Что известно
Во время проверки предприятия, торгующего преимущественно продуктами питания через сеть супермаркетов, Офис установил занижение налога на прибыль на общую сумму 31,2 млн грн и НДС на общую сумму 22,1 млн грн.
Так, на одном из складских помещений Одессы обнаружено зерновые неустановленного происхождения, вроде приобретенные супермаркетом у одного из контрагентов, который создал искусственную видимость проведения хозяйственных операций.
Реального же движения товарно-материальных ценностей не было, поскольку у предприятия даже нет необходимых складских помещений, автотранспорта и оборудования. То есть, по факту, происходила имитация хозяйственной деятельности предприятия с техническим обменом документами без фактической поставки продукции.
Эти операции позволили сети супермаркетов формировать искусственный налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость.