TOR

30 мая 2024, 14:59

Огляд «Подвійне ірландське з голландським сендвічем» (Double Irish with a Dutch Sandwich) — це складна схема податкового планування, яку використовували деякі транснаціональні корпорації для значного зменшення податкових зобов'язань. Схема включає використання ірландських та голландських дочірніх компаній для переказу прибутків в юрисдикції з низьким оподаткуванням. Механізм 1. Подвійне ірландське: — Створення двох ірландських компаній: Перша компанія (Ірландська компанія 1) зареєстрована в Ірландії, але керується та контролюється в податковій гавані, наприклад, на Бермудських островах. Друга компанія (Ірландська компанія 2) зареєстрована та контролюється в Ірландії. — Ліцензування інтелектуальної власності: Ірландська компанія 1 володіє інтелектуальною власністю та надає ліцензії на її використання Ірландській компанії 2 за великі ліцензійні платежі. — Переказ прибутків: Ірландська компанія 2 отримує доходи від продажу продуктів або послуг, але більшу частину цих доходів виплачує як роялті Ірландській компанії 1, зменшуючи тим самим свій оподатковуваний прибуток в Ірландії. 2. Голландський сендвіч: — Використання голландської компанії: Між двома ірландськими компаніями вводиться голландська компанія. Ірландська компанія 2 виплачує роялті не напряму Ірландській компанії 1, а через голландську компанію. — Переваги податкових угод: Голландія має сприятливі податкові угоди, які дозволяють знизити податки на перекази коштів між компаніями. Таким чином, роялті, що виплачуються Ірландською компанією 2 голландській компанії, згодом переказуються Ірландській компанії 1 з мінімальним податковим навантаженням. Приклади 1. Google: Google широко використовував цю схему для зниження своїх податкових зобов'язань. Згідно з деякими оцінками, компанія зекономила мільярди доларів, переказуючи прибутки через свої ірландські та голландські дочірні компанії до Бермудських островів. 2. Apple: Apple також використовувала подібні схеми для оптимізації податків, хоча компанія зазвичай використовувала трохи інші методи. У 2016 році Європейська комісія постановила, що Ірландія повинна стягнути з Apple 13 мільярдів євро неоплачених податків. Цікаві Факти 1. Історичний контекст: Схема стала особливо популярною в 1990-х та 2000-х роках, коли технологічні компанії почали активно розвиватися та шукати способи зниження податкових витрат. 2. Міжнародний тиск: Під тиском міжнародної спільноти та організацій, таких як ЄС та ОЕСР, Ірландія та Голландія поступово внесли зміни до свого податкового законодавства, щоб обмежити можливості використання таких схем. 3. Закриття схем: У 2020 році Ірландія офіційно припинила можливість використання подвійного ірландського з голландським сендвічем для нових компаній. Відтоді компанії мали до 2021 року, щоб адаптувати свої структури до нових умов. 4. Інновації компаній: Незважаючи на закриття цієї схеми, компанії продовжують шукати нові способи оптимізації податків, використовуючи різні юрисдикції та складні фінансові інструменти. 5. Вплив на репутацію: Використання таких схем не тільки допомагало компаніям економити на податках, але й призводило до значного шкоди їхній репутації через звинувачення в уникненні податків. Висновок Подвійне ірландське з голландським сендвічем стало однією з найвідоміших схем податкового планування, використовуваних транснаціональними корпораціями. Хоча ця схема вже в минулому, її історія нагадує про складнощі міжнародного податкового регулювання та постійні зусилля урядів різних країн щодо боротьби з податковими зловживаннями. Інші Цікаві Схеми Податкового Планування Огляд Податкове планування — це складний процес, в якому компанії використовують різні легальні методи для зменшення своїх податкових зобов'язань. Крім подвійного ірландського з голландським сендвічем, існує кілька інших цікавих схем, які компанії використовували для оптимізації податків. У цій статті ми розглянемо деякі з них. Схема «Luxembourg Sandwich» Огляд Схема «Luxembourg Sandwich» (Люксембурзький сендвіч) використовує сприятливу податкову політику Люксембургу для зниження податкового навантаження на міжнародні компанії. Ця схема схожа на подвійне ірландське з голландським сендвічем, але замість Ірландії та Голландії використовується Люксембург. Механізм 1. Створення люксембурзьких компаній: Компанія створює дві дочірні компанії в Люксембурзі. Перша компанія володіє інтелектуальною власністю, друга компанія отримує доходи від її використання. 2. Переказ роялті: Друга компанія виплачує роялті першій компанії, що дозволяє значно зменшити оподатковуваний прибуток у країнах з високими податками. 3. Оподаткування в Люксембурзі: Завдяки сприятливим податковим угодам та особливим режимам оподаткування, компанії сплачують мінімальні податки в Люксембурзі. Приклади 1. Amazon: Компанія Amazon використовувала Люксембург як ключовий елемент своєї міжнародної податкової структури. Це дозволило компанії уникнути сплати значних податків у країнах ЄС. Цікаві факти 1. Секретність: Люксембург довгий час був відомий своєю конфіденційністю та відсутністю прозорості, що приваблювало компанії для використання податкових схем. 2. Зміни в законодавстві: Під тиском ЄС та інших міжнародних організацій Люксембург змушений був внести зміни до свого податкового законодавства, щоб зменшити можливості для використання таких схем. Схема «Singapore Sling» Огляд «Singapore Sling» — це схема, що використовує податкову політику Сінгапуру для зниження податкових зобов'язань. Сінгапур пропонує сприятливі умови для інвестицій та мінімальні податки на доходи від іноземних джерел. Механізм 1. Створення сінгапурської компанії: Компанія створює дочірню компанію в Сінгапурі. 2. Переказ прибутків: Прибутки з інших країн переказуються до сінгапурської компанії через роялті, дивіденди або інші механізми. 3. Оподаткування в Сінгапурі: Сінгапур пропонує значні податкові пільги на доходи, отримані з іноземних джерел, що дозволяє компаніям мінімізувати сплату податків. Приклади 1. Facebook: Facebook використовувала Сінгапур як частину своєї глобальної податкової стратегії, щоб зменшити свої податкові зобов'язання. Цікаві факти 1. Сінгапурський арбітраж: Сінгапур пропонує стабільне правове середовище та сильну захист інтелектуальної власності, що робить його привабливим для компаній. 2. Інноваційний центр: Сінгапур активно підтримує інновації та технологічні стартапи, що додатково стимулює компанії відкривати там свої дочірні підприємства. Схема «Swiss Sandwich» Огляд «Swiss Sandwich» використовує податкові угоди Швейцарії з іншими країнами для зниження податкового навантаження. Швейцарія має репутацію фінансового центру з низькими податками та високою конфіденційністю. Механізм 1. Створення швейцарської компанії: Компанія створює дочірню компанію в Швейцарії. 2. Переказ прибутків: Прибутки з інших країн переказуються до швейцарської компанії через роялті, дивіденди або інші механізми. 3. Оподаткування в Швейцарії: Завдяки сприятливим податковим угодам та особливим режимам оподаткування, компанії сплачують мінімальні податки в Швейцарії. Приклади 1. Glencore: Компанія Glencore, одна з найбільших світових трейдингових компаній, використовує Швейцарію як свій податковий притулок. Цікаві факти 1. Фінансова таємниця: Швейцарія довгий час славилася своєю фінансовою таємницею, що приваблювало компанії та приватних осіб. 2. Податкові угоди: Швейцарія має розгалужену мережу угод про уникнення подвійного оподаткування, що дозволяє знизити податки на міжнародні трансакції. Схема «Супутник Сінгапур» Огляд Схема «Супутник Сінгапур» використовує податкову політику Сінгапуру та інших сприятливих юрисдикцій для переказу прибутків та зниження податкового навантаження. Механізм 1. Створення сінгапурської компанії: Компанія створює дочірню компанію в Сінгапурі для управління інтелектуальною власністю. 2. Ліцензування: Сінгапурська компанія ліцензує інтелектуальну власність іншим дочірнім компаніям у різних країнах. 3. Переказ прибутків: Дочірні компанії виплачують роялті сінгапурській компанії, зменшуючи свій оподатковуваний прибуток. 4. Оподаткування в Сінгапурі: Сінгапур має сприятливі податкові умови для доходів від інтелектуальної власності, що дозволяє компанії мінімізувати свої податки. Приклади 1. Microsoft: Microsoft використовувала Сінгапур для зберігання прав на свою інтелектуальну власність і переказувала значні доходи через цю юрисдикцію. Цікаві факти 1. Підтримка інновацій: Сінгапур активно підтримує інноваційні компанії, пропонуючи податкові пільги та інші стимули. 2. Економічна стабільність: Сінгапур має стабільну економіку та розвинуту інфраструктуру, що робить його привабливим для компаній. Схема «Patent Box» Огляд Схема «Patent Box» використовується в багатьох країнах для стимулювання інновацій. Вона передбачає зниження податків на доходи від інтелектуальної власності, зареєстрованої в цій країні. Механізм 1. Створення патентної компанії: Компанія реєструє патенти та інші інтелектуальні права у країні з режимом «Patent Box». 2. Переказ прибутків: Доходи від патентів оподатковуються за зниженими ставками, що стимулює компанії реєструвати свої інтелектуальні права в цій країні. 3. Оподаткування: Завдяки зниженим ставкам податку, компанії зберігають значну частину своїх доходів. Приклади 1. GlaxoSmithKline: Фармацевтична компанія GlaxoSmithKline активно використовує схему «Patent Box» у Великобританії для зниження податкового навантаження на доходи від своїх ліків. Цікаві факти 1. Розвиток інновацій: Режими «Patent Box» сприяють розвитку наукових досліджень та інновацій у країні. 2. Конкуренція між країнами: Багато країн запровадили подібні режими для залучення іноземних інвестицій та створення високотехнологічних робочих місць. Схема «Кайманські Острови» Огляд Кайманські Острови є популярною податковою гаванню завдяки відсутності податків на доходи, капітал та дивіденди. Багато компаній використовують цю юрисдикцію для зберігання своїх активів та мінімізації податків. Механізм 1. Створення компанії на Кайманах: Компанія реєструє дочірню компанію на Кайманських Островах. 2. Переказ прибутків: Прибутки з інших країн переказуються до кайманської компанії через роялті, дивіденди або інші механізми. 3. Відсутність оподаткування: Завдяки відсутності податків на Кайманах, компанія зберігає значну частину своїх доходів. Приклади 1. Hedge Funds: Багато хедж-фондів реєструються на Кайманських Островах для зниження податкового навантаження на свої прибутки. Цікаві факти 1. Конфіденційність: Кайманські Острови пропонують високу конфіденційність для компаній та інвесторів. 2. Фінансова стабільність: Юрисдикція забезпечує стабільну правову та фінансову систему, що робить її привабливою для зберігання активів. Висновок Схеми податкового планування дозволяють компаніям оптимізувати свої податкові зобов'язання, використовуючи сприятливі податкові режими різних юрисдикцій. Незважаючи на міжнародні зусилля щодо посилення податкового контролю та прозорості, корпорації продовжують шукати нові способи зниження своїх податків. Розуміння цих схем допомагає урядам та регуляторам розробляти ефективніші стратегії для боротьби з податковими зловживаннями.

28 мая 2024, 20:58

Історія Банку Ватикану Банк Ватикану, офіційно відомий як Інститут релігійних справ (Istituto per le Opere di Religione, IOR), був заснований у 1942 році за ініціативою Папи Пія XII. Метою створення банку було забезпечення фінансової підтримки релігійних та благодійних ініціатив Католицької церкви по всьому світу. Розташований у Ватикані, цей банк діє як автономна фінансова установа, яка знаходиться під безпосереднім контролем Папи Римського. Цікаві Факти 1. Давня історія: Хоча IOR був офіційно заснований у 1942 році, його корені сягають середньовіччя, коли папство почало накопичувати значні фінансові активи. 2. Малі масштаби: За розмірами активів Банк Ватикану є невеликою фінансовою установою, однак його значення в церковному житті важко переоцінити. 3. Конфіденційність: Ватикан славиться своєю конфіденційністю, що дозволяє IOR уникати деяких міжнародних фінансових правил. Фінансова Діяльність 1. Загальна сума активів: — На 2022 рік, за офіційними даними, загальна сума активів Банку Ватикану становить приблизно 5,1 мільярда євро. 2. Загальна сума коштів клієнтів: — Загальна сума коштів клієнтів, депонованих у Банку Ватикану, оцінюється в приблизно 3,3 мільярда євро. 3. Зберігання та примноження капіталу: — Інвестиції: IOR здійснює інвестиції в міжнародні фінансові ринки, включаючи акції, облігації та нерухомість. — Депозити: Банк також зберігає депозити клієнтів у вигляді короткострокових та довгострокових депозитів, забезпечуючи стабільний прибуток від процентних ставок. — Благодійність: Значна частина доходів банку спрямовується на фінансування благодійних проектів та релігійних ініціатив по всьому світу. Хто може бути клієнтом Банку Ватикану? Банк Ватикану не є загальнодоступним банком для широкої публіки. Клієнтами IOR можуть бути лише такі категорії осіб і організацій: 1. Католицькі релігійні організації: Конгрегації, єпархії та інші церковні структури. 2. Члени духовенства: Священики, єпископи та інші офіційні особи Католицької церкви. 3. Працівники Ватикану: Включаючи дипломати, адміністратори та службовці. 4. Католицькі благодійні організації: Фонди та інші структури, що займаються благодійною діяльністю. 5. Багаті приватні особи: У деяких випадках банк обслуговував багатих приватних осіб, зокрема тих, хто мав особливі зв'язки з Католицькою церквою або її представниками. Це включає бізнесменів, політиків та інших впливових осіб з різних країн, які використовували банк для зберігання та управління своїми активами. Скандали 1. Скандал Banco Ambrosiano: — Рік: 1982 — Деталі: Банк Ватикану опинився в центрі одного з найбільших фінансових скандалів ХХ століття, пов'язаного з банкрутством італійського банку Banco Ambrosiano. Виявилося, що IOR був одним з найбільших акціонерів цього банку, а також що банк використовувався для відмивання грошей мафії та інших нелегальних операцій. Голова Banco Ambrosiano, Роберто Калві, був знайдений мертвим у Лондоні, що підсилило підозри про його зв'язки з організованою злочинністю. 2. Відмивання грошей: — Рік: 2012 — Деталі: У 2012 році італійські слідчі заморозили рахунки Банку Ватикану в рамках розслідування відмивання грошей. Слідчі виявили численні порушення антикорупційних законів та підозрілу активність на рахунках. Пізніше банк був змушений провести внутрішні реформи, щоб підвищити прозорість і відповідати міжнародним стандартам. 3. Інтерв'ю Папи Франциска: — Рік: 2013 — Деталі: Папа Франциск публічно заявив про необхідність реформування Банку Ватикану, називаючи його «джерелом фінансових скандалів». Він запустив серію реформ, спрямованих на підвищення прозорості та боротьбу з корупцією. Виявлені Клієнти та Інтереси 1. Розслідування щодо Путіна: — Деталі: Хоча немає прямих доказів щодо грошей Путіна у Банку Ватикану, численні розслідування показують, що багато багатих і впливових осіб використовували IOR для зберігання своїх активів. Через високу конфіденційність банку важко точно визначити, які саме клієнти користувалися його послугами для зберігання коштів прямо та опосередковано через посередників. Але, такі особи зазвичай періодично призначають особисту зустріч з Папою римським і це якраз дуже легко відслідковувати. Важко визначити, яка сума та на яких умовах зберігається у банку. А також, у випадку блокування таких рахунків на вимогу уряду США ми навряд чи зможемо дізнатися про це з будь-якого офіційного джерела. 2. Джорджо Пеллегріні: — Деталі: Відомий фінансист, який був пов'язаний з декількома скандалами, також фігурував у розслідуваннях щодо використання рахунків у IOR для відмивання грошей. 3. Політики та бізнесмени: — Деталі: З'являлися повідомлення про те, що політики та бізнесмени з різних країн використовували Банк Ватикану для зберігання та приховування своїх активів. Зокрема, йшлося про високопоставлених осіб з Європи та Латинської Америки, які мали рахунки у IOR для збереження коштів подалі від національних податкових органів. Зв'язок Банку Ватикану з Мафією Скандал Banco Ambrosiano Одним з найбільших фінансових скандалів, пов'язаних з Банком Ватикану, був скандал Banco Ambrosiano на початку 1980-х років. Це був великий італійський банк, який збанкрутував у 1982 році за загадкових обставин. 1. Роберто Калві та його Загадкова Смерть — Роберто Калві, голова Banco Ambrosiano, був знайдений повішеним під Blackfriars Bridge в Лондоні в червні 1982 року. Хоча це спочатку виглядало як самогубство, багато хто вважає, що Калві був убитий через його зв'язки з мафією та незаконними фінансовими операціями. 2. Роль Банку Ватикану — Банк Ватикану (IOR) був одним з головних акціонерів Banco Ambrosiano. Слідство виявило, що через цей банк проходили значні суми грошей, які використовувалися для незаконних фінансових операцій, включаючи відмивання грошей мафії. 3. Фінансові Маніпуляції — Виявилося, що Banco Ambrosiano використовував складні фінансові схеми, щоб приховувати свої операції, включаючи транзакції через офшорні компанії та фіктивні рахунки. Частина цих операцій була пов'язана з IOR, що викликало підозри щодо участі Банку Ватикану у незаконних діях. Відмивання Грошей через Банк Ватикану 1. Зв'язки з Коза Ностра — У 2010 році було проведено розслідування, яке виявило, що деякі рахунки у Банку Ватикану використовувалися для відмивання грошей італійської мафії Коза Ностра. Гроші з незаконних операцій, таких як торгівля наркотиками та вимагання, проходили через рахунки IOR. 2. Секретні Рахунки та Фіктивні Компанії — Розслідування виявили, що IOR обслуговував рахунки, зареєстровані на фіктивні компанії, які використовувалися для приховування реальних власників активів та відмивання грошей. Це включало рахунки, пов'язані з відомими кримінальними угрупованнями та корумпованими політиками. Внутрішні Розслідування та Реформи 1. Розслідування за Папи Франциска — Папа Франциск, ставши головою Католицької церкви, ініціював серію внутрішніх розслідувань у Банку Ватикану для викриття корупційних схем та незаконних фінансових операцій. Було проведено кілька зовнішніх аудитів для оцінки фінансового стану банку та виявлення підозрілих транзакцій. 2. Реформи та Нові Стандарти — За часів Папи Франциска було введено нові стандарти фінансової прозорості та контролю. Ватикан почав співпрацювати з міжнародними організаціями для боротьби з відмиванням грошей та фінансовими злочинами. Це включало впровадження нових правил для запобігання незаконним операціям та посилення внутрішнього контролю. Висновок Банк Ватикану залишається однією з найзагадковіших фінансових установ у світі. Незважаючи на свою благородну мету, банк неодноразово потрапляв у скандали, пов'язані з відмиванням грошей та ухиленням від сплати податків. Завдяки ініціативам Папи Франциска банк здійснив значні реформи, однак виклики щодо прозорості та відповідальності залишаються актуальними.

28 февраля 2024, 18:39

У глибинах планети Земля, де секрети таємниць переплітаються з науковою фантастикою, знаходиться ядро, що пульсує вічним теплом, неначе серце, що живить нашу планету енергією. Це ядро, величезний ядерний реактор, є джерелом всіх життєвих сил, але водночас воно вимагає делікатного балансу, щоб підтримувати свою силу. **Нафта** — це кров цього гігантського механізму, мастило, що дозволяє його внутрішнім механізмам рухатися без збоїв, виконуючи танець точності та ефективності. Але коли людство бездумно витягує цю кров з надр планети, воно ризикує зупинити це серце, залишивши наш світ без життєдайного тепла. **Вода** — душа цього ядра, її охолоджувач і водночас іскра, що підживлює його енергією. Але кожна крапля забрудненої води, що потрапляє назад до цієї системи, є отрутою, яка загрожує дестабілізувати цю досконалу машину, викликаючи лиха, перед якими бліднуть найгірші кошмари. З часом, як і Сонце, що постійно зростає у своїй жаркій величі, ядро нашої Землі також потребує регулювання, щоб зберегти власну температуру в ідеальній рівновазі. Це вічне завдання підтримувати баланс, щоб не дозволити ні занадто холодному, ні занадто гарячому серцю знищити дивовижний світ, що ми називаємо домом. Але є надія. Кожен з нас має владу змінити хід історії, захистити цю крихку систему, зберегти чистоту нашої води і розумно використовувати нафту, щоб гарантувати, що серце нашої планети буде битися вічно. Це наша відповідальність — дбати про цю машину життя, відновлювати її ресурси і забезпечувати, щоб наше завтра було таким же світлим, як і сьогодні. Це виклик для людства, справжній тест на нашу мудрість і здатність до співпраці. Ми стоїмо на порозі епохи, де наші дії визначать майбутнє нашої планети, і кожен крок, кожен вибір має надзвичайне значення. **Природний газ** у цьому колосальному механізмі відіграє роль додаткового джерела енергії, що підживлює систему, коли потреба максимально зростає. Він, як дихання дракона, випускає потужні потоки енергії, що підтримують ядро у стані постійної готовності відповісти на будь-які зовнішні виклики. Однак, як і з нафтою та водою, зловживання та бездумне використання природного газу може призвести до дисбалансу, порушуючи делікатну гармонію, створену великими архітекторами цієї планети. Використовуючи природний газ розумно і з повагою, ми допомагаємо забезпечити, що наш світ може адаптуватися і витримати зміни, які приносять часи. Це не лише про забезпечення енергією; це про збереження рівноваги, про здатність планети відновлюватися і про здоров'я нашого спільного дому. Нам, як мешканцям цієї планети, належить роль опікунів цієї величної системи. В наших руках знаходяться інструменти для вимірювання нашого впливу на неї — і мудрість, щоб використовувати ці інструменти з користю для всіх. Вчимося берегти кожну краплю води, кожну унцію нафти, кожен подих природного газу, адже вони є живленням для цього дивовижного, штучного світу. Так, ми стоїмо перед величезним випробуванням. Але разом, об'єднавши зусилля та знання, ми можемо перетворити це випробування на можливість довести, що людство здатне не лише виживати, але й процвітати, гармонійно вписуючись в цей складний, але чудовий механізм, що ми називаємо Землею.

1 июля 2023, 00:54

Маніпуляція трастовими деклараціями та використання фіктивних власників — це два головних інструменти, які використовуються для приховування фінансових активів і уникнення податків через офшорні зони. У цій статті ми розглянемо деякі з основних схем, які використовуються, та поділимося стратегіями для виявлення та покарання порушників. 1. Схеми маніпуляцій: Трастові декларації: Трасти часто використовуються для приховування реальних власників активів. Вони дозволяють власнику активів перенести право власності на довірчу особу (трасті), при цьому зберігаючи контроль над активами. Це створює двоїстість між формальним і реальним власником, яка може бути використана для приховування власності і уникнення податків. Фіктивні власники: Фіктивні власники — це особи, які формально виступають власниками активів, але насправді не мають жодного контролю над ними. Вони часто використовуються для приховування реальних власників і уникнення податкового контролю. Офшорні зони: Офшорні зони — це юрисдикції з низьким рівнем податків і високим рівнем конфіденційності. Вони часто використовуються для приховування активів і уникнення податків через створення офшорних компаній та банківських рахунків. 2. Виявлення порушників: Виявлення порушників, які використовують ці схеми, вимагає співпраці на міжнародному рівні, включаючи обмін інформацією між податковими органами різних країн. Однією з ключових ініціатив у цьому напрямку є Автоматичний обмін податковою інформацією (AEOI) під егідою ОЕСР. Крім того, важливим є використання передових технологій та аналітичних інструментів для аналізу фінансових даних і виявлення підозрілих транзакцій. Зокрема, можуть використовуватися методи машинного навчання і штучного інтелекту для аналізу великих обсягів даних та виявлення шаблонів, які можуть вказувати на маніпуляції. 3. Покарання порушників: Покарання за використання цих схем може включати в себе штрафи, конфіскацію активів та, у деяких випадках, ув'язнення. Однак, ефективне притягнення до відповідальності вимагає не тільки відповідного законодавства, але й політичної волі та ресурсів для його впровадження. Все це вимагає глобальних зусиль з боку урядів, міжнародних організацій та громадського суспільства для боротьби з цими проблемами. Тільки через таку співпрацю ми зможемо впровадити ефективні стратегії для виявлення та покарання тих, хто використовує ці схеми для приховування активів та уникнення податків. Країни, які часто стають улюбленими для порушників, що використовують трастові декларації для незаконного приховування активів та уникнення податків, включають: Офшорні зони: Офшорні зони, такі як Бермудські острови, Кайманові острови, Сейшельські острови, Віргінські острови та інші, приваблюють порушників завдяки своєму низькому рівню оподаткування, конфіденційності і легкості реєстрації офшорних компаній. Швейцарія: Швейцарія відома своєю банківською та фінансовою системою, яка приваблює багато вкладників та інвесторів. Використання трастових декларацій у Швейцарії може допомогти приховати реальних власників активів та уникнути податкового контролю. Люксембург: Люксембург також відомий своєю фінансовою сферою та високим рівнем конфіденційності. Тут порушники можуть використовувати трастові структури для приховування активів та зменшення податкового тягаря. Нідерланди: Нідерланди відомі своїми спеціальними фінансовими конструкціями, які можуть використовуватися для зменшення податкових зобов'язань. Це включає використання трастових структур для приховування власності та оптимізації податків. Сінгапур: Сінгапур став популярним місцем для створення офшорних компаній та використання трастових структур. Він приваблює порушників завдяки своєму низькому рівню оподаткування та високому рівню конфіденційності. Варто зауважити, що це лише кілька прикладів країн, які часто використовуються порушниками. Однак, завдяки зростаючому міжнародному співробітництву та зусиллям для боротьби з фінансовою корупцією, ці схеми стають все менш привабливими для порушників, і країни здійснюють реформи для підвищення прозорості та боротьби з податковим ухиленням. Приклади виявлення великих порушників податкового законодавства 1. Панамські документи (Panama Papers): У 2016 році міжнародний консорціум журналістів-розслідувачів (ICIJ) оприлюднив мільйони документів, відомих як «Панамські документи». Ці документи розкрили схеми ухилення від сплати податків і приховування активів через офшорні компанії, створені панамською юридичною фірмою Mossack Fonseca. Серед відомих осіб, замішаних у цьому скандалі, були політики, бізнесмени і знаменитості з усього світу. 2. Paradise Papers: У 2017 році ICIJ оприлюднив ще один великий витік документів, відомих як «Paradise Papers». Ці документи розкрили, як багаті і впливові особи, зокрема політики і транснаціональні корпорації, використовували офшорні юрисдикції для ухилення від сплати податків. Серед замішаних були компанії Apple, Nike та інші. 3. LuxLeaks: У 2014 році стали відомі документи, які розкрили, як великі корпорації, такі як Amazon, IKEA, PepsiCo та багато інших, використовували податкові угоди з урядом Люксембургу для зменшення своїх податкових зобов'язань. Це розслідування виявило величезні суми податків, від яких корпорації ухилялися завдяки спеціальним податковим схемам. Як зобов'язати компанії з офшорних зон надавати трастову декларацію при відкритті рахунків у банках України 1. Законодавче регулювання: — Внесення змін до законодавства: Український уряд може внести зміни до законодавства, що вимагають від компаній, зареєстрованих в офшорних зонах, надання трастових декларацій при відкритті рахунків у банках України. Це може бути частиною більш широкої реформи щодо боротьби з відмиванням грошей та фінансовими злочинами. 2. Міжнародна співпраця: — Співпраця з міжнародними організаціями: Україна може посилити співпрацю з міжнародними організаціями, такими як FATF (Financial Action Task Force) та OECD (Організація економічного співробітництва та розвитку), для впровадження міжнародних стандартів прозорості та обміну інформацією. — Обмін податковою інформацією: Приєднання до міжнародних угод про обмін податковою інформацією, таких як CRS (Common Reporting Standard), може допомогти виявляти та запобігати ухиленню від сплати податків. 3. Банківські вимоги: — Вимоги банків при відкритті рахунків: Впровадження вимог для банків, що передбачають обов'язкову перевірку бенефіціарних власників компаній, які відкривають рахунки. Це може включати вимогу надання трастових декларацій та інших документів, що підтверджують прозорість і легальність джерел коштів. — Підвищення стандартів KYC (Know Your Customer): Підвищення стандартів перевірки клієнтів, щоб банки ретельніше перевіряли компанії, зареєстровані в офшорних зонах. 4. Запровадження санкцій: — Санкції за ненадання інформації: Встановлення жорстких санкцій для компаній, які не надають необхідну інформацію. Це може включати відмову у відкритті рахунку, штрафи або інші правові наслідки. 5. Освітні та інформаційні кампанії: — Підвищення обізнаності: Проведення освітніх та інформаційних кампаній для підвищення обізнаності банківських працівників та громадськості про важливість прозорості та ризики, пов'язані з офшорними компаніями. Впровадження цих заходів допоможе підвищити прозорість і зменшити можливості для незаконного приховування активів та ухилення від сплати податків. Ось кілька конкретних прикладів великих штрафів, накладених на компанії через використання офшорних зон та трастових декларацій для ухилення від сплати податків: 1. Credit Suisse: — Сума штрафу: $2,6 мільярда — Рік: 2014 — Деталі: Credit Suisse був оштрафований Міністерством юстиції США за допомогу американським клієнтам в ухиленні від сплати податків через використання офшорних рахунків і трастових декларацій. Це розслідування показало, що банк активно допомагав клієнтам приховувати свої активи від податкових органів. 2. UBS (Union Bank of Switzerland): — Сума штрафу: $780 мільйонів — Рік: 2009 — Деталі: UBS був оштрафований урядом США за допомогу американським клієнтам в ухиленні від сплати податків через офшорні рахунки в Швейцарії. Банк визнав, що допомагав клієнтам приховувати свої активи і ухилятися від податків. 3. HSBC: — Сума штрафу: $1,9 мільярда — Рік: 2012 — Деталі: HSBC був оштрафований Міністерством юстиції США за відмивання грошей і допомогу клієнтам в ухиленні від сплати податків через офшорні рахунки. Хоча основний акцент був на відмиванні грошей, розслідування також виявило схеми ухилення від податків. 4. Deutsche Bank: — Сума штрафу: $95 мільйонів — Рік: 2017 — Деталі: Deutsche Bank погодився виплатити штраф у розмірі $95 мільйонів за уникнення податків через використання офшорних трастів. Банк використовував складні трастові структури для ухилення від податків у США.

1 июля 2023, 00:38

Сучасні фінанси України — це яскравий приклад того, як країна змінюється та розвивається, використовуючи нові технології та світові тенденції. З кожним роком фінансова система України стає все більш відкритою, гнучкою та інноваційною. Щоб краще зрозуміти цей процес, давайте розглянемо декілька ключових аспектів. Цифровізація: Цифрові технології активно впроваджуються в українські фінанси. Сьогодні більшість банківських операцій можна здійснити онлайн, включаючи переказ грошей, оплату послуг та здійснення інвестицій. Незалежність Національного банку: Національний банк України (НБУ) здійснює незалежну монетарну політику, спрямовану на забезпечення стабільності гривні та боротьбу з інфляцією. Приватизація державного сектору: Уряд України активно працює над приватизацією державних підприємств з метою залучення інвестицій та підвищення ефективності економіки. Фінансові інновації: Україна активно розвивається в області фінтеху. В країні діє багато стартапів, які пропонують нові фінансові продукти та послуги, включаючи платіжні системи, платформи для P2P-кредитування та інвестиційні платформи. Розвиток ринку капіталу: Ринок капіталу України поступово розвивається, надаюччи місцевим та іноземним інвесторам нові можливості. Хоча його розвиток затримується через деякі регулятивні та структурні перешкоди, перспективи ринку капіталу залишаються позитивними. Економічна політика: Україна продовжує свою економічну трансформацію, яка включає лібералізацію торгівлі, структурні реформи та зміцнення правової системи. Ці заходи створюють сприятливі умови для розвитку фінансової системи. Всі ці фактори сприяють розвитку фінансів в Україні, але на шляху до успіху є виклики. Вони включають політичну нестабільність, корупцію, високий рівень боргу та недостатній розвиток фінансового сектору. Однак, незважаючи на ці проблеми, Україна продовжує рухатися вперед, використовуючи свій потенціал для створення сильної та стабільної фінансової системи. При дослідженні фінансової системи України, можна знайти декілька містичних аспектів: Таємничі власники банків: В Україні досить часто власники банків залишаються анонімними. Це є частиною більш широкої проблеми з прозорістю в українській економіці і може призвести до неправильного використання коштів. Тіньова економіка: Україна є однією з країн з найбільш розвиненою тіньовою економікою в світі. Це означає, що велика частина економічної діяльності в країні відбувається поза офіційним сектором, що ускладнює контроль і регулювання фінансової системи. Маніпуляції з курсом валюти: Курс гривні до іноземних валют часто стає предметом маніпуляцій і спекуляцій. Це створює невизначеність і нестабільність в економіці. «Швидкі кредити»: Україна є домом для багатьох так званих «швидких кредитів» або мікрокредитних компаній, які пропонують короткострокові позики з високими відсотками. Ці компанії часто звинувачуються в експлуатації найбільш вразливих груп населення.

23 января 2018, 15:49

2 непростых вопроса: 1-й: Если бы вы встретили беременную женщину, у которой уже 8 детей, из них трое глухих, двое слепых, один умственно отсталый, а сама женщина больна сифилисом — вы бы посоветовали ей сделать аборт? Прежде чем ответить на этот вопрос, прочитайте еще один 2-й: Нужно выбрать нового мирового лидера, и ваш голос — решающий вот информация о 3-х кандидатах: Кандидат 1: Общается с нечистыми на руку политиками, советуется с астрологами, у него две жены, курит без остановки и выпивает 8-10 бокалов мартини в день. Кандидат 2: Дважды изгонялся с должности, спит до полудня, баловался опиумом в колледже, выпивает около литра виски каждый вечер Кандидат 3: Имеет воинские награды, вегетарианец, не курит, пьет изредка пиво и никогда не изменял жене. Кого из троих вы выберете? 1-й кандидат: Франклин Д. Рузвельт 2-й кандидат: Уинстон Черчилль 3-й кандидат: Адольф Гитлер И, кстати, насчет аборта: если ваш ответ «да», то вы только что убили Бетховена.