►Подписывайтесь на страницу «Минфина» в фейсбуке: главные финансовые новости
Что это за закон
Закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам, более известный как FATCA, был принят в США в 2010 году и направлен против уклонения американских граждан и резидентов от уплаты налогов.
Принятие закона имело огромные внешнеэкономические последствия, поскольку он обязывает иностранные финансовые организации отчитываться перед Службой внутренних доходов США о движении средств американских налогоплательщиков.
Кто подпадает под действие в Украине
Нацкомиссия по ценным бумагам и фондовому рынку Украины объяснила, какие компании подпадают под действие закона. В перечень включены небанковские финансовые учреждения, являющиеся профессиональными участниками рынков капитала, и имеющие выданные комиссией лицензии, а именно:
- деятельность по торговле финансовыми инструментами — субброкерская деятельность;
- деятельность по торговле финансовыми инструментами — брокерская деятельность;
- деятельность по торговле финансовыми инструментами — деятельность по управлению портфелем финансовых инструментов;
- Депозитарная деятельность депозитарного учреждения.
Также в НКЦБФР объяснили, какие небанковские финансовые учреждения выполняют требования соглашения FATCA, в зависимости от обстоятельств, и не входят в перечень — это финучреждения с локальной клиентской базой (98% счетов по стоимости должны принадлежать резидентам Украины).
Читайте также: Нацкомиссия по ценным бумагам изменила представление отчетных данных товарными биржами
Напомним, что 14 декабря Верховная Рада приняла в целом законопроект № 5065 о финуслугах и финкомпаниях, который является ключевым для небанковского сектора, а также в первом чтении закон о развитии фондового рынка и запрете финансовых пирамид.