► Читайте сторінку «Мінфіну» у фейсбуці: головні фінансові новини
У чому пастка «справедливого» закону
Закон скасував норми, які раніше скорочували пенсії вчителям, поліцейським та іншим бюджетникам, якщо вони мали додаткові пенсійні накопичення. Оскільки рішення прийняли заднім числом (ретроактивно з 2024 року), пенсіонери отримали одноразову компенсацію — часто це солідні суми у кілька тисяч доларів.
Цей різкий стрибок доходу автоматично підняв багатьох пенсіонерів у вищі податкові категорії. У результаті до 85% їхніх соціальних виплат стали підлягати оподаткуванню, хоча раніше цей відсоток був значно меншим або нульовим.
Податки та «штрафи» за медицину
Окрім податку на прибуток, пенсіонери зіткнулися з підвищенням вартості медичного страхування Medicare. Через разове зростання доходу їм нарахували надбавку IRMAA — це спеціальний збір для заможних громадян. Таким чином, отримавши «бонус» від держави, люди змушені віддавати значну його частину назад через нові рахунки.
У Конгресі вже намагаються виправити ситуацію: на початку лютого внесли двопартійний законопроєкт No Tax on Restored Benefits Act. Його мета — виключити ці ретроактивні виплати з переліку доходів, що підлягають федеральному оподаткуванню.
Як пенсіонери можуть захиститися вже зараз
Експерти порадили не чекати на рішення політиків, а діяти через податкові інструменти:
- Розподіл доходу: IRS дозволяє вказати у декларації (рядок 6c форми 1040), що виплата стосується попереднього року. Це допоможе не «вилетіти» у вищу податкову групу в поточному році.
- Апеляція щодо Medicare: Можна подати форму SSA-44, щоб довести, що високий дохід був разовою подією і не відображає реального фінансового стану пенсіонера.
Проте аналітики скептично оцінюють шанси на швидке ухвалення нового закону через розбіжності в Конгресі, тому американським пенсіонерам радять готуватися до складного податкового сезону.