Оновлення вимог до побудови та функціонування системи внутрішнього контролю в банках базується на положеннях нової редакції настанов Європейського органу банківського нагляду про корпоративне управління (вересень 2017 року) та методологічних засадах міжнародного стандарту COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission).
Зокрема:
- деталізовано повноваження та обов’язки суб’єктів системи внутрішнього контролю банку;
- запроваджено вимоги щодо побудови системи внутрішнього контролю банку на основі моделі трьох ліній захисту;
- деталізовано процедури та види внутрішнього контролю;
- встановлено критерії впровадження та функціонування компонентів системи внутрішнього контролю банку;
- визначено критерії оцінки ефективності системи внутрішнього контролю банку;
- встановлено мінімальний перелік питань, що мають бути врегульовані у внутрішньобанківських документах.
Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.