«Всі відібрані планові перевірки підприємства мають критерії ризику, визначені наказом Мінфіну», — коментують в прес-службі ДФС.
Зокрема, в наказі сказано, що компанії відбираються за даними інформаційно-телекомунікаційних систем ДФС і за пропозиціями структурних підрозділів ДФС.
Крім основного списку підозрілих компаній ДФС також перевіряє їх структурні підрозділи, дочірні підприємства і контрагентів.
Всього в наказі перераховані понад 50 критеріїв ризику для компаній і ФОПів. Однак деякі з них зустрічаються частіше.
В цьому році відібрані для планових перевірок бізнеси мали такі ризики:
- 2901 — мали рівень сплати податку на прибуток нижче рівня оплати по відповідній галузі;
- 2881 — мали рівень сплати ПДВ нижче рівня оплати по відповідній галузі;
- 1050 — задекларували від'ємне значення об'єкту оподаткування;
- 385 — мали відносини з контрагентами, які знаходяться в розшуку, ліквідовані, збанкрутували;
- 372 — по системі автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту мають невідповідності;
- 199 — здійснювали операції з придбання товарів (послуг) у сумнівних постачальників;
- 34 — зробили зовнішньоекономічні операції через нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах.