Составление отчетности за 9 месяцев Налоговом кодексе

1. Новый вариант Декларации по налогу на прибыль от Минфина — по какой форме сдавать
Декларацию?.
2. Общие требования и сроки подачи Декларации по налогу на прибыль за II-III кварталы 2011
года.
3. Кто должен подавать финансовую отчетность в ГНИ.
4. ПОСТРОЧНЫЙ анализ Декларации по налогу на прибыль.
5. Отчет о финансовых результатах и Декларация по прибыли: точки соприкосновения
6. Налоговые доходы: состав и дата признания.
7. Расходы — изменения в составе операционных и прочих расходов. Как это учесть в Декларации.
8. Формируем себестоимость по-новому. Как в налоговом учёте распределять общепроизводственные расходы. Нераспределенные общепроизводственные — в какую строку Декларации.
9. Затраты, которые не включаются в налоговые расходы.
10. Затраты двойного назначения.
11. Новые правила учета основных средств.
• Амортизируемая стоимость — правильно определяем
• Сроки полезной эксплуатации — кто и как устанавливает
• Методы амортизации и их влияние на величину налогооблагаемой прибыли. -
• Операции с основными средствами: продажа, ликвидация, аренда и их отражение в Декларации по прибыли.
12. Переходные положения — важные уточнения и дополнения!
• возврат авансов, полученных и уплаченных до 01.04.2011 г.
• остатки запасов на 01.04.2011 — включаем в расходы с учетом расчета прироста-убыли запасов за I квартал 2011 г.
13. Операции особого вида.
• операции в иностранной валюте — важные изменения по импортным расходам!
• операции со связанными лицами.
14. Безнадежная и сомнительная задолженность: новый порядок отражения.
15. Исправление ошибок

II. Налог на добавленную стоимость

Добровольная регистрация плательщиком — новые условия и требования. База начисления НДС при поставке товаров и услуг — облагается ли сбор в Пенсионный фонд по услугам мобильной связи? Уточнение базы налогообложения по операциям поставки, ликвидации, бесплатной передачи ОС и перевода ОС в состав непроизводственных. Поставка товаров, ранее ввезенных на таможенную территорию Украины: база привязана к таможенной стоимости. Экспорт и импорт товаров и услуг: порядок начисления «импортного» НДС, момент возникновения обязательств, в том числе по 0% ставке. Отражение «экспортно-импортного» НДС в Реестре и Декларации по НДС. Подтверждение налогового кредита: налоговая накладная: требования к оформлению налоговых накладных. новые обязательные реквизиты НН — будут ли изменения в форме налоговой накладной. 7. В каких случаях отражается налоговый кредит без налоговой накладной. 8. Льготные операции и операции, не являющиеся объектом обложения НДС: особенности заполнения налоговой накладной и отражения в Реестре таких операций. 9. Изменения в порядке регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных.

III. Налог на доходы физических лиц

1. Уточнение порядка уплаты НДФЛ
2. Как правильно заполнять отчетность по выплатам физическим лицам и какие коды нужно отображать.
3. Командировочные расходы и порядок их оформления: нужны ли командировочные удостоверения или хватит приказа на командировку.
4. Размер суточных — последние уточнения Налогового кодекса
5. Правила начисления суточных за границу (приказ, отметки в паспорте или еще какие то нужны документы — страны безвизового въезда и с визовым въездом)
6. Какой нормативный документ определяет размер суточных на сегодня.
7. Проездные электронные билеты.
8. Сроки подачи авансового отчета и сроки возврата неиспользованных подотчетных сумм.
9. «Проблемные» расходы по подотчетным суммам. Компенсация расходов по командировкам (оформления заграничных паспортов, страховых полисов, аренды автотранспорта и пр.)
10. Новая база налогообложения для вознаграждений по договорам гражданско-правового характера
11. Представительские расходы в командировках и на предприятии.
12. Договора аренды движимого и недвижимого имущества у физических лиц. Необходимые документы и налогообложение выплат
13. Покупаем у частного предпринимателя: какие документы надо иметь, чтобы не удерживать с
частного предпринимателя НДФЛ.