Що таке депозит і як він працює

Відсоток, який банк виплачує вкладнику — це дохідність депозиту. Щоб порахувати реальну дохідність, з суми нарахованих відсотків потрібно відняти податки і середньорічну інфляцію.

Як працює депозит

Що таке депозит? Це зберігання грошей в банку під відсоток.

Банк бере гроші у вкладника на визначений термін і розпоряджається ними на власний розсуд. Наприклад, кредитує населення чи бізнес, інвестує в державні облігації (ОВДП) чи дорогоцінні метали, тощо.

Коли банк повертає заощадження клієнта, то сплачує йому певний відсоток за користування коштами. А різницю між отриманим доходом від інвестицій та виплатою забирає собі.

Види вкладів

Є декілька критеріїв, за якими можна класифікувати банківські вклади. Зокрема, вони можуть бути розбиті на підвиди за такими параметрами:

1. термін розміщення — термінові і безстрокові;

2. метод виплати відсотків — в кінці терміну, щомісячно, з капіталізацією відсотків;

3. валюта вкладу — гривня, долар або євро;

Як обрати депозит

Згідно з Цивільним кодексом України, банківські вклади діляться на термінові і до запитання.

Депозит до запитання — це коли банк бере на себе зобов'язання повернути вкладнику його гроші на першу вимогу.

Строковий депозит — передбачає, що банк зобов'язаний видати вклад і нараховані за ним відсотки тільки після закінчення терміну, визначеного в договорі.

Вкладник може достроково повернути вклад плюс відсотки тільки в тому випадку, якщо це передбачено умовами договору строкового банківського вкладу.

Якщо ви знаєте, що гроші вам можуть знадобитися у будь-який момент, краще оформити вклад до запитання. У нього є ще одна перевага: такий рахунок можна поповнювати в будь-який час і на будь-які суми. Але є й «мінуси»: як правило, ставки за депозитами до запитання нижчі, ніж відсотки застроковими вкладами. До того ж, банк може змінити ставку в будь-який момент протягом терміну дії вкладу.

Короткострокові та довгострокові вклади

Залежно від терміну розміщення, депозити можуть бути короткостроковими та довгостроковими.

Короткостроковий депозит передбачає розміщення коштів на рахунку на період до року — 1, 3, 6, 9 місяців. Деякі банки також пропонують відкрити депозитний рахунок на 7, 141 або 297 днів.

Довгостроковий вклад оформлюється на термін 1 рік і більше.

Як правило, за довгостроковими вкладами банки встановлюютьвищі відсотки. Вони зацікавлені в тому, щоб залучати «довгі» ресурси. Але можуть бути і винятки. Якщо банку терміново потрібні гроші, він буде залучати під високу ставку короткострокові депозити. Але не стане переплачувати за довші ресурси.

Валюта вкладу

Як правило, українські банки пропонують вкладникам відкрити депозит в одній з трьох валют: гривні, доларах США і євро.

З точки зору дохідності, найбільш вигідними євклади в гривні. Відсоткові ставки за ними вищі, ніж в інших валютах. Через те, що банки більше не кредитують в іноземних валютах, ставки за вкладами в доларах і євро впали до 0,1−0,5%.

Але в разі різкої девальвації гривні,вклад у доларах абоєвро може виявитися вигіднішим рішенням.

Фото: univision.com

Як розрахувати відсотки за депозитом

Відсотки за вкладом банк може нараховувати щомісяця або в кінці терміну. Якщо ви хочете, щоб дохід з депозиту служив вам додатком до зарплати, варто обрати вклад зі щомісячною виплатою відсотків.

Якщо ж ви збираєте гроші на велику покупку і хочете накопичити побільше, тоді краще обрати депозит з виплатою відсотків в кінці терміну.

В останньому випадку також підійдевклад з капіталізацією відсотків. Згідно з його умовами, банк не виплачує клієнту відсотки щомісяця, а додає їх до тіла депозиту, тобто до початкової суми вкладу. За рахунок цього в кожному наступному періоді відсотки нараховуються на більшу суму. Таким чином, дохідність за депозитом можна збільшити приблизно на 1% річних.

Що таке ефективна відсоткова ставка

У пропозиціях для позичальників банки зазвичай вказують номінальну ставку за депозитом, яка не враховує капіталізацію відсотків.

Але для вкладника буде корисно дізнатися ефективну відсоткову ставку за вкладом. Це дозволить порівняти депозити з різними умовами і зрозуміти, який з них вигідніший. Наприклад, який з депозитів принесе більший дохід — з виплатою відсотків в кінці терміну або з капіталізацією?

Обчислити ефективну ставку за депозитом можна за формулою:

де:

• С — номінальна ставка (у відсоткових пунктах);

• П — кількість періодів капіталізації на рік;

• Д — тривалість (термін) депозиту в роках.

Податок на дохід за депозитами

Чистий дохід за депозитом зазвичай менше, ніж відсоткова ставка, яка фігурує в договорі.

Сума доходу, яку нарахує банк, обкладається податком на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 18%. Додатково сплачується ще 1,5% військового збору.

Наприклад, ви розмістили на банківському депозиті 100 000 грн. Термін депозиту — 12 місяців, відсоткова ставка — 12% річних.

Після закінчення депозитного договору сума (разом з нарахованими відсотками) складе 112 000 грн. З них 12 000 грн — відсотки за вкладом. Саме з цієї суми доведеться заплатити податки. Тобто банк перерахує до бюджету: ПДФО 2 160 грн і військовий збір 180 грн. Тобто вкладник отримає на руки 109 660 грн.

Самому вкладнику в податкову йти не потрібно, оскільки банк виступає податковим агентом. Фінустанова самостійно нараховує, утримує і сплачує до бюджету всі необхідні платежі.

Вкладникам не потрібно вносити доходи від депозитів до річної декларації. Виняток — випадки, коли особа зобов'язана подавати річну декларацію відповідно до пп. «е» п. 176.1ПKУ.

Як розрахувати відсотки за депозитом

Розрахувати, скільки можна заробити на депозиті, допомагають калькулятори. Як правило, вони розміщені на офіційних сайтах банків. Але є спосіб зробити це набагато швидше і зручніше. На сайті «Мінфін» єдепозитний калькулятор, який допоможе розрахувати, яку суму чистого доходу ви отримаєте «чистими», вже після сплати податків.

Для прикладу, ви поклали 20 000 грн на депозит під 10% річних на 12 місяців. Це означає, що в кінці терміну банк нарахує вам дохід 2 000 грн. З цієї суми вам потрібно буде сплатити 19,5% податку (18% + 1,5%) — 390 грн. Разом ваш чистий дохід складе 1 610 грн.

Ви можете збільшити свій заробіток, якщо оберете депозит з капіталізацією. Наприклад, візьмемо ті ж 20 000 грн і покладемо їх під 10% річних, але з капіталізацією відсотків. Сума, на яку будуть нараховуватися відсотки, буде збільшуватися щомісяця. Таким чином, в кінці терміну дохід від депозиту зросте до 2 094 грн. З вирахуванням податків чистий дохід складе 1 686 грн.

Окрема категорія — вклади з прогресивною ставкою. Їх головна особливість в тому, що відсоток за депозитом змінюється протягом терміну договору. Наприклад, в перший місяць ставка може стартувати з 8% річних, на 2-й — зрости до 8,5%, 3-й — 9,5%, 4-й — 10,5%, 5-й — 12,5%, 6-й — 14%. Реальна середня дохідність такого депозиту складе 10,5%.

Український індекс ставок за річними депозитами фізичних осіб (% річних)

Як заробити більше на депозиті

Банки зацікавлені в постійних клієнтах. Тому вони часто пропонують надбавку до базової ставки, якщо ви погодитеся продовжитидепозит на новий термін. Таким чином можна заробити додатково 0,2% — 1% річних. Але важливо пам'ятати, що мова йде саме про переоформлення договору на новий термін, а не про автоматичну пролонгацію депозиту.

Практично кожен другий найбільший банк також готовий підвищувати свою стандартну ставку на 0,25−1,5% річних для великих вкладників. Але поняття «великий вкладник» у кожної фінустанови своє. Один банк готовий заплатити більше за депозит від 100 тис грн., інший — за вклади від 250 тис грн.

Більшість великих банків привчає клієнтів до цифрових онлайн-сервісів і мобільних додатків. Як правило, завідкриття депозиту в мобільних і веб-банкінгах фінустанови також готові підвищувати ставку на 0,25−1% річних.

Фото: rpix. one

Як обрати банк

До вибору банку для розміщення депозиту потрібно підходити дуже відповідально. Варто звертати увагу на популярність фінустанови, стаж її роботи на ринку, її акціонерів. Також в числі важливих критеріїв — репутація банку, його надійність і відгуки клієнтів.

Кожен квартал «Мінфін» публікуєРейтинг стійкості банків іНародний рейтинг. Перший — дає уявлення про фінансову ситуацію в банку, другий — про рівень сервісу. Обидва дослідження можуть бути корисними вкладникам після прийняття рішення.

Одна з головних умов при виборі банку — він повинен бути членом Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО). Від цього залежить, чи зможе вкладник повернути свій депозит, якщо фінустанова раптово збанкрутує. На сьогоднішній день ФГВФО гарантує депозити фізосіб у розмірі до 200 тис. грн.

Також важливо, наскільки конкурентноздатні продукти банку, зокрема,відсоткові ставки за депозитами, тарифи на обслуговування тощо.

Що перевіряти при підписанні депозитного договору

Договір про відкриття депозиту — дуже важливий документ. У ньому містяться умови розміщення грошей надепозитному рахунку, нарахування та виплати доходу, дострокового зняття грошей та інші важливі деталі.

• Перше, на що варто звернути увагу, це відсоткова ставка за вкладом. Іноді банки обіцяють високу дохідність, але на практиці платять набагато скромніші відсотки. Яскравий приклад — депозити з прогресивною ставкою, про які ми писали вище. Банк може пообіцяти вкладникам в рекламі до 14% річних, але насправді така висока ставка буде діяти лише в останній місяць. Середній же показник дохідності буде набагато нижчим максимального відсотка за вкладом.

• Банк може прописати в договорі умови і періодичність, з якою він має право змінювати відсоткову ставку. Наприклад, ви відкриваєте вклад на 1,5 роки під ставку 11% і розраховуєте, що таку дохідність вам нараховуватимуть протягом усього терміну. Але в договорі може бути зазначено, що через рік ставка буде підлягати перегляду. Про такі нюанси потрібно знати обов'язково.

• У договорі має бути зазначено, що станеться з вкладом при закінченні терміну депозиту: кошти будуть перераховані на ваш поточний рахунок або банк має право автоматично продовжитивклад на такий же термін, якщо ви вчасно його не заберете. Умови при пролонгації вкладу можуть відрізнятися від тих, що були прописані в первісному договорі. Якщо за цей час цінова політика банку змінилася, він може пролонгувати депозит під вищу або нижчу ставку.

• Якщо вкладник не хоче продовжувати депозит, краще відключити автоматичну пролонгацію ще на етапі укладання договору. Або написати заяву про відмову від пролонгації завчасно — до закінчення терміну вкладу.

• Ще один важливий пункт — умови дострокового розірвання договору. Може трапитися так, що гроші, які ви поклали на депозит, знадобляться вам раніше терміну, зазначеного в договорі. В цьому випадку можуть бути два варіанти. Банк може взагалі не повернути гроші достроково, якщо така умова відсутня в договорі. Або може оштрафувати вкладника: повернути тіло депозиту, але перерахувати нараховані відсотки за штрафною ставкою, яка буде набагато нижче базової. Її розмір зазвичай вказується в договорі депозитного вкладу.

Яку інформацію повинен надати банк

При укладанні договору строкового вкладу, на вимогу клієнта банк повинен надати наступну інформацію:

1. Розрахунок доходів і витрат, пов'язаних з розміщенням строкового вкладу. Зокрема, вказати інформацію про суму нарахованих відсотків за весь термін розміщення вкладу, прописаний в договорі;

2. Суму податків і зборів, що стягуються з вкладника за весь термін розміщення вкладу (для термінових договорів), із зазначенням інформації, що банк виконує функції податкового агента;

3. Суму комісійних винагород та інші витрати клієнта, пов'язані з розміщенням і обслуговуванням вкладу;

4. Якщо договір банківського вкладу містить посилання на публічні правила, клієнт має право вимагати від банку виписку з цих правил в частині умов, що стосуються банківського вкладу. Виписка повинна бути засвідчена уповноваженим працівником банку, незалежно від її наявності на веб-сайті. Зверніть увагу, що протягом дії депозитного договору банк може змінювати «публічну оферту» і нову версію умов розміщувати на своєму сайті.

Ну, і пам'ятайте — не існує незручних запитань. Запитуйте доти, доки не переконаєтеся, що ви повністю зрозуміли умови. І тільки після цього ставте свій підпис під депозитним договором.

Як гарантується вклад у банку

Відповідно до закону «Про систему гарантування вкладів фізосіб», депозити населення і фізосіб-підприємців на суму до 200 тис грн гарантуютьсяФондом гарантування вкладів фізосіб.

Наприклад, якщо ви оформите депозит на 300 тисяч або два вклади в одному банку на суму 150 тис. грн кожен, то якщо банк збанкрутує, ФГВФО відшкодує вам тільки 200 тисяч гривень. Але якщо ви відкриєте два депозити по 150 тисяч в різних банках, Фонд виплатить вам суму за кожним в повному обсязі. Висновок напрошується сам собою: щоб диверсифікувати ризики, краще розміщувати кілька вкладів в різних банках одночасно.

Але в деяких випадках вклади не відшкодовуються навіть у межах цієї суми.

Зокрема, Фонд не повертає кошти:

• за вкладами у банківських металах;

• за вкладами юросіб;

• за вкладами, підтвердженими ощадним (депозитним) сертифікатом на пред'явника;

• за депозитами з нестандартними умовами, згідно з якими вкладники на індивідуальній основі отримують від банку відсотки за договорами, укладеними на умовах непублічної оферти відповідно до статті 52 Закону України «Про банки і банківську діяльність»;

Потрібно знати, що криптовалюти, а також «гроші» в електронному гаманці не є грошима. Вони не розміщуються на банківському рахунку і не можуть гарантуватися державою.

Повний перелік депозитів, що не гарантуються Фондом, прописаний в ч.4 ст. 26 ЗУ «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб».

Ірина Рибніцька