Кого перевірятиме податкова
Усі заплановані рейди ДПС можна розділити на такі групи:
- перевірки холдингів, концернів, корпорацій та їх контрагентів: 462
- перевірки великого, середнього та малого бізнесу: 3598
- перевірки фінансових установ: 209
- перевірки фоп: 1664.
Причина перевірки
Основні причини, через які податкова може завітати до бізнесу з перевіркою, зазначено у Плані-графіку проведення планових перевірок платників податків.
Згідно з документом, високий ризик проведення перевірок мають компанії:
- у яких рівень сплати податку на прибуток нижчий на 50%, ніж у середньому по галузі
- що мають відносини з контрагентами, які знаходяться в розшуку або ліквідовані — якщо сума операцій більша за 5% від усього обсягу операцій, але не менша за 100 тисяч гри
- про які є інформація щодо ухилення від оподаткування
- які мають ознаки фіктивності
- реєстрацію яких скасовано у судовому порядку
- стосовно яких встановлено факт неподання податкової звітності протягом двох податкових (звітних) періодів
- які знаходяться в розшуку
- які визнані банкрутами.