Власти давно уже говорят о необходимости решения этой проблемы. Кто-то предлагает создать специализированную компанию, которая занималась бы этими активами. Другой вариант решения — передать все NPL на баланс ФГВФЛ и продавать их через Prozzoro. Третий вариант — оставить банки один на один с этой проблемой.
Замглавы НБУ Катерина Рожкова на одесском форуме Ukrainian Financial Forum 2017 представила, как регулятор видит решения проблемы плохих кредитов. «Минфин» приводит презентацию.
Что происходит
Всего в банковской системе накопилось более 460 млрд грн NPL – кредитов с просрочкой более 90 дней – корпоративных займов. Практически 40% этих плохих кредитов приходятся на связанных лиц ПриватБанка.
При этом из общего количества NPL ожидают решения 254 млрд грн кредитов. Примечательно, что 97% от этой суммы приходится всего на 40 должников.
В конце 2016 года, банки начали признавать реальное качество своего корпоративного портфеля. Из-за этого общее количество NPL по системе начало расти угрожающими темпами.
На данный момент, большая часть плохих корпоративных кредитов приходится на госбанки — 60,1% от общего портфеля. И это, если не учитывать, проблемные займы ПриватБанка.
Что делать
С проблемными кредитами необходимо что-то делать. Ведь пока они находятся на балансах банков, финучреждения должны держать огромные резервы для их покрытия. Это не позволяет им вести полноценную деятельность и направлять денежные потоки на более «полезные» направления, например, на кредитование.
НБУ считает, что для решения этой проблемы необходимо подготовить законодательное поле. Среди предложений регулятора:
- защитить права кредиторов;
- решить налоговые проблемы в работе с проблемными активами;
- создать правовое поле для вторичного рынка кредитов;
- создать благоприятные условия для реструктуризации;
- создать компанию по управлению задолженностью;
Компания
По проекту закона О деятельности по управлению задолженности, компания по управлению задолженностью должна быть акционерным обществом с минимальным уставным капиталом в 30 млн грн. При этом она не должна быть банком и подпадает под надсмотр Нацкомфинуслуг.
Деятельность подобной компании не подпадает под лицензирование и состоит в:
- проработке с должником возможных способов погашения его задолженности;
- реструктуризации займов;
- инвестировании в активы должника и участии в реструктуризации займов должника;
- предоставлении посреднических финансовых услуг;
Согласно закону, покупка или продажа задолженности подобной компанией – не финансовая операция. Она может покупать или продавать займы с дисконтом. При этом должник может выкупить у подобной компании свою же задолженность.
При чем тут банки
Прежде чем компания сможет получить доступ к NPL, банк должен признать проблемность такого актива. Далее финучреждение подписывает договор с компанией, которая оценивает заемщика и актив, и, в конечном итоге, предлагает возможные пути решения проблемы.
После этого, у банка два варианта: реструктуризировать долг или продать его компании.
Проблемы налогообложения
Всемирный банк провел исследование Налогового кодекса, чтобы понять, что именно мешает работе с NPL в Украине. Банк установил 6 неоднозначных трактовок Кодекса со стороны ГФС.
Одна из главных проблем – расходы на резервирование банковских NPL в базе налогообложения НДС учитываются только в рамках 25% лимита покрытия общими резервами. По мнению Всемирного банка, этот лимит необходимо вовсе убрать.
На каком этапе
Сейчас на рассмотрении парламента находится 4 законопроекта, призванных облегчить работу с NPL. При этом ни один из них не прошел даже первого чтения.