На допомогу взяли щомісячну звітність НБУ щодо дотримання комерційними банками економічних нормативів регулятора.
Злісні порушники
Банків-порушників останнім часом відносно небагато, близько десяти. Однак деякі з них порушують одні й ті самі нормативи хронічно — з місяця в місяць.
Наприклад, Індустріалбанк вдвічі порушує кредитний норматив Н7 вже більше року.
Протягом такого ж терміну Перший інвестиційний банк не дотримується іншого кредитного нормативу — Н9.
Але це дрібниці.
Найбільші системні держбанки Приватбанк і Ощадбанк — порушують норматив валютної позиції Л13−1 в десять разів з середини 2018 р., тобто майже три роки.
«Мінфін» звернувся в НБУ за роз'ясненням ситуації. Там були небагатослівні. «Нацбанк погодив індивідуальні плани держбанків з входження в нормативні значення лімітів. На даний момент банки дотримуються цих планів», — повідомила «Мінфіну» пресслужба регулятора.
Читайте також: Депозити від 500 тисяч: де і чому українці зберігають великі гроші майже без держгарантій
В самих банках порушення пояснили подіями попередніх періодів і послалися на індивідуальні угоди з НБУ. Планових термінів «повернення в нормативи» жоден з них не озвучив.
«Входження Ощадбанку в цей норматив оформлено у вигляді угоди з НБУ. Вона неухильно виконується», — повідомили в пресслужбі Ощадбанку.
«Банк за планом скорочує валютну позицію», — прокоментували в Приваті. Правда, динаміка нормативів валютної позиції в останні роки за обома держбанками ніяк не демонструє скорочення.
На 1 березня поточного року вимоги Нацбанку порушували 9 підопічних за чотирма параметрами, пов'язаними з кредитуванням і валютною позицією.
Економічні нормативи — один з інструментів, за допомогою яких НБУ регулює діяльність своїх підопічних. У розрізі банків регулятор щомісяця публікує нормативи з 1 березня 2018 р., тобто рівно три роки.
Всього нормативів більше десятка, точний алгоритм їх розрахунку — досить заплутаний. Ми не акцентуватимемося на бухгалтерських нюансах, зупинимося на економічній суті.
Що таке регулятивний капітал
Опорою надійності банку є його капітал. Для регуляторних цілей використовується поняття регулятивного капіталу, який є розрахунковою величиною. На його основі розраховується більшість економічних нормативів НБУ.
Станом на 1 лютого загальний обсяг регулятивного капіталу банків склав майже 177 млрд грн, тоді як власний (балансовий) капітал — під 214 млрд грн. Тобто, регулятивний капітал менше власного на значні 37 млрд грн.
Скажімо, у націоналізованого Приватбанку при власному капіталі 55 млрд грн, регулятивного — тільки 33 млрд.
А, наприклад, у державного Укрексімбанку при власному капіталі менше 10 млрд грн, регулятивний — під 14 млрд грн. Різниця пояснюється гібридним капіталом у вигляді субординованого боргу. З бухгалтерської точки зору — це зобов'язання. Але в силу специфіки їх погашення в разі банкрутства банку, НБУ допускає часткове їх зарахування до регулятивного капіталу.
Читайте також: «Мінфін» підрахував, в які банки вкладники несли гроші, а з яких забирали
Згадаємо таке популярне поняття як статутний або акціонерний капітал.
За цією статтею враховуються вливання від власників банку. Сумарний «уставник» вітчизняних банків — майже 480 млрд грн, що в рази більше вищезазначених власного і регулятивного капіталів.
Причина — досі непокриті збитки банківської системи в результаті криз. Наприклад, «уставник» Привата перевищує 206 млрд грн при непокритому збитку майже 170 млрд грн.
Адекватність капіталу
Ключовим нормативом капіталізації є Н2 — норматив адекватності регулятивного капіталу. Він розраховується як відношення регулятивного капіталу до активів банку, які також розраховуються за спеціальною формулою.
Н2 показує частку власних грошей банку в його активах. Нормативне значення Н2 — не менше 10%. Тобто, на кожну власну гривню банк може залучити з подальшим розміщенням не більше 9 гривень.
Загалом за системою значення Н2 перевищує мінімально допустиме більш ніж удвічі. На 1 березня вона становила 22,36%. Норматив адекватності не порушував жоден банк. Однак, є банки з найменшою капіталізацією.
Топ-10 банків с найменшим значенням нормативу Н2 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Н2,% |
| 1 | 12,13 | |
| 2 | А — Банк | 12,49 |
| 3 | Мегабанк | 12,50 |
| 4 | «Львів» | 13,79 |
| 5 | 13,80 | |
| 6 | 14,29 | |
| 7 | 14,37 | |
| 8 | 14,39 | |
| 9 | 14,52 | |
| 10 | 14,95 |
Як бачимо, серед найменш капіталізованих банків — жодного державного чи ж із західним капіталом.
У низькому, але допустимому Н2 — немає нічого поганого. Навпаки, це може свідчити про те, що банки максимально використовують свій потенціал за активними операціями. Однак, іноді це може відбуватися на шкоду подушці безпеки. У разі зовнішніх шоків банку можуть терміново знадобитися додаткові капітальні вливання.
Річна ліквідність
Ще один важливий аспект надійності банку — його ліквідність, тобто здатність виконувати свої зобов'язання в термін.
Норматив короткострокової ліквідності Н6 розраховується як співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з терміном погашення до року. Нормативне значення — не менше 60%.
Простіше кажучи, якщо у банку є 1 млрд грн депозитів, залучених на термін менше року, то в активах треба тримати 600 млн грн коштів на коррахунках та/або ліквідних цінних паперах, наприклад, ОВДП. Загалом за системою на 1 березня значення Н6 — під 88%, його не порушує жоден з банків. Але є фінустанови, які балансують на межі.
Топ-10 банків з найменшим значенням нормативу Н6 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Н6, % |
| 1 | 60,12 | |
| 2 | Мегабанк | 60,46 |
| 3 | Банк «Український Капітал» | 60,98 |
| 4 | Банк Альянс | 62,99 |
| 5 | Банк Інвестицій та Заощаджень | 64,29 |
| 6 | РВС Банк | 65,71 |
| 7 | 66,65 | |
| 8 | Акордбанк | 70,34 |
| 9 | 71,10 | |
| 10 | 71,22 |
Вже з 1 квітня банки будуть зобов'язані дотримуватися нового нормативу ліквідності — коефіцієнт чистого стабільного фінансування — NSFR — не менше 80%. Спочатку він доповнюватиме норматив Н6, але з часом останній буде скасований.
Формула розрахунку NFSR дуже заплутана. Відомо лише, що він визначає мінімальний рівень ліквідності банку в перспективі одного року. Згідно з нормами Євросоюзу і Базельськими рекомендаціями, значення NSFR для банків має становити не менше 100%. Такого значення від вітчизняних банків НБУ вимагатиме через рік — станом на 1 квітня 2022 р.
Місячна ліквідність
Раніше регулятор уже замінив інші нормативи поточної і миттєвої ліквідності (Н4 і Н5) на коефіцієнт покриття ліквідністю (Liquidity Coverage Ratio, LСR).
Цей норматив відповідає за ліквідність банку в горизонті одного місяця (30 днів). Розраховується як відношення високоякісних ліквідних активів (ВЛА) до прогнозного чистого відтоку коштів. Обсяг ВЛА не повинен бути менше відтоку, тобто нормативне значення LCR — не менше 100%.
Розраховується два показника: для всіх валют і окремо для інвалюти. На 1 березня жоден з банків не порушував цей норматив.
Топ-10 банків з мінімальним значенням нормативу LCR (для всіх валют) на 01.03.2021
| Місце | Банк | LCR, % |
| 1 | Мегабанк | 106,10 |
| 2 | Банк Альянс | 131,29 |
| 3 | МІБ | 137,29 |
| 4 | Прокредит Банк | 146,62 |
| 5 | Кредобанк | 150,53 |
| 6 | Комінвестбанк | 152,19 |
| 7 | «Банк Восток» | 177,13 |
| 8 | Банк «Південний» | 180,48 |
| 9 | Банк «Глобус» | 187,64 |
| 10 | Кристалбанк | 188,32 |
Найнижчу короткострокову ліквідність має в своєму розпорядженні Мегабанк, який не блищить і середньостроковою ліквідністю (Н6).
У цьому ренкінгу поряд з невеликими банками присутні великі банки як з національним капіталом (Банк «Південний»), так і великі гравці із західним — Кредобанк і Прокредит Банк.
Читайте також: Що чекає на банки і їх клієнтів у 2021 році
У топ-10 LCR за інвалютою присутній державний Укргазбанк і Таскомбанк Сергія Тігіпка.
Топ-10 банків з мінімальним значенням нормативу LCR (для іноземної валюти) на 01.03.2021
| Місце | Банк | LCR, % |
| 1 | Розрахунковий Центр | 100,00 |
| 2 | Кредобанк | 113,75 |
| 3 | Глобус | 113,80 |
| 4 | Індустріалбанк | 117,80 |
| 5 | Банк Альянс | 121,42 |
| 6 | 121,98 | |
| 7 | Укргазбанк | 125,70 |
| 8 | 136,43 | |
| 9 | Мегабанк | 138,25 |
| 10 | Таскомбанк | 142,36 |
З ліквідністю, як і з капіталізацією, — важливий баланс. Найліквідніші активи, як правило, є найменш дохідними. Їх надлишок на балансі дозволяє демонструвати високі показники ліквідності, при цьому банк недоотримує дохід.
Кредитні ризики
Для контролю кредитного ризику НБУ вимагає від банків розраховувати відразу три відповідних нормативи.
Н7 — норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента. Він обмежує розмір кредиту в одні руки 25% регулятивного капіталу. На 1 березня Н7 порушували 3 банки: Промінвестбанк (82%), Сбербанк (50%) та Індустріалбанк (49%).
Загалом за банківською системою значення цього параметра трохи перевищувало 20%.
Топ-10 банків за значенням нормативу Н7 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Н7, % |
| 1 | Промінвестбанк | 82,02 |
| 2 | Сбербанк | 50,23 |
| 3 | Індустріалбанк | 49,51 |
| 4 | Альпарі Банк | 24,61 |
| 5 | 24,50 | |
| 6 | Метабанк | 24,32 |
| 7 | Банк Форвард | 23,96 |
| 8 | Мегабанк | 23,72 |
| 9 | Укрбудінвестбанк | 23,64 |
| 10 | Кредитвест Банк | 23,63 |
Великі кредитори
Н8 — норматив великих кредитних ризиків — не повинен перевищувати 8-кратного розміру регулятивного капіталу. Розраховується як сума всіх кредитів, що перевищують 10% регулятивного капіталу, до самого регулятивного капіталу.
Загальносистемне значення на 1 березня склало 98% при нормативі не більше 800%. Порушників не було. Більш того, жоден з банків і близько не підібрався до критичної позначки. Проте, ми «вирахували» банки з найбільшим рівнем великих кредитів. Серед таких опинилися державні Укргазбанк і Укрексімбанк, а також Укрсиббанк з французьким капіталом.
Топ-10 банків за значенням Н8 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Н8, % |
| 1 | Акордбанк | 456,66 |
| 2 | Банк Альянс | 403,40 |
| 3 | «Банк Восток» | 303,58 |
| 4 | Мегабанк | 298,30 |
| 5 | КІБ | 297,89 |
| 6 | Промінвестбанк | 263,94 |
| 7 | МТБ Банк | 244,34 |
| 8 | Укргазбанк | 242,77 |
| 9 | Укрексімбанк | 240,57 |
| 10 | Укрсиббанк | 236,19 |
Небезпечні зв'язки
Н9 — норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами. Він показує залученість банку в кредитування інсайдерів.
Максимально допустиме значення цього показника — 25%. Тобто, портфель кредитів пов'язаним особам не може бути більше чверті регулятивного капіталу.
На 1 березня Н9 порушували 4 фінустанови: Перший інвестиційний банк (52%), Юнекс Банк (28%), Мегабанк (27,5%) та банк «Земельний Капітал» (26,7%). Загалом за системою Н9 на початок березня становив 3,6%. У ряду банків — значення цього параметра на межі фолу.
Топ-10 банків за значенням Н9 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Н9, % |
| 1 | Перший Інвестиційний Банк | 52,02 |
| 2 | Юнекс Банк | 28,17 |
| 3 | Мегабанк | 27,56 |
| 4 | «Земельний Капітал» | 26,75 |
| 5 | 24,82 | |
| 6 | Банк «Кліринговий Дім» | 24,10 |
| 7 | Укрбудінвестбанк | 23,67 |
| 8 | Мотор-Банк | 22,83 |
| 9 | 22,63 | |
| 10 | Банк Інвестицій та Заощаджень | 22,59 |
Зайняти позицію
Валютна позиція банку відкривається, якщо виникає валютний дисбаланс в активах та зобов'язаннях.
Якщо банк залучив $1000 і видав кредитів на $1000, то валютна позиція є нульовою — закритої, так як сума активів в доларах дорівнює сумі зобов'язань в цій валюті.
Якщо банк залучив ту ж $1000, а кредитів у валюті видав на $1100 (конвертувавши частину залученої гривні на $100), то у банку — довга валютна позиція: його активи в валюті перевищують зобов'язання в цій валюті.
Залежно від курсової динаміки, банк може автоматично отримувати як прибуток, так і збиток. Якщо курс долара до гривні зростає, то банк отримає прибуток за рахунок курсової переоцінки активів. У разі ж зміцнення гривні, навпаки, збиток.
Якщо банк залучив $1000, а доларових кредитів видав на $900 ($100 продав за гривню), то у нього відкрита коротка валютна позиція — активи менше зобов'язань в цій валюті. Курсові зміни забезпечуватимуть протилежну динаміку. Зростання курсу долара приноситиме банку збитки, зростання гривні — прибуток.
Щоб обмежити розміри можливих збитків у разі зміни курсу, НБУ лімітує розмір позицій банку 10% від обсягу регулятивного капіталу.
Л13−1 — ліміт довгої валютної позиції банку на 1 березня порушували, в тому числі, найбільші держбанки:
- Ощадбанк — майже 130%
- Промінвестбанк — 114,6%
- Приватбанк — 95,7%
- Індустріалбанк — 12,3%
Топ-10 банків за значенням нормативу Л13−1 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Л13−1, % |
| 1 | Ощадбанк | 129,9 |
| 2 | Промінвестбанк | 114,6 |
| 3 | Приватбанк | 95,7 |
| 4 | Індустріалбанк | 12,3 |
| 5 | 9,9 | |
| 6 | РВС Банк | 9,9 |
| 7 | 9,4 | |
| 8 | МТБ Банк | 9,4 |
| 9 | Асвіо Банк | 8,2 |
| 10 | «Банк Восток» | 7,9 |
Л13−2 — ліміт короткої валютної позиції банку на початок березня порушував тільки Промінвестбанк — 110,4.
До речі, у одного й того ж банку можуть бути відкриті як довгі, так і короткі позиції за різними валютами. Наприклад, за доларом — довга, а за євро — коротка.
Топ-10 банків за значенням нормативу Л13−2 на 01.03.2021
| Місце | Банк | Л13−2,% |
| 1 | Промінвестбанк | 110,3 |
| 2 | Скай Банк | 8,3 |
| 3 | Банк Інвестицій та Заощаджень | 7,8 |
| 4 | Кредитвест Банк | 7,5 |
| 5 | Мегабанк | 7,3 |
| 6 | 7,3 | |
| 7 | Банк Альянс | 6,7 |
| 8 | Індустріалбанк | 6,6 |
| 9 | «Банк Восток» | 5,2 |
| 10 | Банк «Південний» | 5,2 |