханням пояснити доходи та задекларувати їх.

Дедлайн подати декларацію за такі доходи за 2025 рік — до 1 травня 2026 року. Прогноз: починаючи приблизно з червня 2026-го варто очікувати масову хвилю листів від податкової саме за цим сценарієм.

Маркетплейси — велика зміна з 1 січня 2027

У Верховній Раді розглядається законопроєкт, який зобов’яже маркетплейси звітувати про доходи продавців. Іноземні платформи (Etsy, Amazon, фріланс-біржі та інші) передаватимуть інформацію про доходи українців до ДПС. Українські маркетплейси звітуватимуть про доходи на своїх ресурсах за тією ж логікою.

Читайте також: Чи бачить українська податкова ваші рахунки за кордоном

Якщо закон ухвалять у поточній редакції, він запрацює з 1 січня 2027 року і не матиме зворотної сили — інформація стосуватиметься лише доходів, отриманих з цієї дати. Це означає, що для тих, хто працює через маркетплейси, у 2026 році ще є час спокійно перейти на прозору модель і не залишати незакритих питань на майбутнє.